25
Постепенное развитие и модернизация банковской практики и техноло-
гий в Российской Федерации, что может быть связано с увеличением банков-
ских карт, должно в конечном итоге привести к сокращению денежных средств
и ускорить перевод и повысить уровень надежности безналичных платежей.
На 2015-2017 гг. В платежной системе России выполнено 12171,6 млн.
платежей в объеме 1220855,9 млрд. долларов США. Таким образом, по сравне-
нию с 2016 годом, в 2017 году количество платежей увеличилось на 343,6 млн.
Платежей в денежном выражении, это увеличение составило 35082
млрд. или 8,78%. Динамика роста, наблюдавшегося в 2017 году по сравнению с
тем же 2015 годом, в количественном выражении роста операций составила
740,3 млн. платежей в денежном выражении 92681,9 млрд. или 25,44%
20
.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что Россия в 2017 году была
одним из самых быстрорастущих рынков безналичных платежей в России
Полномасштабная разработка систем и технологий для электронного
обмена информацией, платежами и системой платежей позволит банковской
системе удовлетворять информацию и прогресс, чтобы идти в ногу с ним. Этот
фактор обеспечит высокий процент спроса, сделает банки более конкуренто-
способными и сохранит высокие рейтинги на рынке банковских услуг
21
.
Увеличение не денежных расчетов в целом способствует повышению
стоимости денег в национальной экономике России, а также постепенному и
последовательному развитию маршрутов к рыночным условиям, увеличению
взаимодействия совокупного предложения с теми или другими товарами, а
также формирование эффективного спроса
22
.
Традиционные деньги в ближайшем будущем потеряют свою функцию
универсального средства платежа и будут заменены электронными деньгами.
Потребность в электронных деньгах будет расти с каждым годом. Ежедневно
20
Ан Ю. Н. Оценка качества расчетно-кассового обслуживания клиентов как основа для формирования тариф-
ной политики банка // Вестник СИБИТа. 2016. №4 (4). –С.87-89.
21
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие/ под ред.О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика,
2016. - С.98.
22
Герасимова, Е. Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов / Е. Герасимова // Финансы и кредит.
- 2014. - № 1(115). - С.30.
26
денежная масса будет постоянно расти, поскольку компьютерные технологии
станут более популярными и широко доступными. В результате традиционные
деньги станут менее и менее удобными для проведения финансовых операций.
Этот процесс наберет импульс в ближайшие десятилетия. Человеческая
жизнь все больше зависит от информационных технологий. Недостатки тради-
ционных монет и банкнот хорошо известны: они дорогие для производства, еще
более дорогие для защиты от подделок, высокой износостойкости
23
.
Несмотря на использование резистентных материалов, используемых
для печати денежной банкноты, она проживает не более 22 месяцев. Все еще не
придумали способ безопасного распоряжения деньгами. Сожжение бумажных
денег, наносит ущерб атмосфере. Они также нежелательны для захоронения в
земле, потому что они изготовлены из особо прочных сортов бумаги, и окру-
жающая среда не сможет поглотить их в течение нескольких десятилетий.
Банкноты постоянно переходят из рук в руки, становятся носителями различ-
ных микроорганизмов, в том числе вызывающих тяжелые заболевания.
1.3.Осуществление расчетно-кассового обслуживания в коммерче-
ском банке
Российская банковская система состоит из двух компонентов - цен-
трального банка (Сбербанк России, Российского сберегательного банка) и ком-
мерческих банков. Большинство коммерческих банков предлагают свои сбере-
гательные депозиты своих клиентов, в то время как более известные из них
также предоставляют валютные, инвестиционные и корпоративные услуги.
Как известно, для осуществления расчетов между клиентом - юридиче-
ским лицом и банком, необходимо заключить договор банковского счета и от-
крыть счет в данной кредитной организации, что, следовательно, и будет яв-
ляться началом расчетно-кассовых отношений
24
.
23
Байе М. Р. Стратегия в банковском менеджменте: Учеб. пособие для вузов, Пер. с англ. под ред. А.М. Ники-
тина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - С.56.
24
Шевчук Д. В. Банковское дело: конспект лекций. - М.: «Бизнес - школа» Интер Синтез», 2016. - С.90.
27
Наиболее распространенным типом счетов, который можно открыть в
большинстве банков, являются текущие счета (для ежедневных транзакций) и
сберегательные счета. Текущие счета более удобны для ежедневных платежей.
Использование различных типов учетных записей для разных целей - хорошая
идея. Открытие банковского счета в России займет несколько минут.
В некоторых случаях имеет смысл иметь разные типы учетных записей
для разных целей. Например, рублевая учетная запись может быть полезна для
получения зарплаты в России, для перевода денег и карточного счета в рублях,
для банкоматов можно использовать учетную запись в долларах или евро.
После заключения договора банковского счета клиенту, или указанному
им лицу, открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.
Открыть счет банк обязан на объявленных для открытия счетов данного
вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и
установленных в соответствии с банковскими правилами.
Документы, необходимые для открытия банковского счета, зависят от
типа учетной записи, вида услуг и конкретных требований банка.
Для открытия счета клиенту необходимо предоставить определенный
пакет документов в банк, а именно:
Список документов, необходимых для открытия и ведения Счета
Для лица-нерезидента:
1. Документы, подтверждающие правовой статус Клиента в соответ-
ствии с законодательством страны и постановка на учет:
- учредительные документы;
- документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
-документ, подтверждающий постоянное место жительства юридическо-
го лица-нерезидента в иностранном государстве;
-заверенная компетентным органом страны, и с переводом на русский
язык;
- другие документы.
28
2. Лицензии (разрешения) на осуществление деятельности, подлежащей
лицензированию.
3. Карточка с подписями лиц, уполномоченных управлять счетом и пе-
чатью нерезидента (если имеется), нотариально заверенная Банком.
4. Свидетельство о регистрации в налоговой службе (оригинал).
5. Документы, подтверждающие избрание или назначение лиц и их пол-
номочия по управлению средствами на счете.
6. Для подтверждения полномочий уполномоченного лица - доверен-
ность (доверенность полученная из-за рубежа, нотариально засвидетельствова-
ная).
Для исполнительного органа одного лица - документы, подтверждаю-
щие полномочия этого органа и когда необходимо - документы, подтверждаю-
щие, что собрания органов соответствующих юридических лиц проводились в в
соответствии с требованиями уставных документов
25
.
Для индивидуального предпринимателя-нерезидента:
1. Паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность Кли-
ента в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2. Вид на жительство или разрешение на временное проживание.
3. Карточка с подписями лиц, уполномоченных управлять счетом и пе-
чатью нерезидента (если имеется), нотариально заверенная или заверенная Бан-
ком.
4. Доверенность (нотариально заверенная или заверенная Банком), кото-
рая подтверждает полномочия лиц перечисленных в документе для управления
средствами на банковском счете (если такие полномочия переданы третьим ли-
цам). Доверенность, полученная из-за границы, должна быть заверена нотари-
ально.
5. Свидетельство о регистрации в налоговой администрации (оригинал).
6. Свидетельство о государственной регистрации физического лица как
индивидуального предпринимателя, форма № P61001, Свидетельство о внесе-
25
Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2016. - С.78.
29
нии индивидуального предпринимателя в Едином государственном реестре ин-
дивидуальных предпринимателей.
Для юридического лица-резидента:
1. Учредительные документы Клиента в зависимости от формы хозяй-
ственной собственности юридического лица (оригиналы или копии, нотариаль-
но заверенные должностным лицом Банка или любым другим уполномоченным
сотрудником Банка, в соответствии с процедурой, установленной Банком Рос-
сии)
26
.
Когда в учредительные документы вносятся изменения, Клиент должен
предоставить информацию об этих изменениях, а также Свидетельство о внесе-
нии записи в Единый государственный реестр юридических лиц (оригиналы
или копии нотариально заверенные должностным лицом Банка или любым дру-
гим уполномоченным сотрудником Банка, согласно порядку, установленному
Банком России).
2. Свидетельство о государственной регистрации, форма № P51001. Для
юридических лиц, зарегистрированных до 01.07.2002 г. - Свидетельство о вне-
сении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, зарегистри-
рованный до 01.07.2001 года, Форма № P57001 (оригинал).
3. Лицензии (разрешения) на осуществление деятельности, подлежащей
лицензированию (копии, нотариально заверенные должностным лицом Банка
или любого другого уполномоченного сотрудника Банка в порядке, установ-
ленном Банком России)
27
.
4. Карта с авторизованными подписью и печатью, заверенная нотари-
ально или заверенная Банком.
5. Свидетельство о регистрации в налоговой администрации (оригинал).
6. Документы, подтверждающие избрание или назначение лиц, перечис-
ленных в документе, их полномочия на выдачу заказов на счет (выдержки из
26
Аригожин А. И. Банк-менеджмент: стимулы и препятствия (социальные проблемы инноватики). - М.: Полит-
издат, 2015. - С.88.
27
Василенко В.А. Риски в банке - управленческое решение и его разработка // Управление сегодня, № 6, 2016. -
С.6.
30
документов и / или их копии), а также доверенность или ее копию, заверенную
Банком России, с тем чтобы подтвердить полномочия уполномоченного лица
28
.
7. Для исполнительного органа одного лица:
-Свидетельство о регистрации в Едином государственном реестре юри-
дических лиц.
-Документы подтверждающие последнее изменение (замену) исполни-
тельного органа одного лица и / или выдержка из вышеуказанного Регистра,
копия / выдержка (заверенная как установленная выдается Банком России) ре-
шения органа соответствующего юридического лица при необходимости.
-Документы, подтверждающие соответствие соответствующих заседа-
ний соответствующих органов требования к уставным документам.
После заключения договора и открытия счета банк обязуется исполнять
распоряжения клиента, в которых задействованы денежные средства клиента.
Систему расчетно-кассового обслуживания в наше время можно разде-
лить на две составляющие: расчетное и кассовое обслуживание.
К расчетным операциям относят переводы денежных средств, указанных
в валюте страны, между счетами, открытыми как на территории Российской
Федерации, так и за ее пределы. Под категорию расчетного обслуживания по-
падают безналичные переводы средств, оформленных в валюте иностранного
государства в другие страны по всему миру (по системе SWIFT).
К расчетным операциям также относят автоматическое перечисление
денежных средств, находящихся на счете клиента (например, оплата налоговых
платежей, коммунальных платежей, штрафов и другие); удаленное обслужива-
ние клиента.
Кассовые операции включают в себя разновидности операций, произво-
димые непосредственно с наличными деньгами.
К ним относятся:
-прием наличных денежных средств, принадлежащих клиенту, на его
счет через кассу банка;
28
Жарковская, Е. Банковское дело: курс лекций / Е. Жарковская, И. Арендс. - М.: ИКФ Омега - Л, 2016. - С.176.
31
-выдача наличных денежных средств, находящихся на электронном сче-
те клиента;
-оплата комиссий, при отсутствии денежных средств на расчетном сче-
те;
-инкассирование денежных средств.
Прием наличных средств в кассу банка осуществляется на основании
объявления на взнос наличными, выдача – на основании чека.
Таким образом, практически каждый банк сейчас оказывает все необхо-
димые консультационные услуги по открытию и ведению счетов юридических
лиц, предоставляя различный перечень видов расчетно-кассовых операций.
Эти операции имеют ряд преимуществ
29
:
- во-первых, высокая скорость и точность проведения операций;
-во-вторых, гарантированность технической базы и высококвалифици-
рованного персонала;
-в третьих, оперативность в обслуживании и обеспечение конфиденци-
альности информации.
Для проведения расчетов по счетам клиентов используется такая форма
расчетов, как безналичные платежи. Безналичные операции по счетам клиентов
– юридических лиц производятся на основании следующих расчетных доку-
ментов:
-платежное поручение;
-аккредитив;
-чеки;
-инкассовые поручения (платежные требования).
Схема расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.
29
Анисимов Л.Н. Трудовой договор: заключение, изменение и прекращение. Практические рекомендации. -
М.:LItres. 2016. - С.87.
32
Рисунок 1 - Схема расчетов платежными поручениями
Этапы проведения операции:
1 - заключение договора на оказание услуг, поставку товара;
2 - исполнение условий договора (счет-фактуры);
3 - предоставление платежного поручения в банк;
4 - списание средств с расчетного счета в пользу поставщика;
5 - списание средств с корреспондентского счета покупателя на счет
банка поставщика, кредитовое авизо о перечислении средств;
6 - передача покупателю выписки о списании суммы;
7 - передача выписки поставщику о поступлении средств
30
.
Основное значение расчетов платежными поручениями состоит в высо-
коскоростном совершении платежей и возможности предварительной проверки
качества оплачиваемых товаров. Поэтому они занимают основную долю в без-
наличных расчетах за хозяйственные процессы
31
.
Схема аккредитивной формы расчетов (по покрытому аккредитиву)
представлена на рисунке 2.
30
Алексеева Д. Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: учебник/под ред.Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхти-
на, Е.Г. Хоменко. -М.: Инфра-М. - 2016. - С.96
31
Бычков В. П. Банковское дело. -М.: БДЦ-пресс. - 2017. - С.47.
33
Рисунок 2 - Схема аккредитивной формы расчетов
Этапы проведения операции:
1 - передача в банк оформленного бланка аккредитива;
2 - учет открываемого аккредитива в банке-эмитенте (приход по внеба-
лансовому счету 90907), передача документов на ВЦ для перевода денег в ис-
полняющий банк;
3 - оформление документов и передача их в РКЦ;
4 -оформление кредитового авизо и отсылка его с бланком аккредитива
в РКЦ (филиал Б);
5,6 - зачисление средств на корсчет банка поставщика, передача доку-
ментов;
7 - бронирование средств на отдельном счете для расчетов с поставщи-
ком;
8 - уведомление поставщика об открытии аккредитива (передача экзем-
пляра бланка аккредитива);
9 - отгрузка товара;
10 - передача документов, подтверждающих отгрузку товаров, для полу-
чения платежа;
11 - зачисление средств на счет поставщика;
12 - пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочных
34
документов в банк-эмитент;
13 - списание с внебалансового счета 90907;
14 - передача реестра, счетов-фактур и транспортных документов поку-
пателю (плательщику).
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы
чекодержателю.
В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где
чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выстав-
ления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допуска-
ется.
Схема при расчетах чеками представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 - Схема при расчетах чеками
Этапы проведения операции:
1 - оформление заявления на выдачу чековой книжки;
2 - выдача чековой книжки банком;
3 - отгрузка товара или оказание услуг;
3а - оплата товара чеком;
4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате, банк перечисляет списы-
вает средства со счета плательщика (покупателя) на счет поставщика.
При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению
клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика