35
2.2. Анализ организации расчетно-кассового обслуживания и технологий
совершения расчетных операций в ПАО «Запсибкомбанк»
Большую часть денежного оборота банка составляет безналичный расчет,
на долю которого в России падает более 90%. Соответственно, экономические
процессы в хозяйстве страны опосредуются преимущественно безналичными
платежами и расчетами, осуществляемыми через банковские счета.
В ПАО «Запсибкомбанк» применяются следующие виды безналичных
расчетов:
расчеты платежными картами;
расчеты аккредитивами;
расчеты по инкассо.
Рассмотрим структуру банковских счетов, открытых ПАО
«Запсибкомбанк» (таблица 3).
Таблица 3
Количество банковских счетов, открытых в ПАО «Запсибкомбанк»,
единиц
Наименова
ние
Общее
кол-во
счетов
в том числе открытых клиентам:
юридическим
лицам, не
являющимся
кредитными
организациями
, всего
из них:
физически
м лицам,
всего
из них:
с
доступо
м через
сеть
Интерне
т
с
доступо
м через
Интерне
т
1
2
3
4
5
6
2018 г.
на 01.01.18
108296
2608
2546
105688
94949
2017 г.
на 01.10.17
97480
2445
2383
95036
85005
на 01.07.17
86265
2281
2220
83983
74129
на 01.04.17
76013
2089
2017
73924
64624
на 01.01.17
95980
2261
2180
93719
80814
2016 г.
на 01.10.16
87312
2125
2040
85187
85187
на 01.07.16
77640
2011
1908
75629
75629
на 01.04.16
68816
1875
1778
66942
66942
на 01.01.16
81416
2013
1882
79403
79403
36
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
2015 г.
на 01.10.15
73901
1938
1784
71963
71963
на 01.07.15
68869
1772
1620
67097
67097
на 01.04.15
61462
1620
1467
59843
59843
на 01.01.15
62888
1730
1561
61158
61158
Общее количество открытых счетов ПАО «Запсибкомбанк» имеет
положительную динамику. На 01.01.2018 г. данный показатель составил –
108296 ед., тогда как на 01.01.2015 г. 62888 ед., что больше на 45408 ед. или
более чем в 1,7 раза. Более наглядно динамика открытия банковских счетов
представлена на рисунке 6.
Рисунок 6. Динамика открытия банковских счетов в ПАО
«Запсибкомбанк», ед.
Преимущество имеют счета, открытые физическими лицами, на
01.01.2018 г. их число составляет – 105688 ед., тогда как юридических – 2608
ед.
Структура счетов открытых в ПАО «Запсибкомбанк» представлена на
рисунке 7.
37
Рисунок 7. Структура счетов открытых в ПАО «Запсибкомбанк»
В общем объеме открытых счетов ПАО «Запсибкомбанк» счета,
открытые физическими лицами по итогам 2017 года занимают 97,59%, тогда
как счета, открытые юридическими лицами составили – 2,41%.
Далее рассмотрим количество и объем платежей клиентов ПАО
«Запсибкомбанк» с использованием платежных поручений, поступивших в
банк по способам поступления (таблица 4).
Таблица 4
Количество и объем платежей клиентов по способам поступления
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
объем,
млн.
руб.
кол-во,
тыс. ед.
объем,
млн.
руб.
кол-во,
тыс. ед.
объем,
млн.
руб.
кол-во,
тыс. ед.
1
2
3
4
5
6
7
Платежные
поручения
300,9
119450,2
388,2
152182,1
512,5
167471,2
Электронным
способом, из них:
97,1
28397,5
126,5
38683,1
168,1
52710,8
- через сеть
Интернет
93,4
28390,8
122,6
38680,3
163,4
52709,2
38
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
6
7
- с
использованием
мобильных
телефонов
3,7
6,7
3,9
2,8
4,7
1,6
Юридическим
лицам, не
являющимся
кредитными
организациями,
из них:
184,4
90497,2
229,8
113179,0
296,0
114355,6
- электронным
способом
95,5
62199,1
117,4
74609,4
149,5
91810,6
- через сеть
Интернет
88,9
28298,1
112,4
38569,6
146,5
52545,0
Физических лиц,
из них:
19,4
555,5
31,9
320
48,4
404,8
- электронным
способом
11,3
456,0
18,5
206,4
26,8
239,0
- через сеть
Интернет
4,4
92,8
10,2
110,8
16,9
164,2
- с
использованием
мобильных
телефонов
3,7
6,7
3,9
2,8
4,7
1,6
Наибольший объем платежей в ПАО «Запсибкомбанк» на протяжении
всего анализируемого периода поступил электронным способом. В 2017 году
данный показатель составил – 168,1 тыс. ед. из 512,5 тыс. ед. всех поступивших
платежей банка. Основную долю платежей составили поступления через
систему Интернет, за 2017 год их число составило – 163,4 тыс. платежей против
122,6 тыс. платежей 2016 года.
Наибольшая доля платежей, как в количественном, так и в суммарном
выражении поступила от клиентов – юридических лиц.
Далее проведем анализ динамики платежей, проведенных в ПАО
«Запсибкомбанк» за 2015 – 2017 гг. (таблица 5).
39
Таблица 5
Динамика платежей, проведенных в ПАО «Запсибкомбанк» за 2015
– 2017 гг.
Наименование
показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
объем,
млн.
руб.
кол-во,
тыс. ед.
объем,
млн.
руб.
кол-во,
тыс. ед.
объем,
млн.
руб.
кол-во,
тыс. ед.
Всего
платежей, из
них:
907,5
122580,8
1203,2
155364,3
1337,0
171350,3
- платежных
поручении
300,9
119450,2
388,2
152182,1
512,5
167471,2
- платежных
требований,
инкассовых
поручений
45,4
741,8
45,6
443,4
39,3
479,8
- аккредитивов
12,1
37,4
54,6
- чеков
1,2
0,7
0,2
- банковских
ордеров
285,3
1596,3
323,9
1642,5
358,7
1858,0
- документов
физических лиц
275,9
779,2
445,5
1058,2
426,5
1486,5
Таким образом, платежные поручения с каждым годом растут и к концу
2017 года они составили – 512,5 млн. руб., что на 211,6 млн. руб. или на 70,3%
больше чем по итогам 2015 года. Платежных требований, инкассовых
поручений за три года сократились с 45,4 млн. руб. до 39,3 млн. руб. или на
13,4%. Сумма платежей, проведенных в ПАО «Запсибкомбанк» по банковским
ордерам в 2017 году составила 358,7 млн. руб., по документам физических лиц
– 426,5 млн. руб.
В условиях неустойчивости экономической среды ПАО «Запсибкомбанк»
стремится сохранить и преумножить денежные средства клиентов.
Сбалансированная политика и грамотно составленные тарифы банка на
расчетно-кассовое обслуживание способствуют росту его финансовых
показателей. Банк стремится максимизировать прибыль при поддержании
достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса. На протяжении
2017 года банк продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем
привлечения новых клиентов.
40
2.3. Оценка эффективности расчетно-кассового обслуживания ПАО
«Запсибкомбанк»
Оценку расчетно-кассового обслуживания банка произведем при
изучении доходов и расходов по предоставляемым услуга и комиссии, так как
данные операции относятся к комиссионным операциям банка для их
исполнения дополнительные ресурсы, представленные в виде привлечения
свободных денежных средств, не нужны.
Объем прибыли банка в большей степени зависит от суммы и
соотношения разных видов процентных расходов, чем она меньше, тем больше
прибыль.
Расходы банка на оказание своим клиентам услуг не кредитного
характера в основном связаны с расходами по оплате услуг. Оплата данного
вида услуг в основном проводится в виде комиссии, которая зависит от суммы
совершаемой операции. Таким образом, данная группа расходов
классифицируется как комиссионные расходы, которые в свою очередь
составляют небольшой удельный вес в структуре расходов банка.
Динамика комиссионных доходов и расходов ПАО «Запсибкомбанк» за
2015 – 2017 гг. представлена на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика доходов и расходов ПАО «Запсибкомбанк» по
услугам и комиссии за 2015 – 2017 гг., млн. руб.
Комиссионные доходы ПАО «Запсибкомбанк» за 2015 – 2017 гг. выросли
на 106,9 млн. руб. или на 4,5% и на 01.01.2016 г. составили – 2479,5 млн. руб.
41
Комиссионные расходы банка при росте доходов за три года сократились на 9,6
млн. руб. или на 2,4% состав на 01.01.2018 г. 393,2 млн. руб. В 2015 году
комиссионные доходы ПАО «Запсибкомбанк» превышали аналогичные
расходы в 5,9 раз, то в 2017 году уже в 6,3 раза, это говорит о том, что банк
поднял эффективность своих комиссионных операций.
Далее проанализируем динамику комиссионных доходов банка
постатейно за 2015 – 2017 гг. (рисунок 9).
Рисунок 9. Динамика комиссионных доходов ПАО
«Запсибкомбанк» по статьям доходов за 2015 – 2017 гг., млн. руб.
Рост комиссионных доходов банка произошел в следствии увеличения
таких статей как «комиссии по расчетным операциям» с 1708,3 млн. руб. до
1909,7 млн. руб.; «вознаграждение по агентским и аналогичным договорам» на
195,6 млн. руб.
Структура статей комиссионных доходов банка за 2017 год представлена
на рисунке 10.
42
Рисунок 10. Структура статей комиссионных доходов ПАО
«Запсибкомбанк» за 2017 год
Наибольший объем в структуре комиссионных доходов ПАО
«Запсибкомбанк» традиционно занимает статья «комиссии по операциям» –
77%, а наименьший удельный вес приходится на статью «комиссии по
кредитам» – 0,1%.
Проанализируем динамику комиссионных расходов банка постатейно за
2015 – 2017 гг. (рисунок 11).
Рисунок 11. Динамика комиссионных расходов ПАО
«Запсибкомбанк» по статьям доходов за 2015 – 2017 гг., млн. руб.
43
В совокупности снижение комиссионных доходов за три года произошло
практически по всем статьям, а именно: «комиссии по расчетным операциям»
сократились на 23,1 млн. руб., «комиссии за инкассацию» на 2,6 млн. руб.,
«прочие» расходы сократились на 3,1 млн. руб.
Структура статей комиссионных расходов банка за 2017 год представлена
на рисунке 12.
Рисунок 12. Структура статей комиссионных расходов ПАО
«Запсибкомбанк» за 2017 год
Традиционно наибольший объем в структуре комиссионных расходов
ПАО «Запсибкомбанк» занимает статья «комиссии по расчетным операциям» –
75,8/%, а наименьший удельный вес приходится на статью «прочие» – 2,8%.
Чистый комиссионный доход банка является одной из составляющих
чистого операционного дохода банка и определяется как разница между
комиссионным доходом и расходом банка за определенный период времени.
Динамика чистого комиссионного дохода ПАО «Запсибкомбанк» за 2015
– 2017 гг. представлена на рисунке 13.
44
Рисунок 13. Динамика чистого комиссионного дохода ПАО
«Запсибкомбанк» за 2015 – 2017 гг.
В связи с изменением величины комиссионных доходов и расходов,
чистые комиссионные доходы банка за три года выросли с 1969,8 млн. руб. до
2086,3 млн. руб. или на 5,9%, что эффективно характеризует деятельность ПАО
«Запсибкомбанк» в части ведения расчетно-кассовых операций.
В ПАО «Запсибкомбанк», как и в любых других банках России, действует
электронная очередь. При выгрузке аналитические данные из программного
обеспечения по электронной очереди, можно отследить эффективность работы
сотрудников.
Таким образом, в среднем за один рабочий день обслуживание получают
622 клиента. Ежедневно в каждое из отделений банка на рабочую смену
выходит 2 менеджера обслуживания (МО), 3 старших менеджера обслуживания
(СМО) и 3 менеджера продаж (МП). Эффективность деятельности менеджеров
обслуживания (МО) и старших менеджеров обслуживания (СМО) зависит от
скорости обслуживания клиентов.
Менеджер обслуживания должен обслужить в день не менее 110 клиентов
старший менеджер обслуживания не менее 80 клиентов. Средняя