15
-получение или предоставление имущества по договору финансовой
аренды (лизинга);
-предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными
организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юри-
дическим лицам, а также получение такого займа;
-и другие.
Внутренние Правила банковского обслуживания юридических лиц, ин-
дивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся частной
практикой регулируют отношения между банком и клиентом, возникающие по
поводу оказания банком банковских услуг по открытию и обслуживанию бан-
ковских (расчетных) счетов в валюте Российской Федерации и иностранной ва-
люте.
Банковские услуги, предоставляемые в рамках договора, включают в се-
бя открытие банковского счета клиенту и осуществление расчетно-кассового
обслуживания в соответствии с действующим законодательством, в том числе и
нормативными актами Банка России. Заключая договор, клиент обязуется
оплачивать услуги в соответствии с тарифами банка.
Правила открытия и закрытия банковских счетов юридическим лицам,
индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся
частной практикой определяют порядок взаимодействия подразделений при от-
крытии и закрытии банковских счетов юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, занимающимся в установленном зако-
нодательством Российской Федерации порядке частной практикой, судам, под-
разделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нота-
риусам
10
.
Также правила описывают полномочия должностных лиц банка, взаи-
модействующих с клиентами по вопросам открытия и закрытия счетов; основа-
10
Мелкумов, Я. С. Кредитные ресурсы. Расчеты и анализ / Я. С. Мелкумов. - М.: «Бизнес - школа» Интер Син-
тез», 2016. - С.73.
16
ния для открытия либо отказа в открытии счета; виды банковских счетов, поря-
док предоставления документов.
Таким образом, можно сказать о том, что банковская деятельность регу-
лируется различными законодательными актами. Соблюдение данных норм и
установленных в них правил – является не только непременным условием
функционирования кредитной организации, но и залогом деятельности в долго-
срочной перспективе, а также успешного всестороннего развития. Однако, по-
мимо законодательных документов в кредитных организациях разработаны и
действуют внутренние инструкции, правила, и иные документы, направленные
на установление внутреннего контроля, также обязательные к исполнению.
1.2.Современные формы и банковские технологии безналичных
расчетов
Безналичный денежный оборот - форма валюты, в которой хранение и
движение средств происходит без участия наличных средств путем внесения
денег на банковский счет и перевод с плательщика на счет получателя. Все без-
наличные платежи осуществляются через банки, поэтому деньги в безналичном
обращении трудно скрыть от проверки и налогообложения.
Безналичные расчеты в России осуществляются через платежную систе-
му Банка России, системы частных платежей, представленные внутрибанков-
скими платежными системами, предназначенными для осуществления расчетов
между подразделениями кредитной организации, платежными системами кре-
дитных организаций, предназначенными для осуществления расчетов на корре-
спондентских счетах, открытых в других кредитные организации, платежные
системы небанковских расчетных кредитных организаций и системы, предна-
значенные для осуществления расчетов между клиентами одного подразделе-
ния кредитной организации (филиала)
11
.
Банк России занимает особое место в российской платежной системе.
Будучи оператором собственной платежной системы, он координирует и регу-
11
Евдокимова С.С. Расчетно-кассовое обслуживание в российских коммерческих банках: клиентоориентиро-
ванный подход // Финансы и кредит. 2013. №37 (565). С.89.
17
лирует расчетные отношения в России, контролирует деятельность частных
платежных систем, устанавливает правила их функционирования и устанавли-
вает правила, формы, условия и стандарты безналичных расчетов, а также как
организует денежное обращение. Кроме того, он устанавливает процедуру со-
ставления и представления статистических отчетов, характеризующих россий-
скую платежную систему, чтобы сделать ее более прозрачной
12
.
Российская платежная система регулируется Гражданским кодексом
Российской Федерации и несколькими федеральными законами, наиболее важ-
ными из которых являются Федеральный закон «О Центральном банке Россий-
ской Федерации (Банке России) и Федеральный закон« О банках и банковской
деятельности », и правил и положений Банка России, изданных во исполнение
этих законов.
Отношения между Банком России и его клиентами, а также между кре-
дитными учреждениями и их клиентами регулируются корреспондентским сче-
том (субсчетами) или договорами банковского счета. Эти документы обеспечи-
вают правовую основу для функционирования и дальнейшего развития россий-
ской платежной системы. Банк России информирует банковское сообщество и
общественность о внесении изменений и изменений в свои правила и положе-
ния и решения о технических изменениях в российской платежной системе.
Для осуществления расчетов через платежную систему Банка России
каждая кредитная организация должна иметь корреспондентский счет, откры-
тый в подразделении Банка России. Кредитное учреждение может открыть кор-
респондентский субсчет для своего филиала в подразделении Банка России, ес-
ли материнское учреждение или другое отделение кредитной организации не
обслуживается в одном и том же подразделении Банка России.
В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспон-
дентский счет материнского учреждения или соответствующий субсчет другого
филиала кредитной организации, открытого в Банке России. Кредитные учре-
12
Тарасенко О.А. Банковское право: учебное пособие/под ред. О.А. Тарасенко. М: Проспект, 2015. - С.98.
18
ждения и их филиалы, имеющие корреспондентские счета (субсчета) в Банке
России, являются его клиентами.
Многоотраслевые кредитные учреждения открывают специальные меж-
банковские расчетные счета для осуществления расчетов между филиалами.
Межбанковские расчеты между кредитными организациями осуществляются
через корреспондентские счета, которые они открывают друг с другом. В не-
банковских кредитных кредитно-кредитных учреждениях участвуют как кре-
дитные учреждения, так и юридические лица, не являющиеся кредитными ор-
ганизациями.
Для осуществления безналичных расчетов корпоративные и индивиду-
альные клиенты должны иметь открытые для них счета в кредитных организа-
циях, а в некоторых случаях, предусмотренных законодательством, у корпора-
тивных клиентов могут быть открыты счета для них в подразделениях Банка
России
13
.
Платежи, осуществленные через платежную систему Банка России, со-
ставили значительную долю безналичных платежей: 47,6% и 58,7% в объеме.
Постоянно высокий уровень платежей, осуществляемых через платежную си-
стему Банка России, объясняется его эффективным и бесперебойным функцио-
нированием и тем фактом, что использование безрисковых средств на счетах
Банка России в расчетах между кредитными организациями минимизирует фи-
нансовый риск последнего.
Динамичное развитие платежной системы Банка России сопровождается
быстрым развитием частных платежных систем, что позволяет кредитным ор-
ганизациям и их клиентам оптимизировать свои платежи, сокращать периоды и
затраты на оплату.
13
Мозалев, А. А. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / А. Мозалев // Финансовый бизнес.
- 2017. - № 2. - С. 38 - 44.
19
Платежное поручение остается основным инструментом платежа, ис-
пользуемым при осуществлении безналичных расчетов, на который приходится
77,1% от общего количества платежей и 90,6% от общего объема платежей
14
.
Платежные поручения являются преобладающей формой расчетов, по-
скольку они широко используются в качестве оплаты товаров и услуг и нето-
варных операций, таких как перевод налогов, пошлин и других обязательных
платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды. Их широкое ис-
пользование также связано с быстрым ростом электронных платежей, что по-
могает сократить сроки расчетов до минимума.
Учетные платежи, такие как платежные требования, инкассовые поруче-
ния, аккредитивы и чеки, выданные кредитными организациями, составляют
небольшую часть безналичных расчетов: 1,9% и 0,7% в объеме.
Другие инструменты оплаты, такие как платежные поручения, которые
используются при частичной оплате расчетных документов, когда клиент не
имеет достаточных средств на своем счете и в ряде особых случаев, когда из-
менились данные банка или сведения клиентов банка, 21,0% и 8,7% в объеме.
На электронные платежи приходилось 72,3% от общего числа платежей
и 84,0% от общей суммы платежей, произведенных через российскую платеж-
ную систему, а платежи, выполненные с использованием бумажных докумен-
тов, составили соответственно 27,7% и 16,0%.
В межбанковских расчетах преобладают электронные платежи, в то
время как бумажные документы по-прежнему составляют значительную часть
расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации, по-
скольку скорость выполнения таких платежей соответствует требованиям кли-
ентов.
Большинство платежей, осуществляемых через российскую платежную
систему, составляют внутрирегиональные платежи, на которые приходится
14
Бельских И.Е. Посткризисный рост тарифов на расчетно-кассовое обслуживание и его последствия для рос-
сийского малого и среднего бизнеса // Финансы и кредит. 2016. №37 (421). - С.15-18.
20
91,0% от общего числа и 84,1% от общей стоимости платежей. На межрегио-
нальные платежи приходится 9,0% и 15,9% соответственно.
Таким образом, безналичные платежи, условия их реализации и порядок
применения расчетных документов организуют государство, представленное
Центральным банком. А так как вся система безналичных платежей - организа-
ция безналичного денежного оборота, регулирование денежного оборота, осу-
ществляется через национальные законы и правила Банка.
В настоящее время Россия находится на этапе роста, когда быстрая и
глобальная реформа платежной системы совпала с мировым процессом автома-
тизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности
15
.
В процессе интеграции в мировую экономику Россия использует бан-
ковские технологии, которые были созданы в результате длительного эволюци-
онного развития мировой финансовой системы, что значительно сократит вре-
мя перехода от «бумажных платежей» и схем размещения для автоматической
обработки документов наиболее прогрессивными методами электронных пла-
тежей.
Безналичные платежи в экономике организованы по определенной си-
стеме, которая понимается как набор принципов организации безналичных пла-
тежей, требований к их организации, определенных конкретных условий, а
также форм и методов расчетов и соответствующей документации,
Денежное обращение осуществляется в двух формах - в виде безналич-
ных платежей и в виде денежного обращения. Сфера применения денежных
операций и безналичных платежей строго определяется законодательством.
По статистике Центрального банка Российской Федерации, в 2017 году
доля безналичных операций составила более 80%, наличных денег - 20%. Дру-
гими словами, доля транзакций, совершаемых с карточками, превышала долю
снятия наличных.
15
Исаев, А. М. Практика банковского управления и финансового анализа. Пособие для банкиров / А. М. Исаев.
- М.: АО «Арго», 2015. - С.89.
21
Безналичный расчёт выступает посредником в этих сферах экономиче-
ских отношений, таких как:
- продажа продукции, услуг, работ;
- распределение и перераспределение национального дохода;
- получение и погашение банковских кредитов;
- оплата и использование денежных доходов населения.
Участниками этих отношений являются ассоциации, предприятия, орга-
низации, кооперативы, банковские и финансовые органы, население.
Оплата расходов населения посредством перевода также может осу-
ществляться с банковских счетов. Замена в этих случаях валютных безналич-
ных переводов экономит весь денежный оборот в целом, поскольку он умень-
шает количество наличных денег в обращении.
Безналичные платежи снижают потребность в денежном обороте на кас-
совых знаках. Расходы при осуществлении безналичных платежей намного
меньше затрат, связанных с печатью, хранением, транспортировкой, приемкой
и подсчетом банкнот.
Безналичные платежи, концентрация всех наличных денег в Банке, со-
здание возможности использовать их в качестве ресурсов для краткосрочного
кредитования.
Оплата расходов населения посредством перевода также может осу-
ществляться с банковских счетов. Замена в этих случаях на валютные безна-
личные переводы экономит весь денежный оборот в целом, поскольку он
уменьшает количество наличных денег в обращении.
Центральный банк публикует обязательные для всех банков и их клиен-
тов правила, определяющие правила расчетов. Мировой опыт организации без-
наличных расчетов свидетельствует о значительном смещении оплаты денеж-
ного оборота.
Развитие научно-технического прогресса, стремление приблизиться к
мировым стандартам способствует тому, что государство и Центральный банк
принимают меры по внедрению новых, более совершенных технологий в орга-
22
низации и осуществлении безналичных платежей. В Общей структуре платежей
произошли положительные изменения. Сокращение до минимума доли теле-
графных и почтовых платежей, доля электронных платежей достигла 100%
уровня.
Основными недостатками, препятствующими осуществлению безналич-
ных платежей, являются:
- обострение кризисных явлений в экономике;
- несостоятельность и банкротство предприятий;
- несовершенство программного обеспечения и технической поддержки;
-недостаточно активное обновление правовых норм в области безналич-
ных платежей;
В результате этого анализа рекомендуются следующие меры для улуч-
шения осуществления безналичных платежей организации:
-ускорить переход к программным системам
-ввести систему ранней автоматизированной системы безналичных пла-
тежей;
-начать широкое использование клиринга;
- интенсифицировать работы с клиентами путем разработки и введения
взвешенной процедуры взимания процентов по остаткам на расчетных и теку-
щих счетах (капитализация). Также необходимо предлагать клиентам ряд до-
полнительных услуг, связанных, например, с использованием онлайн-платежей,
агентских услуг на рынке ценных бумаг, консультированием по юридическим и
экономическим вопросам, а также финансовый анализ состояния дел клиента;
- улучшить нормативную базу для упрощения процесса осуществления
платежей.
Денежные расчеты с использованием безналичных денег намного пред-
почтительнее платежей наличными, поскольку то это значительная экономия
затрат на дистрибуцию. Руководители и Банк, предприятия должны понимать
и учитывать все преимущества и затраты на внедрение автоматизированных
платежных систем.
23
E-money имеет ряд преимуществ и недостатков. Банки и другие финан-
совые учреждения намного дешевле и проще в работе с электронными плате-
жами, чем с банкнотами и свободными изменениями.
Развитие электронной коммерции еще больше ускоряет процесс отказа
от традиционных денег. Карты достаточно дешевые
16
:
Оборот электронных денег легче контролировать, чем оборот наличных
денег. Каждый держатель кредитной карты может быть уверен, что финансовая
сторона его жизни находится под пристальным контролем властей, а также
полный контроль над финансовыми транзакциями, что исключает коррупцию,
уклонение от уплаты налогов и т. д.
Преимущества, которые мы получаем, используя электронные деньги:
- Экономия времени, усилий и денег. Оплата электронными деньгами
очень быстрая, почти за несколько секунд, и без необходимости покидать дом.
Кроме того, перевод электронных денег намного дешевле обычного банковско-
го перевода
17
;
- Не ограничено во времени и пространстве: электронные платежные
системы работают круглосуточно, без выходных и перерывов. Платежные
услуги всегда доступны, и все платежные операции производятся в автоматиче-
ском режиме
18
.
- Независимый выбор платежной системы (или даже одного).
- Электронные деньги легко конвертируются из одной валюты в другую
с использованием обменных пунктов в Интернете.
- Правильное использование электронных платежных систем исключает
риски. Защита их заключается в том, что деньги нельзя украсть или подделать.
- Электронные деньги помогают контролировать расходы, потому что
все доходы и расходы отражаются на услугах платежных систем.
16
Гинзбург А.И. Пластиковые карты: учебное пособие/ под ред.А.И. Гинзбург. -М.: СПб-Питер. - 2017. - 124 с.
17
Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. Пластиковые карты: учебное пособие/ под ред. Л.В. Быстрова,
А.С. Воронина, А.Ю. Гамольский. -М.: БДЦ-пресс. - 2016. - С.38.
18
Кадровая оптимизация в странах развитого капитализма (методы, формы, механизм)./Под ред. Рудаковой
И.Е. - М.: изд-во МГУ, 2016. - С.71.
24
Существует ряд трудностей, которые препятствуют развитию безналич-
ных платежей. Прежде всего, это консерватизм россиян, который является ча-
стью менталитета. Русским трудно отойти от традиционных денежных плате-
жей, чтобы перейти на следующий уровень расчетов. Еще одной «антиреализа-
цией» развития безналичной системы является то, что основное количество
юридических лиц, участвующих в платежной системе, безналичная система
кажется не привлекательной из-за обязательной Комиссии Банка в размере
1,5% от покупки.
Меры по переходу на безналичные платежи.
Министерство финансов Российской Федерации разработало ряд мер,
направленных на ограничение объема денежных выплат. В 2014 году был вве-
ден запрет на выплату наличными, сумма которых превышает 600 тысяч руб-
лей. С 2018 года планируется ужесточить правила и уменьшить размер от 600
тысяч до 300 тысяч рублей
19
.
По сравнению с 2012 годом структура карточных платежей кредитных
организаций и платежей их клиентов некредитными организациями (как физи-
ческими, так и юридическими лицами) существенно не изменилась. Значитель-
ная доля в общем количестве и размере выплат (62,0 и 98,4%, соответственно)
составляли кредитные переводы.
В 2017 году российские банки продолжили политику, инициированную
расширением приложений дистанционного банковского обслуживания. Особое
внимание было уделено разработке программ, призванных побуждать клиентов
использовать удаленные каналы доступа для передач и платежей.
Количество счетов с дистанционным доступом, открытых в кредитных
организациях физическим и юридическим лицам, не являющимся кредитными
организациями, увеличилось в 2014 году более чем на четверть и составило
99,9 млн. человек. Значительно (в 1,4 раза) увеличилось количество учетных
записей с доступом через информационно-телекоммуникационную сеть «Ин-
тернет» и мобильные телефоны.
19
Казанцева Л. В. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2015. - С.54.