75
Правительства РФ от 06.05.2011 N 354 (ред. от 13.07.2019, с изм. От 02.04.2020);
СП 30.13330.2016; Федеральным законом "Об энергосбережении и о повышении
энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации" от 23.11.2009 N 261-ФЗ.
ГВС = 158,72 за кубометр
ХВС = 31,7 за кубометр
Водоотведение = 25,47 за кубометр
1100 литров ХВС = 1.1 кубометр
890 литров ГВС = 0.89 кубометров
ГВС = 158,72*0,89*46= 6498 рублей
ХВС = 31,7*1,1*46= 1604 рублей
* использовался показатель 46 = 40 мест, 6 сотрудников, также заложено
некоторое значение для технических нужд.
Водоотведение = (1,1+0,89)*46*25,47=2332 рублей.
Отопление = 5300 рублей
Электроэнергия (тарифы):
День 6,29 руб. за кВт/ч.
Ночь 1,95 руб. за кВт/ч.
Предположим средний норматив в 100 кВт/ч на человека * 46
проживающих.
Учитывая, что 30% времени будет занимать ночное и малопотребляемое,
то:
День — 3220*6,29=20253 рублей
Ночь — 1380*1,95=2691 рублей
В данные предварительные расчеты включено оборудование хостела.
Интернет: 1700 рублей / месяц.
Суммируем: 6498+1604+2332+5300+20253+2691+1700=40378 рублей.
Расчет окупаемости хостела
Сведения представлены в Приложении 14.
76
Исходя из данной таблицы, срок окупаемости составляет 35 месяцев.
Используется упрощенный расчет без амортизационных отчислений. Средняя
ежемесячная прибыль составляет 53.505 рублей. Точка безубыточности (объем
продаж, при котором прибыль бизнеса равна нулю) прогнозируется на 13-м
месяце работы. Сумма первоначальных инвестиций составляет 1 576 054 рублей.
Расчет себестоимости гостиничной услуги
Процесс производства в хостеле реализуется в виде предоставления
гостиничной услуги по временному размещению. Для предоставления услуги,
само собой, необходимо иметь оборотные и основные средства. Реализация
услуги не зависит от времени (постоянно), но зависит от сезонности (стоит
заметить, что гости в столицу могут приезжать круглый год, этот фактор имеет
не столь важное значение).
Калькуляционной единицей в нашем случае являются одни койко-сутки
(общее количество = единовременная вместимость * количество койко-мест за
период). Под койко-место подразумевается одно место для одного гостя.
Калькуляцию себестоимости услуги составляют исходя из количества
койко-суток. Койко-сутки за год, можно рассчитать по следующей формуле: КС
(прг.) = М * 365 * Кз, где:
КС (прг.) - прогнозируемые койко-сутки;
М — число койко-мест;
365 — количество дней за год;
Кз — коэффициент загрузки.
КС (прг.) = 40 * 365 * 0,75 = 10950
Себестоимость койко-суток = деление общей суммы затрат на общее
количество койко-суток за период (в нашем случае — год) =
5394899/10950=492,68 рублей.
2.2.5. Инвестиционный план и стратегия финансирования
77
Потребность гостиницы в денежных средствах:
1. Формирование основного капитала – 1 576 054 руб. – данная потребность
полностью удовлетворяется за счёт собственных средств и не требует
заемных;
2. Формирование оборотных средств также удовлетворяется за счет
собственных средств. При необходимости (возникновении форс-
мажорных ситуаций) возможно использование кредитных инструментов с
целью поддержания оборотных средств организации.
Существующие основные виды источников привлечения капитала в виде
вкладов инвесторов, претендующих на доходы предприятия, а также займы (на
условии оплаты финансовых ресурсов и возврата в установленный срок) в
настоящий момент не могут быть реализованы в виду отсутствия интереса у
инвесторов к предприятиям гостиничного бизнеса из-за крайне высокого риска.
Поступление денежных средств осуществляется из собственных, в крайних
случаях применяются кредитные банковские решения.
Необходимо предусмотреть неблагоприятные варианты развития
предприятия, когда потребность в финансировании может оказаться выше, чем
было запланировано вследствие высоких темпов инфляции, возникновения не
спрогнозированных издержек и иных факторов.
Длительность предприятия рассчитана на неопределенный срок,
планирование также осуществляется на каждом этапе развития и
непосредственного функционирования организации.
2.3. Анализ рисков и мероприятия по их снижению
Создание предприятия гостиничного бизнеса является
высокорискованным, перед реализацией составленного бизнес-плана
необходимо еще раз взвесить все «за» и «против», оценить возможные риски и
последствия в случае возникновения форс-мажорных и иных непредвиденных
ситуаций.
78
Возникновение данных ситуаций возможно на любом из этапов
реализации бизнес-плана. В случае возникновения на этапе только лишь
планирования, будет иметься возможность переформатировать бизнес-план,
либо отложить его реализацию.
В рамках данного раздела будут представлен максимально возможный
перечень рисков, а также перечень мер для их ликвидации, либо снижения
воздействия на организацию.
Таблица 6
Перечень возможных рисков и варианты их минимизации
№
п/п
Риск
Последствия и варианты решения
(минимизации или ликвидации) риска
1
Риск возникновения
эпидемии, пандемии
или иных ситуаций с
повышенным
эпидемиологическим
риском для населения
города, региона,
страны или всего мира
Последствия: крайне тяжелые в случае
продолжительной пандемии или эпидемии, а также
реализации большого количества ограничительных
мер со стороны государства. Возможно временное
приостановление деятельности хостела (в силу
требований органов местного самоуправления), а
также снижение или полное прекращение потока
гостей, что прямым образом влияет на будущую
деятельность предприятия.
Решения: В случае нахождения на этапе разработки
бизнес-плана необходимо переформатировать его
под новые условия работы после окончания
ограничительных мер, учитывая характер
возникшей неблагоприятной эпидемиологической
обстановки. Реализация бизнес-плана в таком
случае должна быть отложена до появления четких
прогнозов и только после начала восстановления
спроса на гостиничные и туристские услуги. В
случае возникновения данного риска во время
работы организации, необходимо максимально
сократить издержки, обсудить с персоналом
возможности по отправке в отпуска, при
необходимости приостановить деятельность
предприятия (в случае невозможности получения
материальной поддержки от государства или при
оценке высоких финансовых издержек в случае
продолжения работы).
2
Несвоевременная
реакция на изменения
Последствия: Реализация риска приведет ко
штрафным санкциями со стороны регулирующих
79
требования законов,
правил или норм
органов, что само по себе может привести к
закрытию бизнеса при больших суммах.
Роспотребнадзор может временно приостановить
деятельность предприятия за нарушение
санитарных и эпидемиологических требований.
Данный риск подразумевает как неожиданные, так
и длительные изменения (например, длительное
рассмотрение закона о запрете размещения
хостелов в жилых домах; неожиданное повышение
налоговых ставок).
Решения: Необходимо следить за обсуждением
законопроектов, касающихся сферы услуг и
гостиничного бизнеса в частности, в средствах
массовой информации, профильных веб-ресурсах и
пр. источниках. Пересматривать формат работы и
планировать свои действия заблаговременно, как
только появляется информация о грядущих
изменениях.
3
Риск возникновения
экстренных ситуаций с
привлечением
аварийных и
экстренных служб
Последствия: Нарушение привычной работы
хостела и/или появление финансовых издержек,
например, в связи с пожаром (повреждение или
уничтожение имущества), грабежом (утрата
имущества), затоплением (утрата или повреждение
имущества). Также постояльцам может быть нанесен
физический вред, что повлечет за собой
разбирательства в компетентных структурах, а
также исковые заявления от пострадавших.
Решения: Данный риск возможно минимизировать,
предварительно (при проектировании хостела)
разместить все системы предупреждения (датчики
дыма, видеонаблюдение), а также иное
оборудование, необходимое согласно
законодательству (о безопасности).
4
Появление в шаговой
доступности крупного
хостела
Последствия: Отток части имеющихся клиентов,
снижение потока гостей в целом.
Решения: Необходимо всесторонне изучить
предложения, стоимости и сервис данного хостела
посредством личного посещения, ознакомления с
веб-сайтом, профилями в социальных сетях, а также
Booking.com и других сервисах онлайн-
бронирования. Изменения в своей тарифной
политике необходимо вносить только в случае
критического различия цен за идентичные услуги.
5
Снижение цен
конкурирующими
организациями (уже
действующими на
Последствия: Данный риск приведет к оттоку
клиентов в сторонние хостелы, причем не
обязательно к тому, кто снизил цены.
80
рынке)
Решения: Необходимо придерживаться баланса цен
на данном рынке, анализируя предложения
конкурентов, особенно в районе расположения
организации.
6
Задержка сроков
поставки комплекта
оборудования и мебели
Последствия: Данный риск приведет к увеличению
сроков открытия хостела, что негативно отразится
на затратах (в частности, за аренду).
Решения: Необходимо заблаговременно
сформировать перечень 2-3 поставщиков для
оформления заказа у них в случае задержки или
отказа в поставке первого.
7
Подбор
неквалифицированного
персонала
Последствия: Приведет к снижению уровня
обслуживания, что в свою очередь приведет к
недовольству гостей и их нежеланию
останавливаться в хостеле вновь; к высоким
издержкам на переобучение и исправление
недочетов или грубых ошибок таких сотрудников
(например, в случае грубых нарушений сотрудников
перед постояльцами выдавать пострадавшим
компенсационные скидки и бонусы).
Решения: Необходимо подойти к подбору персонала
с применением современных методик, провести не
только стандартное интервью, но и кейс-интервью,
и проективное, затронув максимальное количество
аспектов профессиональной деятельности.
8
Падение уровня дохода
населения,
экономический кризис
Последствия: Повлияет на поток клиентов, снизится
выручка и доход предприятия.
Решения: При возникновения ситуации до начала
реализации бизнес-плана необходимо отложить его
выполнение до стабилизации ситуации в экономике.
В случае уже работающей организации необходимо
пересмотреть тарифную политику, разработать
новые маркетинговые методы по привлечению
гостей (у кого есть средства, но которые пока не
собирались ехать в Москву); максимально сократить
издержки.
9
Риск коммунальных
проблем (аварий)
Последствия: Вынужденное переселение
постояльцев (необходимо заблаговременно найти
партнера), если авария критическая.
Решения: Заблаговременное заключение договоров
с ответственной и надежной компанией, способной
в короткий срок устранить последствия аварии или
неполадки.
10
Риск потери репутации
Последствия: Приведет к снижению доверия
потребителей услуги; к падению рейтинга хостела в
81
различных сервисах бронирования, что в свою
очередь, приведет к снижению потока клиентов.
Решения: Необходимо следить за оставленными
отзывами на booking.com и подобных ресурсах, в
социальных сетях (используя поиск по ключевым
словам), а также на профильных ресурсах.
Необходимо применять максимально возможное
количество инструментов SERM, доступных для
небольшого предприятия.
Таблица 7
Экспертные оценки вероятности наступления события
Риск
Мнения экспертов (0-1)
Эксперт
1
Эксперт
2
Эксперт
3
Средний
балл
Риск возникновения эпидемии,
пандемии или иных ситуаций с
повышенным эпидемиологическим
риском для населения города, региона,
страны или всего мира
0,5
0,4
0,5
0,47
Несвоевременная реакция на
изменения требования законов, правил
или норм
0,1
0,1
0,15
0,12
Риск возникновения экстренных
ситуаций с привлечением аварийных и
экстренных служб
0,2
0,2
0,3
0,23
Появление в шаговой доступности
крупного хостела
0,1
0,2
0,5
0,27
Снижение цен конкурирующими
организациями (уже действующими на
рынке)
0,4
0,4
0,6
0,47
Задержка сроков поставки комплекта
оборудования и мебели
0,1
0,2
0,1
0,13
Подбор неквалифицированного
персонала
0,1
0,2
0,2
0,17
Падение уровня дохода населения,
экономический кризис
0,8
0,7
0,7
0,73
Риск коммунальных проблем (аварий)
0,5
0,35
0,4
0,42
Риск потери репутации
0,4
0,2
0,2
0,27
Проведение опроса было осуществлено в период с 01.02.2020 по 05.03.2020
82
среди владельцев (управляющих) хостелами и мини-отелями.
Таблица 8
Абсолютные оценки рисков
Риск
Вес
(0-1)
Вероятность, %
Баллы
Риск возникновения эпидемии, пандемии или
иных ситуаций с повышенным
эпидемиологическим риском для населения
города, региона, страны или всего мира
0,9
0,47
0,423
Несвоевременная реакция на изменения
требования законов, правил или норм
0,7
0,12
0,084
Риск возникновения экстренных ситуаций с
привлечением аварийных и экстренных
служб
0,6
0,23
0,138
Появление в шаговой доступности крупного
хостела
0,5
0,27
0,135
Снижение цен конкурирующими
организациями (уже действующими на
рынке)
0,6
0,47
0,282
Задержка сроков поставки комплекта
оборудования и мебели
0,4
0,13
0,052
Подбор неквалифицированного персонала
0,4
0,17
0,068
Падение уровня дохода населения,
экономический кризис
0,65
0,73
0,475
Риск коммунальных проблем (аварий)
0,7
0,42
0,294
Риск потери репутации
0,3
0,27
0,081
Итого:
2,032
Определенная общая оценка риск проекта 2,032 является показателем
высокой рискованности открытия хостела в ближайшее время. Необходимо
детальное изучение возможных рисков и проработка защитных мероприятий,
направленных на снижение воздействия. Самыми сильными рисками
опрошенные называли воздействие пандемии и последующих ограничительных
мер (респонденты отвечали, ориентируясь на опыт других государств), а также
снижение доходов населения. Учитывая, что опрос проводился в самом начале
пандемии в России и реальный масштаб проблемы сложно было оценить, к
настоящему моменту показатель рисков был бы значительно выше. Это вовсе не
83
означает отказ от проекта, необходимо прождать до отмены ограничений в
стране, а в идеале — во всем мире и начинать исполнять бизнес-план после
восстановления потока туристов в первую очередь из соседних регионов
(внутренний туризм), а также из соседних государств.
2.4. Оценка эффективности бизнес-плана хостела «Next Hostel»
Оценка значимости проекта в конкретном регионе (Москва)
Реализация проекта именно в городе Москве является значимым,
поскольку это город является не только широко известным для туристов со всего
мира, но и обладает большим количеством развлекательных мероприятий для
гостей города, что позволяет привлекать большое количество людей ежегодно.
Каждому гостю столицы необходимо место для ночлега и отдыха. Часть
выбирает гостиницу или менее бюджетные мини-отели с меньшим количеством
удобств чем гостиница, однако значительная часть гостей предпочитает именно
хостелы за низкую стоимость и возможность познакомиться с интересными
людьми.
В рамках разрабатываемого бизнес-плана хостела определялись
рассчитывались следующие показатели:
Выбор ставки дисконтирования
В российских инвестиционных проектах ставка дисконтирования
определяется от 10 до 40%, потому что экономика у нас крайне нестабильная, а
потребительские цены растут больше, чем на 8—10%. Ставку дисконтирования
считают как ключевую ставку ЦБ + риски. Риски в России могут доходить до
20%
20
. Была выбрана ставка дисконтирования в 17%.
Срок окупаемости
Под данным понятием подразумевается период от начала расчета до
определенного календарного месяца, после которого организация полностью
20
Ставка дисконтирования: как рассчитать, где применяется [Электронный ресурс] // Т—Ж (Тинькофф
Журнал) – Режим доступа : https://journal.tinkoff.ru/guide/discountrate/, свободный. Загл. с экрана.
(20.05.2020).
84
покроет все инвестиционные затраты и чистая прибыль будет положительной
(организация будет работать «в плюс»). Это произойдет на 35 месяце работы
согласно прогнозам из Приложения 14.
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Данный показатель является важным для оценки эффективности
предприятия. Расчет ведется по следующей формуле:
1) Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей:
PV за 1 год = (сумма чистой прибыли за 12 месяцев) / (1+ставка
дисконтирования* 0,01) = -56 764
PV за 2 год = (сумма чистой прибыли за 12 месяцев) / (1+ставка
дисконтирования* 0,01)
2
= 641 552
PV за 3 год = (сумма чистой прибыли за 12 месяцев) / (1+ставка
дисконтирования* 0,01)
3
= 548335
PV за 4 год = (сумма чистой прибыли за 12 месяцев) / (1+ставка
дисконтирования* 0,01)
4
= 468662
2) NPV (чистый дисконтированный доход) = (PV1 + PV2 + PV3 + PV4) -
сумма инвестиций на открытие = (-56764+641552+548335+468662)-
1576054=25731 (после того, как хостел окупится, включая затраты на ремонт,
оборудование и пр.). Дисконтированный срок окупаемости — 46 месяцев.
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
Данным показателем называется ставка дисконтирования, при которой
NPV (чистый дисконтированный доход) обращается в ноль; рассчитывается по
следующей формуле: = (функция ВСД Excel по отношению к доходам 1, 2, 3, и
4 годов)*100 = 17,64%.
Для расчета используется табличный процессор Excel. Внутренняя ставка
доходности – процентная ставка инвестиционного проекта, при которой
приведенная стоимость денежных потоков равняется нулю. При данной ставке
инвестор вернет вложенные первоначально средства. Инвестиции состоят из
платежей (суммы со знаком «–») и доходов (со знаком «+»), которые происходят