43
организации. Формирование организационной структуры управления
гостиницы отражает складывающееся в ней разделение труда и
взаимозависимость работ, выполняемых различными элементами, связано со
стратегическим выбором, ориентацией компании на определенную группу
клиентов.
Кроме того, в данном разделе разрабатывается подробный пошаговый
план осуществления проекта.
В этом плане необходимо указать все ключевые события, являющиеся
залогом успешного осуществления проекта, например, срок подписания
договора о предоставлении кредита, срок получения первого транша и др.
Необходимо также определить любое внешнее влияние фактора
времени на проект (например, задаток теряется, либо полная выплата не
получена на протяжении определенного периода времени).
Бизнес-планом предусмотрено создание малой гостиницы в Восточном
округе г. Москвы.
Цель создания малой гостиницы ООО «РР Хотелс» – получение
прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение
рынка гостиничными услугами для максимального удовлетворения
потребностей клиентов и реализации на базе получения прибыли социальных
и экономических интересов членов коллектива.
Прежде чем регистрировать малую гостиницу, следует определиться с
её правовой формой. Коммерческие организации создаются в форме общества
с ограниченной ответственностью, закрытого акционерного общества,
открытого акционерного общества, унитарного предприятия.
В качестве организационно-правовой формы гостиницы
предполагается общество с ограниченной ответственностью.
Одной из составляющих процесса регистрации является уплата
государственной пошлины за регистрационные действия. Согласно ст. 333.33
НК РФ она уплачивается за государственную регистрацию юридического лица
в размере 2000 руб.
44
В соответствии со ст. 9 Закона №129-ФЗ заявление, представляемое в
регистрирующий (налоговый) орган, удостоверяется подписью
уполномоченного лица. Уполномоченными лицами могут являться
учредитель юридического лица при его создании, руководитель постоянно
действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица,
руководитель юридического лица, выступающего учредителем
регистрируемого юридического лица.
До начала процесса регистрации малой гостиницы следует
определиться, кто будет её учредителем, чем формируется уставный капитал.
В соответствии с действующим законодательством объявленный уставный
капитал должен быть сформирован не меньше чем на 50% на момент
государственной регистрации. Это значит, что, если вклад в формирование
уставного капитала предусмотрен денежными средствами, необходимо
открыть накопительный счет еще до момента даты государственной
регистрации.
Далее необходимо подготовить полный комплект учредительных
документов (устав и протокол), решение (если учредитель в единственном
лице), затем представить его в банк и внести денежные средства.
Данное гостиничное предприятие является самостоятельным
хозяйственным субъектом. Форма собственности – частная, является АО
«Ральф Рингер Менеджмент», несущая ответственность по обязательствам
предприятия в пределах своей доли в уставный фонд гостиницы.
После того, как гостиница будет зарегистрирована, можно перейти
непосредственно к процессу её организации. Для этого, в первую очередь,
необходимо найти помещение, в котором будет располагаться мини-
гостиница. Для организации гостиницы предполагается выкупить первый этаж
пятиэтажного жилого дома в ЮВАО г. Москвы, по ул. Ставропольская.
Далее производится подбор персонала. Подбор персонала планируется
осуществлять с учетом следующих требований:
45
- наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной
специальности;
- наличие опыта работы в сфере гостеприимства;
- коммуникабельность, умение работать с клиентами;
- знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере
гостеприимства.
Для обеспечения деятельности малой гостиницы предусмотрено
следующее штатное расписание, в количестве 17 человек, представленное в
таблице 6.
Таблица 6
Штатное расписание работников, необходимых для реализации
проекта
Наименование
профессии
Количество
штатных
единиц
Зарплата,
руб./мес.
Итого затрат
на оплату
труда в год,
тыс. руб.
Директор
1
79000
948
Секретарь
1
45000
540
Главный бухгалтер
1
65000
780
Бухгалтер
1
45000
540
Администратор
1
50000
600
Повар
1
35000
420
Работник кухни
1
29000
348
Бармен-официант
1
30000
360
Горничная
3
25000
900
Менеджер по снабжению
1
35000
420
Электрик-сантехник
1
40000
480
Водитель
1
28000
336
Грузчик
1
25000
300
Охранник
2
35000
840
Итого
17
7812
В соответствии с данными таблицы 6 можно показать плановый фонд
оплаты труда каждого работы и общую сумму фонда оплаты труда в год,
которая составит 7812 тыс. руб.
На основании представленного штатного расписания сотрудников
мини-гостиницы ООО «РР Хотелс» можно показать структуру её управления.
46
Структура управления мини-гостиницей ООО «РР Хотелс» приведена
на рис.6.
Рисунок 6 – Структура управления ООО «РР Хотелс»
Во главе гостиницы – генеральный директор. Им осуществляется
руководство текущей деятельности. Он планирует и анализирует структуру
гостиницы, определяет её кадровую политику, то есть решает глобальные
проблемы развития гостиницы.
Должностные обязанности генерального директора:
1. организация работы гостиницы таким образом, чтобы получать
максимальную прибыль при минимальных затратах;
2. планирование и координирование работы подчиненных;
3. своевременное и полное предоставление отчетности о деятельности
гостиницы.
Должностными обязанностями секретаря являются документооборот,
приём звонков, а также ведение деловой переписки, то есть оказание
максимальной помощи директору.
Главный бухгалтер осуществляет общее руководство экономической
деятельностью гостиницы: представляет организацию в налоговых органах и
финансово-кредитных учреждениях. В его штате находится бухгалтер,
Генеральный Директор
Хоз.блок
Главный
бухгалтер
Администратор
Бухгалтерия
Менеджер
по снабжению
Блок питания
Секретарь
Охрана
47
который ведет учет материальных ценностей гостиницы и проводит,
организацию расчетов с персоналом и клиентами.
Администратор гостиницы отвечает за работу двух служб:
хозяйственного блока и блока питания, а также занимается вопросами
проживания клиентов (учет времени проживания клиентов).
Блок питания – это служба питания, представленная в мини-гостинице
ООО «РР Хотелс» баром и буфетом. Служба питания организует питание
клиентов. Это совместная служба, которая представлена поваром, работником
по кухне и барменом-официантом. Так как у нас мини-гостиница, то
непосредственно они совмещают и помогают работе друг друга.
Хозяйственный блок осуществляет обслуживание хозяйственных нужд
гостиницы – это горничные и электрик-сантехник (ремонт и обслуживание
коммуникаций, уборка помещений и прочее).
Служба снабжения – представлена менеджером по снабжению,
водителем и грузчиком. Эта служба обеспечивает гостиницу материально-
техническими ресурсами и организует их рациональное использование.
Найм всего персонала будет производиться на конкурсной основе и с
обязательным личным собеседованием директора. Предпочтение будет
отдаваться лицам уже имеющим опыт работы или имеющим наивысшую
квалификацию в своей области.
Таблица 7
Календарный план организации мини-гостиницы
Наименование этапа
Длительнос
ть
(дней)
Дата начала
Дата
окончания
Регистрация предприятия
15
10.01.2020
25.01.2020
Оформление кредита
15
25.01.2020
08.02.2020
Приобретение помещения
5
25.01.2020
30.01.2020
Приобретение мебели и
инвентаря
30
08.02.2020
08.03.2020
Найм персонала
30
25.01.2020
25.02.2020
Получение разрешений
15
25.01.2020
10.02.2020
Организация рекламы
-
01.02.2020
-
Начало деятельности
25.02.2020
Календарный план реализации проекта представлен в таблице 7.
48
Таким образом, общая длительность этапов по организации мини-
гостиницы составит 46 дней.
В данном разделе отражены затраты, малой гостиницы при
организации проекта и в процессе функционирования.
Для осуществления деятельности общественного питания требуется
набор оборудования, который представлен в табл. 8.
Таблица 8
Состав основного оборудования
Наименование
оборудования
Количество
единиц,
Цена за
единицу,
Стоимость,
тыс. руб.
шт.
руб.
Оборудование для гостиницы
Набор корпусной мебели
30
25000
750
Столы
30
3000
90
Кресло
30
4000
120
Шторы
30
2500
75
Постельное белье
24
1190
28,56
Прочий инвентарь
200
Оборудование для бара-буфета
Холодильник
2
20000
40
Кондиционер
1
20000
20
Газовые плиты
1
12000
12
Столы для
приготовления пищи
6
5000
30
Комплекты столов и
стульев для посетителей
3
8000
24
Миксер
2
1500
3
Чайник
2
1200
2,4
Микроволновая печь
1
6000
6
Барная стойка
1
30000
30
ИТОГО:
-
-
1430,96
Таким образом, общая стоимость необходимого оборудования и
инвентаря, планируемого к использованию, составляет 1430,96 тыс. руб.
Материальные ценности, стоимостью более 100000 руб. должны быть
отнесены к основным средствам, на которые должны начисляться
амортизационные отчисления. Исходи з представленных данных, при
организации гостиницы формирование основных средств не происходит.
49
Таблица 9
Потребность в сырье и полуфабрикатах
Сырье
Ед.
изм.
Годовая потребность
в натуральном
в тыс. руб.
Мука
кг
30
0,4
Молоко
л
350
8,7
Сметана
л
100
12,0
Мясо
кг
150
27,0
Сливочное масло
кг.
40
42,0
Растительное масло
л.
25
1,8
Яйца
шт.
2000
7,2
Зелень
кг
25
1,2
Картофель
кг
180
5,2
Прочие овощи
кг
75
2,5
Сахар
кг
350
7,4
Соль
кг
60
0,1
Рыбные консервы
шт.
650
16,2
Мясо куры
кг
250
37,5
Рыба
кг
400
34,0
Пиво
л
250
12,5
Спиртные напитки
л
400
60,0
Газированная вода
л
500
17,5
Чай, кофе
кг
50
6,0
Одноразовая посуда
шт.
1800
18,0
Итого
-
-
317,2
Для осуществления питания клиентов гостиницы предполагается
организовать бар-буфет. Потребность в сырье и полуфабрикатах для
осуществления питания посетителей малой гостиницы отражена в табл. 9.
Таким образом, годовая потребность гостиницы ООО «РР Хотелс» в
продуктах питания составляет 317,2 тыс. руб. Расчеты произведены исходя из
средних цен на продукты питания и товары у предполагаемых поставщиков на
момент разработки бизнес-плана.
В табл. 10 приведены годовые затраты на оказание услуг гостиницы.
При этом по всем статьям учтен ежегодный темп инфляции 10%.
Затраты на функционирование проектируемого гостиничного
предприятия сформированы исходя из текущих и переменных издержек.
Следует отметить, что наибольшую долю затрат формируют затраты на оплату
труда и маркетинг. При этом существенную долю также формируют затраты
на оплату коммунальных услуг и лизинговые платежи за приобретение
объекта недвижимости.
50
Таблица 10
Годовые затраты гостиницы на оказание услуг, тыс. руб.
Показатели
1 год
2 год
3 год
Затраты на оплату труда
7812,0
8593,2
9452,5
Отчисления на социальные нужды (отчисления
в ПФР)
2968,6
3265,4
3592,0
Затраты на электроэнергию, коммунальные
платежи
350
385
423,5
Лизинговые платежи за объект недвижимости
15780
14532
13284
Затраты на продукты питания
317,2
349
383,9
Накладные расходы
351,6
387
426
Расходы на рекламу
2210
2321
2437
Общие затраты на производство и сбыт
продукции
29789,4
29832,1
29998,4
Далее определим доходы от оказания услуг малой гостиницы.
В первую очередь рассчитаем доходы от оказания услуг проживания
(табл. 11).
Таблица 11
Доходы гостиницы ООО «РР Хотелс» от оказания услуг
проживания
Показатели
1 год
2 год
3 год
1. Количество номеров, ед.
30
30
30
2. Стоимость номера за сутки, руб.
2500
3000
3300
3. Количество дней
365
365
365
4. Коэффициент загрузки номерного фонда
0,75
0,8
0,9
5. Выручка от оказания услуг проживания,
тыс. руб. (стр.1*стр.2*стр.3*стр.4)
20531,25
26280
32521,5
Таким образом, выручка от оказания услуг малой гостиницы будет с
каждым годом увеличиваться в связи с увеличением загрузки номерного
фонда и стоимости проживания.
Кроме услуг по проживанию, доходы гостиницы будут состоять из
доходов по питанию клиентов гостиницы. Расчет данного вида доходов
приведен в табл. 12
51
Таблица 12
Доходы гостиницы ООО «РР Хотелс» от оказания услуг питания
Показатели
1 год
2 год
3 год
1. Средняя стоимость кормления 1 посетителя в
сутки, руб.
900
1000
1100
2. Количество дней
365
365
365
3. Количество посетителей, чел.
45
45
45
5. Выручка от оказания услуг питания, тыс.
руб. (стр.1*стр.2*стр.3)
14782,5
16425
18067,5
Следовательно, доходы от оказания питания посетителей будут
увеличиваться с каждым годом.
Расчет совокупного годового дохода ООО «РР Хотелс» приведен в
табл.13.
Таблица 13
Расчет совокупного годового дохода ООО «РР Хотелс», тыс. руб.
Наименование услуги
1 год
2 год
3 год
Услуги проживания
20531,25
26280
32521,5
Услуги питания
14782,5
16425
18067,5
Итого
35313,75
42705
50589
Анализируя показатели доходов малой гостиницы, необходимо
отметить, что на первый год планируется оказать услуг на сумму 35313,75 тыс.
руб. В последующие годы предполагается постоянно увеличивать объем
оказанных услуг.
Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий
позволяет рассчитывать на увеличение процента загрузки номерного фонда
гостиницы (рис.7).
Рисунок 7 – Загрузка номерного фонда гостиницы, %
0.75
0.8
0.9
0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1
1 2 3
52
Рисунок 8 – Планируемый объем денежных поступлений от
оказания услуг гостиницы, тыс. руб.
При этом планируемые объемы поступлений в денежном выражении от
оказания услуг представлены на рис. 8. Таким образом, выше были
рассмотрены показатели доходов и затрат по проекту малой гостиницы. Далее
проведем расчет показателей прибыли и эффективности осуществления
данного проекта.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведено
обоснование целесообразности и возможности открытия гостиницы в г.
Москва. В качестве инициатора проекта выступает АО «Ральф Рингер
Менеджмент», оказывающая услуги в сфере Консультирования по вопросам
коммерческой деятельности и управления.
Проведена разработка и обоснование маркетингового плана
гостиницы, сформирована организационная структура управления и
выполнено календарное планирование проекта открытия гостиницы.
Осуществлен расчет затрат на функционирование гостиницы в первые
три года реализации проекта, определен плановый коэффициент загрузки
номерного фонда и объем выручки.
35313.75
42705
50589
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000
1 год
2 год
3 год