35
платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиен-
та, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).
Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемы-
ми в банковской практике обычаями делового оборота. В случае неисполнения
или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед
ним ответственность
Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента
имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций ис-
полняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на
этот банк.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете пла-
тельщика платежные требования и инкассовые поручения могут быть помеще-
ны в картотеку, о чем сообщается банку-эмитенту, который доводит извещение
до клиента.
Оплата расчетных документов полностью или частично производится по
мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, уста-
новленной №855 статьей Гражданского кодекса Российской Федерации.
Схема расчетов по инкассо представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 - Схема расчетов по инкассо
36
Этапы проведения операции:
1 - заключение договора, в котором определяют порядок и форму расче-
тов (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных доку-
ментов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа;
2 - поставщик готовит комплект документов и передает в банк, которому
он поручает операцию инкассирования;
3 - банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность
заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их с отгрузоч-
ными и товарораспорядительными документами в банк покупателя с инструк-
циями в отношении перевода средств, полученных от покупателя;
4 - банк покупателя, получив указанные документы, направляет ему из-
вещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить
их;
5 - покупатель акцептует и/или оплачивает представленные расчетные
документы. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товаро-
распорядительные документы, и покупатель вступает во владение товаром;
6 - полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в
банк поставщика;
7 - банк поставщика зачисляет полученную сумму на счет поставщика.
На основании инкассовых поручений предусмотрено бесспорное списа-
ние:
-средств государственными налоговыми инспекциями при взыскании
платежей в бюджет;
-сумм штрафов и иных санкций;
-по исполнительным и приравненным к ним документам.
Расчеты с использованием банковских карт, помимо указанных форм
расчетов, в последнее время получили большую популярность среди как юри-
дических, так и физических лиц.
Они позволяют создавать новый, более высокий уровень обслуживания
клиентов в банках, торговых точках, а также дома и на рабочем месте, посред-
37
ством использования компьютерных технологий.
В банках существует автоматизированная система «Банк—Клиент»
(«Интернет-Банк»). Данная система позволяет клиентам:
-вести электронный документооборот с банком безналичными платеж-
ными документами;
-круглосуточно получать информацию об открытых счетах, а также вы-
писки по ним;
-получать копии платежных документов;
-обмениваться с банком текстовыми сообщениями;
-получать справочную информацию (перечень выполняемых банковских
операций, курсы валют и т. д.); и др.
Таким образом, в настоящее время прослеживается разнообразие форм
безналичных расчетов, упрощающих предпринимательскую деятельность об-
служиваемых клиентов.
Также, хотелось бы отметить, что существует множество возможностей
распоряжаться своими денежными средствами в соответствии с высокими тех-
нологическими процессами, используемых в банковской системе.
Для физических и юридических лиц наиболее важным моментом для
вступления в ряды пользователей дистанционно - банковского обслуживания
остается плата за пользование данным видом услуг. Важнейшим преимуще-
ством электронных банковских услуг является круглосуточная возможность
получения любой информации.
Для банков относительно сложно оценить эффективность этих систем:
во-первых, с точки зрения сокращения расходов на содержание зданий, соору-
жений, штата служащих, бумажного документооборота и т. п.; во-вторых, из-за
возможных потерь в результате быстрого перевода клиентами своих денежных
средств со счетов, не приносящих процентов, на доходные счета.
38
2. АНАЛИЗ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ -
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «БИНБАНК»
2.1. Краткая характеристика деятельности ПАО «БИНБАНК»
ПАО «БИНБАНК», основанный в 1993 году, является одним из банков
среди крупнейших банковских групп в России по активам.
Его филиальная сеть, насчитывающая более 400 офисов, охватывает бо-
лее 170 городов в 60 регионах Российской Федерации. Активная клиентская ба-
за Банка включает почти два миллиона клиентов
32
:
-1,9 млн. розничных клиентов;
-60 000 корпоративных клиентов.
Большая часть бизнеса Банка находится на европейском русском, плюс
Урал и Сибирь.
Банк уделяет особое внимание цифровым / удаленным каналам. Услуги
мобильного и интернет-банка для розничных клиентов постоянно относятся к
числу наиболее высоко оцененных в России (по рейтингу Markswebb Rank &
Report 2017, интернет-банк ПАО «БИНБАНК» и мобильному банковскому
приложению, занявшему место 1 и 2 соответственно).
Банк имеет широкую сеть из 16 000 ATMS (включая банки-партнеры) и
29 000 POS-терминалов.
В августе 2009 г. произошла реорганизация ОАО «УРСА Банк» в форме
присоединения к нему ОАО «МДМ-Банк» и ЗАО «Банковский холдинг
МДМ» с одновременным изменением наименования Банка.
С 06 августа 2009 г. по 02 апреля 2015 г. Банк официально име-
новался Открытое акционерное общество «МДМ банк».
03 апреля 2015 г. Банк сменил наименование на Публичное акционер-
ное общество «МДМ Банк».
18 ноября 2016 г. ПАО «БИНБАНК» был реорганизован в форме
присоединения к ПАО «МДМ Банк» с одновременным переименованием ПАО
«МДМ Банк» на ПАО «БИНБАНК».
32
Официальный сайт ПАО «БИНБАНК» URL:https://www.binbank.ru (дата обращения: 28.07.2018).
39
В марте 2017 г. Банк реорганизован в форме присоединения к нему АО
«БИНБАНК Столица», в ноябре 2017 г. завершена реорганизация Банка в
форме присоединения к нему АО Уралприватбанк».
Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной
лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации. Банк
также имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг
на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и дея-
тельности по управлению ценными бумагами.
В феврале 2018 года, сети банкоматов UniCredit Bank и Binbank
UniCredit Bank и Binbank объединили сети банкоматов для операций по снятию
наличных. Теперь клиенты обоих банков могут бесплатно снимать наличные в
интегрированной банкоматной сети без дополнительной комиссии. Клиенты
могут снимать средства в пределах, предусмотренных тарифами банка, выдав-
шего карту. Предел разового снятия наличных в банкомате составляет 150 000
рублей. Все другие транзакции, за исключением наличных в банкоматах, взи-
маются без изменений (как транзакции, совершаемые в устройствах стороннего
банка).
В марте 2018 года ПАО «БИНБАНК» был рекапитализирован Централь-
ным банком России (ЦБ РФ), который стал основным акционером с более чем
99,9% обыкновенных акций.
Банк планирует слияние с ПАО «Открытое акционерное общество», из
которых ЦБ РФ также является основным акционером, владеющим более 99,9%
простых акций - к 1 января 2019 года.
ПАО «БИНБАНК» соответствует всем своим нормативным требованиям
CBR и продолжает активные операции во всех бизнес-направлениях.
ПАО «БИНБАНК» кредитное учреждение, занимающее 8-е место по ак-
тивам. Банк включает 12 филиалов, 1 представительство и более 400 структур-
ных подразделений.
На рисунке 5 представлена структура органов корпоративного управле-
ния ПАО «БинБанк».
40
Рисунок 5 - Структура органов корпоративного управления ПАО
«БинБанк»
Как видно из рисунка 5, отделы и департаменты банка сформированы с
учетом классификации, банковских операций по функциональному назначе-
нию.
Органами управления Банка являются:
- Общее Собрание Акционеров Банка;
- Совет Директоров Банка;
- коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;
- единоличный исполнительный орган - Президент Правления Банка.
Правление банка осуществляет прямое руководство всеми существую-
щими в банке подразделениями, объединенными в управления и отделы.
41
Правление банка является коллегиальным исполнительным органом
Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка.
Правление Банка обеспечивает соблюдение основных принципов корпо-
ративного управления и проведение политики, утвержденной Общим собрани-
ем акционеров и Советом директоров в соответствии с правилами внутреннего
распорядка.
Обособленно стоят ревизионная комиссия, комитет по управлению кре-
дитованием, комитет управляющих, комитет по управлению активами и пасси-
вами банка. Ревизионная комиссия в соответствии с Федеральным законом «О
банках и банковской деятельности», нормативными актами Банка России и
другими нормативными правовыми актами Российской Федерации Банк орга-
низует внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежно-
сти, соответствующей характеру и масштабам проводимых им операций.
В таблице 1 представлен баланс банка.
Таблица 1
Баланс ПАО «БИНБАНК» (в млн. рублей)
33
Активы
Сумма на
31 Декабря
2016 г.
Сумма
на 31 Де-
кабря 2017
г.
Денежные средства и их эквиваленты
82424
83923
Обязательные резервы в Центральном банке
РФ
5927
6489
Счета и депозиты в банках
783824
587715
Производные финансовые инструменты
23
118
Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
-в собственности группы;
48965
16162
-обремененные залогом по договорам РЕПО
-
83942
Кредиты и авансы клиентам
121365
272625
Инвестиционное имущество
13553
16667
Основные средства, оборудование и немате-
риальные активы
16368
17604
Требования по текущему налогу на прибыль
2255
1099
Отложенные налоговые активы
4073
6475
Прочие активы
12321
9954
Всего активы
1091098
1102773
33
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ ПАО «БИНБАНК» (публичное акционерное общество) за 2017 год
42
Таблица 1
Баланс ПАО «БИНБАНК» (в млн. рублей) (продолжение)
Обязательства
Сумма на 31
Декабря
2016 г.
Сумма на 31
Декабря
2017 г.
Счета и депозиты Центрального банка РФ
86247
43319
Счета и депозиты других банков
5261
81229
Производные финансовые инструменты
-
9
Средства клиентов
586373
742380
Выпущенные долговые ценные бумаги
123450
126496
Средства, привлеченные от Государствен-
ной корпорации «Агентство по страхова-
нию вкладов»
6943
10131
Субординированные займы
-
4880
Прочие обязательства
10412
12538
Всего обязательств
1018686
1020982
Капитал
Уставный капитал
17752
17237
Эмиссионный доход
-
31852
Выкупленные акции
-
(5)
Бессрочные субординированные депозиты
-
9098
Переоценка зданий
4432
5117
Переоценка финансовых активов, имею-
щихся в наличии для продажи
87
390
Накопленные курсовые разницы
143
131
Безвозмездное финансирование
4133
4133
Нераспределенная прибыль
45860
14009
Всего капитала, причитающегося акционе-
рам Банка
72407
81962
Неконтролирующие доли участия
5
(171)
Всего капитала
72412
81791
Всего обязательств и капитала
1091098
1102773
По состоянию на 31 декабря 2017 года у Группы не было ни одного
контрагента, кроме Центрального банка Российской Федерации, средства у ко-
торого на корреспондентских счетах и депозитах типа «овернайт» превышали
10% капитала Группы (31 декабря 2016 года: нет подобных контрагентов, кро-
ме Центрального Банка Российской Федерации).
По состоянию на 31 декабря 2017 года Группа имеет одного контраген-
та, на долю остатков в котором приходится более 10% капитала Группы (31 де-
кабря 2016 года: три контрагента).
43
Общая сумма указанных средств составляет 779 255 млн. рублей или
99% от совокупных счетов и депозитов в банках (31 декабря 2016 года: 564 902
млн. рублей или 96% от совокупных счетов и депозитов в банках).
В 2017 году в Банке реализовались риски бизнес-модели, в резуль-
тате чего Банк не смог самостоятельно справиться с оттоком ликвидности
и недостатком капитала, что потребовало введения временной администра-
ции Банка России.
Основными причинами реализовавшегося негативного сценария яви-
лись:
-Недостатки в системе корпоративного управления (частая смена
единоличного исполнительного органа управления), грубые нарушения в
системе управления рисками (право акционера на принятие единоличных
решений в обход установленных процедур риск-менеджмента);
-Привлечение депозитов физических лиц для финансирования роста
активов Банка по ставкам, находящимся на верхней границе рынка, отсут-
ствие запаса свободной ликвидности;
-Кредитование компаний, связанных с акционерами, на нерыночных
условиях без соответствующей риск-экспертизы;
-Отсутствие в Банке компетенций по кредитованию рыночных кор-
поративных клиентов и оценки рыночных кредитных рисков и, как след-
ствие, отсутствие активной кредитной политики;
-Неспособность акционеров к поддержке достаточности капитала в
условиях развития негативного сценария и неблагоприятного информацион-
ного фона вокруг банка.
По итогам 2017 года Банком получен чистый убыток в размере
77,6 млрдю руб., по сравнению с прибылью за аналогичный период про-
шлого года в размере 3,65 млрд. руб.
Основной причиной убыточной деятельности в отчетном году является
досоздание резервов на возможные потери в сумме 104 млрд рублей по требо-
ванию регулятора.
44
В 4 квартале 2017 года Банк в соответствии с требованиями Банка
России направил нераспределенную прибыль, эмиссионный доход и ре-
зервный фонд на частичное погашение непокрытого убытка 2017 года, а
также произвел прекращение обязательств по субординированным кредитам в
сумме 34 млрд руб.
Несмотря на указанные выше компенсационные меры, собственные
средства Банка достигли отрицательных значений, что привело к наруше-
нию нормативов достаточности капитала на 01.01.2018 г.
Активы Банка за 2017 год по сравнению с 2016 годом снизились на 5,8%
и составили 1 024,6 млрд. руб.
Наибольший удельный вес в активах Банка занимает чистая ссудная за-
долженность – 84,3%.
Объем чистой ссудной задолженности на 01.01.2018 г. составил 864
млрд руб., увеличившись за год на 7,1%.
Наибольшую долю чистой ссудной задолженности (90%) составлял
межбанковский кредит АО «РОСТ БАНК». По состоянию на 1 января 2018 г.
его объем составил 779,3 млрд руб., увеличившись за календарный год на
233,4 млрд рублей.
Увеличение объема вызвано двумя факторами: финансирование вы-
купа непрофильных активов с баланса Банка (173 млрд руб.) и финанси-
рованием процентов по данному кредиту (60 млрд руб.), которые АО «РОСТ
БАНК» не был способен выплачивать самостоятельно.
В марте 2018 г. межбанковские кредиты, предоставленные Банком
АО «РОСТ БАНК», были погашены в полном объеме за счет депозита Банка
России, размещенного в АО «РОСТ БАНК».
Обязательства Банка за 2017 г. по сравнению с 2016 годом вырос-
ли на 1,4 % и составили 1 038 млрд. руб.
Наибольший удельный вес в обязательствах Банка занимают при-
влеченные вклады физических лиц, в т. ч. индивидуальных предпринима-
телей - 48,2%.