25
увеличить скорость совершения расчетов. Помимо этого, банковские клиенты
смогут иметь возможность проводить операции на счетах со своего рабочего
места. Другими словами, все банковские операции будут проводиться в режиме
реального времени.
Преимуществом электронного расчетно-кассового обслуживания также
является возможность автоматизации документооборота. Подобное РКО
проводится на безбумажной основе.
На сегодняшний день основанием для такого расчетно-кассового
обслуживания является договор между клиентом и банковским учреждением.
Для подтверждения подлинности расчетных документов принято использовать
электронно-цифровую подпись клиента, содержащую в себе набор
математических символов. Безопасность подобных расчетов обеспечивается за
счет применения специальных алгоритмов и ключей.
В целом большинство современных банков для укрепления своих
позиций на рынке обращает внимание на ряд направлений РКО, требующих
особенного совершенствования. Во-первых, для обеспечения
конкурентоспособности банк должен обеспечить комплексность обслуживания.
Во-вторых, необходимо сделать акцент на клиентоориентированность
персонала. В-третьих, банки должны сократить время клиентов, потраченное на
РКО. Наконец, банковские учреждения обязаны обеспечить безопасность
финансовых средств своих клиентов
38
.
Таким образом, платежно-расчетная система является совокупностью
инструментов и методов, применяемых в экономической деятельности
предприятий для перечисления денежных средств, осуществления
взаиморасчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками
экономического оборота. Устойчивая и быстродействующая система платежей
и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного
38
Наниз З.В., Муллинова С.А. Характеристика форм безналичных расчетов и отражение операций на
банковских счетах // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2017. - Т. 2. - С.597.
26
функционирования всего современного бизнеса, всех его секторов. Она в
значительной степени определяет эффективность экономики.
Выбор формы безналичных расчетов ориентирован на развитие бизнеса
каждого участника рынка. Применение безналичных форм расчетов позволит
сделать успешной экономическую деятельность, повысить платежеспособность
предприятий и их финансовую устойчивость.
27
Глава 2. Анализ практики расчетно-кассового обслуживания в ПАО
«Запсибкомбанк»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО
«Запсибкомбанк»
Полное наименование организации – Публичное акционерное общество
«Западно-Сибирский коммерческий банк» (сокращенное – ПАО
«Запсибкомбанк»).
23 ноября 1990 г. ПАО «Запсибкомбанк» был зарегистрирован на
территории РФ. Сейчас он считается крупнейшим финансовым институтом с
устоявшимися традициями и богатой историей развития. ПАО
«Запсибкомбанк» осуществляет свою деятельность на территории г. Москвы, г.
Санкт-Петербурга, республик Татарстан и Башкортостан, Свердловской,
Самарской, Челябинской, Нижегородской, Кемеровской, Омской и Тюменской
областях (включая Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные
округа)
39
.
ПАО «Запсибкомбанк» является лидером по основным показателям в
Уральском регионе: величина кредитного портфеля, размер чистых активов,
средств юридических лиц и вкладов физических лиц. Однако в рейтинге по
надежности по данным ЦБ РФ на 2018 год ПАО «Запсибкомбанк» занимает
всего лишь 62 место
40
.
Центральное отделение ПАО «Запсибкомбанк» находится по адресу:
625000, Тюменская область, город Тюмень, улица 8 марта, дом 1 (рисунок 2).
39
Официальный сайт банка «Запсибкомбанк» ПАО [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://www.zapsibkombank.ru/ (дата обращения 25.12.2018).
40
Топ рейтинги мира. [Электрон. ресурс] - Режим доступа: http://basetop.ru/reyting-nadezhnosti-bankov-
2018-dannyie-tsentrobanka/ (дата обращения: 23.12.2018).
28
Рисунок 2. Местоположение ПАО «Запсибкомбанк» г. Тюмень
Корпоративное управление ПАО «Запсибкомбанк» включает в себя
систему отношений между Общим Собранием участников, Советом
директоров, исполнительными органами, клиентами банка и другими
заинтересованными лицами. Эти отношения основаны на подотчетности и
управлении, ответственности и контроле. Система корпоративного управления
Запсибкомбанка представлена на рисунке 3
41
.
Корпоративное управление в Банке основывается на принципах,
содержащихся в Кодексе корпоративного управления ПАО «Запсибкомбанк».
Принципы корпоративного управления:
Приоритетность прав акционеров и равенство условий при
осуществлении ими своих прав;
Осуществление Советом директоров стратегического управления;
Прозрачность системы вознаграждения членов Совета директоров,
исполнительных органов и иных ключевых руководящих работников;
Эффективность системы управления рисками и внутреннего
контроля;
41
Официальный сайт банка «Запсибкомбанк» ПАО [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://www.zapsibkombank.ru/ (дата обращения 25.12.2018).
29
Своевременность, полнота, актуальность и достоверность
раскрываемой информации
42
.
Рисунок 3. Система корпоративного управления ПАО
«Запсибкомбанк»
К основным конкурентам ПАО «Западно-Сибирский коммерческий банк»
относятся ПАО «ВТБ», ПАО «Сбербанк России», ПАО «Газпром-банк», ПАО
«Альфа-банк».
Рассмотрим основные финансово-хозяйственные показатели
деятельности ПАО «Запсибкомбанк» за 2015 – 2017 гг. (таблица 1).
42
Официальный сайт банка «Запсибкомбанк» ПАО [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://www.zapsibkombank.ru/ (дата обращения 25.12.2018).
30
Таблица 1
Имущественное положение ПАО «Запсибкомбанк», 2015 – 2017 гг.,
млн. руб.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Относительные
изменения 2017
г. к 2015 г., %
1
2
3
4
5
Активы, всего
101534,0
113007,0
117716,3
115,9
Денежные средства
6716,6
6135,3
5037,6
75,0
Средства в Банке
России
3042,1
3360,9
4421,7
145,3
в том числе
обязательные резервы
525,5
714,3
737,6
140,4
Средства в кредитных
организациях
2447,9
857,0
1322,7
54,0
Чистая ссудная
задолженность
74098,9
83380,8
79993,7
108,0
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
3026,2
2755,4
2659,0
87,9
Обязательства, всего
89688,6
100242,7
103651,7
115,6
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
88119,6
98357,3
101430,3
115,1
в том числе вклады
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
59225,8
68775,2
72673,5
122,7
Прочие обязательства
581,0
609,9
912,6
157,1
Резервы на
возможные потери по
условным
обязательствам
кредитного характера,
прочим возможным
потерям и по
операциям с
резидентами
офшорных зон
200,0
269,4
322,7
161,4
Источники
собственных средств,
всего
11845,4
12764,3
14064,6
118,7
В структуре имущества ПАО «Запсибкомбанк» наибольшую долю
традиционно занимают активы. Наибольший вес в активах приходится на
31
чистую ссудную задолженность – на 01.01.2018 ее суммарная величина
составляет 79993,7 млн. руб. или 77,20% в структуре активов банка.
Структура обязательств ПАО «Запсибкомбанк» состоит
преимущественно из средств клиентов не являющихся кредитными
организациями – на 01.01.2018 их суммарная величина составляет 101430,3
млн. руб. или 97,9%. Средства физических лиц и индивидуальных
предпринимателей формируют основную часть средств клиентов – 71,6%.
За 3 года в имуществе ПАО «Запсибкомбанк» наибольший прирост
продемонстрировали собственные средства банка (+45,3%). Основным
следствием для этого послужило увеличение неиспользованной прибыли
прошлых лет.
При этом, в 2017 году произошло уменьшение основных показателей
деятельности ПАО «Запсибкомбанк», характеризующих его имущественное
положение. Больше всего снизились средства банка в кредитных организациях
(-46%), денежные средства (-25%), основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы банка (-12,1%).
Наибольший рост в структуре активов произошел по средствам в Банке
России – за 3 года банк почти в 1,5 раза увеличил вложения в данный актив.
Далее следуют обязательные резервы, которые несмотря на снижение
объема просроченных ссуд в кредитном портфеле ПАО «Запсибкомбанк»,
выросли на 40,4% (рисунок 4).
В кредитном портфеле банка за три года сократилась доля просроченной
задолженности и ее суммарная величина в 2017 году составляет 3708,4 млн.
руб., против 3820,3 млн. руб. в 2015 году.
32
Р
исунок 4. Ссудная и приравненная к ней задолженность в размере
сроков, оставшихся до полного погашения, млн. руб.
Темп роста по основным статьям, формирующим ресурсы и
обязательства банка, представлен на рисунке 5.
Если рассматривать динамику по всем основным финансово-
экономическим показателям, то можно выявить наибольший прирост в 2017
году продемонстрировала статья «Средства в кредитных организациях» – за
2017 год она выросла более чем в 1,5 раза.
33
Р
исунок 5. Темп роста по основным статьям, формирующим ресурсы
и обязательства банка, %
Проведем анализ финансовых результатов деятельности ПАО
«Запсибкомбанк» за 2015 – 2017 гг. (таблица 2).
Таблица 2
Результаты деятельности ПАО «Запсибкомбанк» в 2015 – 2017 гг.,
млн. руб.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Относительные
изменения 2017 г.
к 2015 г., %
1
2
3
4
5
Процентные
доходы
11709,3
11529,7
11892,9
101,6
- от размещения
средств в КО
630,1
1392,8
1267,6
201,2
- от
предоставленных
ссуд
10134,6
9159,2
9202,7
90,8
- от вложений в
ценные бумаги
944,6
977,7
1422,5
150,6
Процентные
расходы
7967,4
6984,0
6242,3
78,3
Комиссионные
доходы
2372,6
2259,2
2479,5
104,5
Комиссионные
расходы
402,7
405,2
393,2
97,6
34
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
Прочие
операционные
доходы
207,6
528,7
624,3
300,7
Операционные
расходы
4675,8
4768,6
5172,5
110,6
Прибыль до
налогообложения
901,2
1483,6
2271,6
252,1
Чистая прибыль
704,9
1115,1
1582,6
224,5
Наибольший рост в структуре доходов был характерен для процентов,
полученных от размещения средств в кредитных организациях. Данная статья
росла неравномерно, основной пик прироста приходится на 2016 год, основным
следствием для этого положило изменение депозитной политики банка и
повышение акцента на более надежные источники вложений.
Второй по уровню прироста является статья «процентные доходы от
вложений в ценные бумаги». Ежегодно наращивая объемы производимых
вложений, банк получал доходы по данной статье. Таким образом, в 2017 году
суммарная величина полученных доходов от вложений в ценные бумаги
составила 1422,5 млн. руб. против 944,6 млн. руб. в 2015 году.
В статьях расходов больше всего выросли операционные расходы – в
2017 году их суммарная величина составила 5172,5 млн. руб., против 4675,8
млн. руб. в 2015 году. Данный факт отрицательно влияет на финансово-
хозяйственную деятельность организации, так как у банка возросли затраты на
выплаты процентов, оплату налогов, содержание персонала и др.
За период 2015 – 2017 гг. финансовый результат деятельности кредитной
организации вырос более чем в 2,2 раза – с ростом доходов выросли и расходы.
Таким образом, можно сделать вывод, что ПАО «Запсибкомбанк»
успешно развивается, улучшая с каждым годом финансовые показатели своей
деятельности. Принимая во внимание обострение на рынке розничных
банковских услуг, повышение требований граждан к стандартам и технологиям,
ПАО «Запсибкомбанк» удовлетворяет финансовые потребности клиентов,
стремясь стать надежным банком для успешных людей.