45
обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
Источниками для проведения анализа показателей ПАО «Сбербанк»
являются следующие документы:
– бухгалтерский баланс за 2017г., 2018г. (приложение 2, 3);
– отчет о финансовых результатах за 2017г., 2018г. (приложение 4, 5).
В таблице 5 рассмотрены основные показатели работы ПАО
«Сбербанк».
Таблица 5
Анализ основных экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Активы, млрд. руб.
21721,0
23158,9
26899,9
1437,9
3741,0
106,6
116,2
Капитал, млрд.
руб.
3 124,4
3 668,1
4 243,7
543,7
575,6
117,4
115,7
Прибыль до
налогообложения,
млрд. руб.
647,8
845,8
1 002,3
198,0
156,5
130,6
118,5
Прибыль после
налогообложения,
млрд. руб.
498,3
653,6
782,2
155,3
128,6
131,2
119,7
По данным таблицы 5 можно сделать выводы:
– активы банка за 2018г. составили 26 899,9 млрд. руб., которые
увеличились на 3741 млрд. руб., в основном за счет роста чистой ссудной
задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи.
– собственный капитал за 2018г. составил 4243,7 млрд. руб., который
увеличился на 575,6 млрд. руб. по сравнению с 2017г. Рост капитала
обусловлен действием разнонаправленных факторов, основные из них:
заработанная чистая прибыль за 2018г., выплата дивидендов по итогам 2017
года, а также снижение размера вычета из капитала вложений в финансовые
компании, в основном, вследствие изменения методологии расчета согласно
графику внедрения Базель 3 (изменение коэффициента переходного периода с
80% до 100% после 01.01.2018г.). На увеличение капитала также повлиял
46
положительный эффект от превышения резервов над ожидаемыми потерями в
связи с применением подхода на основе внутренних рейтингов,
регламентированного Положением Банка России № 483-П от 06.08.2015г. «О
порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»,
к расчету кредитного риска, используемого в банке с 01.02.2018г. в
соответствии с выданным Банком России разрешением.
– прибыль до налогообложения за 2018г. составила 1 002,3 млрд. руб.,
которая увеличилась на 156,5 млрд. руб. или на 18,5% по сравнению с 2017г.
Прибыль до налогообложения за 2017г. составила 845,8 млрд. руб., которая
увеличилась на 198,0 млрд. руб. или на 30,6% по сравнению с 2016г.
– чистая прибыль за 2018г. составила 782,2 млрд. руб., которая
увеличилась на 128,6 млрд. руб. или на 19,7% по сравнению с 2017г. Чистая
прибыль за 2017г. составила 653,6 млрд. руб., которая увеличилась на 155,3
млрд. руб. или на 31,2%.
Таким образом, основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк» за
2018г. существенно увеличились, что свидетельствует об улучшении
деятельности банка.
ПАО «Сбербанк» предлагает юридическим лицам (резидентам и
нерезидентам) услуги по открытию и ведению счетов в рублях и в иностранной
валюте. Открытие счета может быть: простым и срочным, с одновременным
заключением договора на установку системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» и без.
Под «ведением» счета в Банке понимают процедуры контроля за
списанием и зачислением наличных и безналичных денежных средств с
соблюдением законности и банковских правил и норм; ведение картотек
неоплаченных расчетных документов и своевременная оплата документов из
картотек в полном или частичном формате по мере поступления средств;
информирование клиентов о требованиях, предъявляемых к счету и другие
операции, связанные с функционированием счета.
Банковские счета корпоративным клиентам открываются на основании
внутреннего документа Банка «Правила открытия и ведения банковских счетов
47
в ПАО «Сбербанк», который разработан в соответствии с банковским
законодательством и является обязательным к исполнению всеми филиалами и
другими подразделениями Банка.
После предоставления всех необходимых документов (приложение 6),
процедур идентификации клиента и заключения Договора банковского счета,
клиенту открывается расчетный (или текущий) счет, о чем извещаются
налоговые органы и делается запись в Книге регистрации открытых/закрытых
счетов, которая ведется в операционном отделе.
Банк открывает клиенту расчетный счет в рублях РФ и счета в других
валютах в соответствии с заявлениями Клиента. Список валют, в которых могут
быть открыты счета Клиенту, определяется Банком.
За проведение операций по счету Банк взимает комиссии в соответствии
с Тарифами (приложение 7). Суммы комиссионного вознаграждения и
причитающиеся к возмещению расходы за обслуживание, Банк списывает со
счета (счетов) клиента в безакцептном порядке. Банк вправе в одностороннем
порядке вносить изменения в действующие тарифы. Банк уведомляет клиента
об изменении тарифов посредством размещения информации на стендах
дополнительных офисов и иных структурных подразделений Банка, а также
иными способами по выбору Банка в установленный Договором банковского
счета срок.
В Банке утвержден следующий режим работы с юридическими лицами.
Рабочая неделя составляет пять дней. Выходные и праздничные дни
устанавливаются для кредитных организаций Правительством РФ и Банком
России.
Осуществление безналичных операций:
– прием и обработка документов от клиентов со сроком исполнения
«текущий рабочий день» – 9.30 – 16.00
– прием и обработка документов от клиентов со сроком исполнения
«текущий рабочий день» для переводов внутри Банка – 9.30 – 18.00
– прием и обработка документов от клиентов для осуществления
48
проводок со сроком исполнения «следующий рабочий день» - 9.30 – 18.00
– прием и оформление документов для осуществления операций по
покупке/продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке со
сроком исполнения «текущий рабочий день» – 9.30 – 15.00
Прием и выдача наличных средств:
– прием и обработка документов для совершения кассовых операций –
9.30 – 17.30
– прием наличных денег – 9.30 – 17.30
– выдача наличных денег – 9.30 – 17.30
Отправить платеж контрагенту можно с 6:00 до 23:00 местного времени
в рабочие, выходные и праздничные дни без дополнительной платы. Сервис
доступен в системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» при отправке рублевого
платежа контрагенту на его расчетный счет в Сбербанке.
Пакеты услуг – это комплексный продукт, включающий в себя набор
необходимых банковских услуг для удобного ведения бизнеса на выгодных
условиях. В линейке Сбербанка на текущей момент представлены 5 пакетов
услуг: «Удачный сезон», «Легкий Старт», «Хорошая выручка», «Активные
расчеты», «Большие возможности» (приложение 8).
Преимущества пакетов услуг: фиксированная стоимость за наиболее
востребованные услуги расчетно-кассового обслуживания, возможность
снизить расходы на банковское обслуживание.
В рамках процедур ведения расчетного счета банк предоставляет копии
(дубликаты) документов, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием:
– платежно-расчетных документов, swift- сообщений;
– дубликатов выписок за один день;
– выписок за период.
В рамках расчетного обслуживания Банк принимает и исполняет
платежи клиентов:
– в пределах Банка в операционное время;
– за пределы Банка в операционное время;
49
– срочно, заказным рейсом;
– в послеоперационное время;
– принимает платежи на инкассо.
По письменному обоснованному заявлению клиента Банк может
изменять условия и аннулировать платежи; посылать запросы по переводам по
поручению клиента.
Следует отметить, что ПАО «Сбербанк» оперативно осуществляет
переводы в российских рублях и иностранной валюте как через платежную
систему Центрального Банка России (РКЦ), так и через разветвленную
корреспондентскую сеть Банка, которая в настоящий момент насчитывает 600
российских и зарубежных кредитных организаций и является крупнейшей в
России. Обеспечивать клиентам и партнерам современный уровень расчетного
сервиса позволяет и членство Банка в системе межбанковских расчетов SWIFT.
Банк производит следующие операции с наличными средствами:
– выдача наличных средств с рублевых и валютных счетов;
– прием наличных средств на рублевые и валютные счета;
– прием наличных рублевых средств в одном подразделении Банка с
последующим зачислением на расчетный (текущий) счет, открытый в другом
подразделении Банка;
– инкассация и доставка наличных средств;
– доставка металлической (разменной) монеты;
– сопровождение ценностей.
По обслуживанию наличных операций Банк осуществляет следующие
действия:
– выдает денежную наличность на различные нужды по
предварительной заявке;
– принимает и пересчитывает: денежную наличность, внесенную в кассу
Банка; сдаваемых денежных средств в инкассаторских сумках; сдаваемой
наличности в самоклеящихся пакетах в приемной устройство «Автосейф»;
денежную наличность, доставленную собственной службой инкассации Банка;
50
совместно с операционным отделом оформляет и выдает денежные чековые
книжки;
– осуществляет разменные операции по предварительным заявкам
клиентов;
– осуществляет операции обмена ветхих купюр на купюры, пригодные
для расчетов.
Списание денежных средств со счета клиента осуществляется Банком
только на основании распоряжений клиента (платежных поручений) в пределах
остатка денежных средств, находящихся на счете, а также с учетом наличных
денежных средств, сданных в кассу банка и, по возможности, с учетом текущих
безналичных поступлений.
Списание производится в порядке очередности, установленной
нормативными актами, не позднее операционного дня, следующего за днем
поступления в банк соответствующего платежного документа.
Как мы уже упоминали выше, в Банке действует собственная
инкассаторская служба, в обязанности которой входит:
– инкассация денежной выручки клиентов Банка;
– инкассация денежной выручки организаций, перевозка и сдача её в
кассовое подразделение сторонней кредитной организации;
– доставка ценностей клиентам, имеющим расчетный счет в Банке;
– прием денежной наличности в кассе сторонней кредитной
организации, доставка и сдача её в кассы организаций;
– доставка монеты в обмен на банкноты: отдельным заездом, попутным
заездом;
– перевозка ценностей клиента (драгметаллы, ценные бумаги, денежная
наличность).
Банк осуществляет следующие документарные операции.
1) Аккредитивы в рублях для расчетов на территории РФ.
Банк является эмитентом: открытие, пролонгация, увеличение суммы
аккредитива.
51
Банк является исполняющим: открытие счетов для учета покрытия;
авизование аккредитива; прием, проверка документов и исполнение
аккредитива; запросы по аккредитиву.
2) Международные аккредитивы.
По экспорту: авизование предстоящего открытия; авизование
увеличения и изменения условия; подтверждение аккредитива; прием и
проверка документов и платеж по аккредитиву; отсрочка платежи (если Банк –
исполняющий); трансферация или передача на исполнение в другой банк;
акцепт тратт; аннуляция; выполнение функций рамбурсирующего банка;
выпуск рамбурсных обязательств.
По импорту: открытие, пролонгация увеличение суммы; внесения
изменений в условия; прием, проверка и отправка документов; аннуляция
аккредитива; акцепт тратт; отсрочка платежа; авизование предстоящего
открытия; запросы по аккредитиву.
3) Аккредитивы STANDBY, банковские гарантии: открытие
документарного резервного аккредитива STANDBY, а также увеличение его
суммы и пролонгация; выпуск увеличение суммы и пролонгация банковской
гарантии; подтверждение резервного аккредитива; аннуляция банковской
гарантии, контргарантии, резервного аккредитива до окончания срока действия;
оформления переуступки прав требования; авизование изменения, внесение
изменений, затребование платежа и сами платежи.
4) Документарное инкассо:
– по экспорту: прием и отправка документов, изменение условий, отзыв,
переписка по инкассо;
– по импорту: передача документов против их оплаты или акцепта;
выдача документов без оплаты или акцепта; переписка по инкассо;
– прием на инкассо коммерческих чеков в иностранной валюте.
ПАО «Сбербанк», выполняя функции агента валютного контроля в
соответствии с требованиями валютного законодательства Российской
Федерации, нормативных актов Правительства Российской Федерации, Банка
52
России и иных органов валютного контроля, оказывает дополнительные услуги.
Банк активно способствует международным контактам своих клиентов.
Заключение сделки с заграничным партнером требует
высокопрофессионального и ответственного подхода, и именно такой подход
практикуется в Банке.
Банк проводит все необходимые мероприятия по сопровождению
международных контрактов своих клиентов, в том числе юридическую
экспертизу экспортно-импортных контрактов. Ведь правильно и корректно
оформить контракт – это залог успешного его выполнения. Банк накопил в этой
сфере серьезную практическую базу поделится с клиентами имеющимся
опытом. В случае несоответствия положений контракта или его проекта
действующим нормам валютного или гражданского законодательства,
сотрудники банка дадут клиенту необходимые рекомендации по поводу того,
каким образом внести в контракт соответствующие изменения и дополнения.
Также в рамках обслуживания внешнеторговых операций банк:
– проводит консультации по операциям, связанным с движением
капитала;
– оформляет документы для получения лицензии на их осуществление;
– консультирует по применению штрафных санкций органами
валютного контроля;
– оформляет документы для получения разрешения и регистрации
кредитного договора в ГУ ЦБ при получении займа от нерезидента на срок
свыше 180 дней.
Таким образом, перечисленные свойства позволяют клиенту иметь
достаточно широкий набор финансовых документов и справочной информации
в одной системе.
В рамках развития системы безналичных расчетов с помощью
банковских карт, Банк предлагает корпоративным клиентам работу по
направлениям: зарплатные проекты; корпоративные карты; эквайринг;
платежная система ACCORD.
53
Расчеты банковскими картами являются отдельным самостоятельным
блоком банковских операций, которые осуществляют специально созданные
подразделения. Однако, эти операции настолько важны в процессе
обслуживания, создаются для корпоративных клиентов, являются по своей сути
расчетными, что мы полагаем оправданным и обоснованным их рассмотрение в
рамках анализа расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов.
Таким образом, отметим преимущества расчетно-кассового
обслуживания ИП и юридических лиц в Сбербанке:
– надежность проведения операций, в том числе за счет собственной
расчетной системы Сбербанка;
– крупнейшая в России сеть офисов и банкоматов;
– профессиональная консультация по широкому спектру продуктов и
сервисов;
– доступ к инновационным продуктам и сервисам, позволяющим
сделать ведение бизнеса удобнее.
3.2. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов
ПАО «Сбербанк» обслуживает как физических лиц, так и
корпоративных клиентов, в состав, которых входит: крупнейший бизнес;
крупный и средний бизнес; малый и микро бизнес.
Через Сбербанк проходит 31% всех платежей РФ.
В 2018 году подавляющее большинство операций клиенты Сбербанка
проводят в удаленных каналах:
– 97% операций проводятся через сервис «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
– 90% клиентов пользуются услугой самоинкасации в устройствах
самообслуживания Сбербанка (сумма до 100 тыс. руб.);
– 98% депозитов корпоративных клиентов открывается дистанционно.
Структура расчетных операций, проведенных через расчетную сеть
банка России представлена на рис. 3.
54
Рисунок 3. Структура расчетных операций, проведенных через
расчетную сеть ПАО «Сбербанк»
В 2018 году Сбербанк ведет системную работу по развитию удаленного
обслуживания клиентов, поставив себе задачу сделать основные сервисы
мобильными и дистанционными.
В 2018 году внедрен сервис дистанционного резервирования счетов,
позволяющий открыть и начать использовать счет онлайн с последующим
документарным оформлением, что повышает доступность услуг Банка и
экономит время клиентов. С помощью данной системы только за декабрь 2018
года было открыто 4,1 тыс. счетов.
Рисунок 4. Структура открытия расчетных счетов
в ПАО «Сбербанк»