15
- Сокращение объема выплат наличными: использование
бюджетными организациями, студентами, пенсионерами банковских
счетов (социальных карт) при выплате заработной платы, пенсий и
социальных пособий;
- Стимулирование безналичных платежей в торгово-сервисных
предприятиях: обязательный прием банковских карт в торгово-
сервисных предприятиях определенного типа, стимулирование
использования банковских карт путем дифференциации НДС;
- Разработка и реализация программы повышения финансовой
грамотности населения в части использования инструментов
безналичных платежей;
- Модернизация механизмов перевода денежных средств с целью
упрощения процедуры перевода денег со счета на счет и т.д.
Соблюдение данных условий наряду с постепенным сокращением доли
наличных денежных средств приведет к повышению степени доверия
населения к безналичным деньгам; исчезнет влияние социально-экономических
проблем в случае полного перехода к безналичному обращению.
Государство во многом заинтересовано в постепенном вытеснении
наличных платежей безналичными. Это упростит контроль за движением
средств, появится возможность заставить их работать на экономику и экономия
на производстве самих наличных. В руках государства появляется механизм
контроля, который не только снизит коррупционную составляющую в
общественных отношениях, но и заставит юридических и физических лиц
платить реальные налоги.
Подводя итог, можно сказать, что, несмотря на достижения России в
развитии своего финансового сектора, присутствует целый ряд проблем в
области развития экономики, банковского сектора и рынка безналичных
расчетов, одна из которых - отсутствие доверия и понимания преимуществ
пользования банковским услугам, и, как следствие высокая доля наличных
16
операций. Тем не менее, России следует использовать достижения в развитии
своего финансового сектора, включая увеличение количества банковских карт.
1.2. Понятие зарплатного проекта и факторы его определяющие.
Зарплатный проект – это соглашение между банком и организацией о
зачислении заработной платы на карточные счета работников организации.
Иными словами, зарплатный проект – это одна из форм безналичной выплаты
заработной платы сотрудникам.
Вопросы выплаты заработной платы регулируются Трудовым Кодексом
РФ (ТК РФ). Статья 136 ТК РФ определяет, что «…заработная плата
выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо
перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях,
определенных коллективным договором или трудовым договором». Таким
образом, возможность выплаты заработной платы работнику в безналичной
форме закреплена в трудовом законодательстве.
Зарплатные проекты зарекомендовали себя в качестве чрезвычайно
успешного инструмента приобщения российских потребителей к банковским
счетам и использованию банковских карт, так как «зарплатные» карты дают
возможность сотрудникам предприятий познакомиться с современным
платежным средством и научиться им пользоваться:
- получать заработную плату, используя сеть банкоматов;
- рассчитываться за покупки и услуги в торгово-сервисной сети;
- контролировать движение денежных средств на карточных счетах;
- получать дополнительный доход в виде процентов, начисляемых на
остатки средств на карточных счетах.
Внедрение зарплатных проектов с использованием банковских карт это
эффективный способ упрочения лояльности клиентов – юридических лиц к
банку, развития и углубления отношений с ними и, как следствие, способ
удержания клиентов, уже обслуживающихся в банке.
17
Предприятиям, зарплатные проекты дали возможность понять
преимущества, которые обеспечивает перевод зарплаты на банковские карты,
такие как:
- сокращение издержек за счет автоматизации процедур подготовки и
обработки данных о зарплате;
- снижение рисков, связанных с получением, доставкой, хранением и
распределением наличных денежных средств;
- экономию времени сотрудников на получение наличных;
- гарантию конфиденциальности сведений о заработной плате;
- организацию оплаты питания сотрудников с использованием карт и
т.д.
В чем же специфика зарплатного проекта и чем он отличается от других
способов безналичных расчетов между работником и работодателем.
Зарплатный проект предполагает массовый выпуск банковских карт
сотрудникам (получателями заработной платы) в соответствии с условиями
договора между банком и предприятием. На эти карты предприятие, в
последствие, и перечисляет заработную плату, полагающуюся сотруднику. При
этом с предприятия обычно взимается плата за перечисление денежных средств
на карточные счета. Она зависит от условий, предлагаемых банками, и
составляет от 0,15% до 1,0% от перечисляемых сумм. Кроме того, предприятие
обычно оплачивает за счет собственных средств и годовое обслуживание, и
выпуск зарплатных карт. В ряде случаев предприятие может занять позицию по
принципу «все расходы - на сотрудников». Такое отношение в целом не мешает
внедрению проекта, но может вызвать неприятие и сопротивление персонала,
выражающееся в умышленной порче карточек, надуманных препятствиях,
жалобах и возражениях, направленных на возврат наличных.
Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного
проекта компания представляет банку необходимый пакет документов. Единого
перечня документов не существует. Каждый банк определяет его
18
самостоятельно. В заключаемом договоре оговариваются сроки выпуска
зарплатных карт, тарифы на их обслуживание, а также условия их
использования.
Подписав договор о реализации зарплатного проекта, организация
становится его участником. Далее работники, а именно они будут держателями
зарплатных карт, самостоятельно вступают во взаимоотношения с банком.
Каждому работникам открываются карточные счета, особенность которых
счетов состоит в том, что пользоваться ими возможно, только используя
банковскую карту. По счетам зарплатных карт работников возможно
совершение следующих операций:
- Пополнение путем зачисления заработной платы и других выплат,
поступивших от Предприятия;
- Пополнение наличными денежными средствами через кассу банка
или безналичным путем со счетов работника предприятия в банке или со счетов
в других банках;
- Зачисление/списание со счета карты работника предприятия на
основании документов и электронных файлов, полученных из платежных
систем;
- Списание комиссий, штрафов в соответствии с тарифами;
- Зачисление сумм начисленных процентов в соответствии с
тарифами;
- Выдача наличных денежных средств через кассу банка при
закрытии счета карты работника предприятия в соответствии с условиями
Договора с работником.
Как видно, на такие счета можно делать взносы наличных денежных
средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов, но
расходные операции могут совершаться только на основании документов,
составленных с использованием карты. Таким образом, зарплатная карта – это
19
пластиковая карта, полученная к карточному счету, на который работодатель
перечисляет работнику заработную плату.
Получается, что, несмотря на то, что зарплатный проект это договор
между предприятием и банком, сотрудник является непосредственно
участником данного процесса и заинтересованной стороной, а именно
держателем карты, владельцем и распорядителем карточного счета.
При увольнении с предприятия, с которым банк заключил договор о
реализации зарплатного проекта, сотрудник не обязан возвращать карту.
Владелец карты может продолжать ею пользоваться, но условия использования
карты, могут существенно измениться. Если держатель не намерен
пользоваться картой после увольнения, он должен написать заявление на
закрытие карты и вернуть карту в банк.
Таким образом, зарплатные проекты – это способ привлечения и
удержания не только корпоративных клиентов (наличие в пакете услуг банка
зарплатных проектов всегда является плюсом), а еще и физических лиц, так как
с зарплатными картами сотрудников предприятий в основном и проводятся
операции.
Таблица 1.
SWOT анализ зарплатных проектов
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ
Эффективный способ удержания
клиентов и упрочения их лояльности к
банку
Способ привлечения новых клиентов,
как юридических, так и физических
лиц
Перекрестные продажи других
банковских продуктов, например:
кредитов, депозитов
Получение ресурсов в виде остатков на
счетах
ВОЗМОЖНОСТИ
Банк имеет большое количество
клиентов, которым можно предложить
зарплатный проект
Используются «гибкие» тарифы,
зависящие от количества сотрудников
и фонда заработной платы
Созданы эффективные технологии
внедрения и сопровождения
зарплатных проектов
Снижены издержки за счет увеличения
объемов закупаемого оборудования и
материалов
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
Необходимо создать и поддерживать
сеть банкоматов (мониторинг сбоев,
УГРОЗЫ
Высокий уровень конкуренции со
стороны других банков
20
устранение неисправностей,
инкассация и т.д.)
Сотрудники предприятий получают
карты не по собственному желанию, а
по указанию руководства
Владельцы «зарплатных» карт в
основном снимают заплату наличными
За получение наличных в чужих
банкоматах с владельцев взимается
комиссия
Выплата заработной платы «в
конверте» экономит затраты
предприятия
Не определена политика государства в
части безналичных расчетов
физическими лицами за товары и
услуги
Негативные публикации в СМИ
приводят к массовому снятию наличных
В отношении зарплатных проектов есть один технический нюанс:
переход на обслуживание в другой банк по данному виду услуг происходит
весьма болезненно, сопряжен с серьезными трудозатратами и требует времени.
Чем крупнее предприятие – тем сильнее его техническая привязка к банку, а
наличие у банка развитой инфраструктуры для выдачи наличных еще более
усиливает этот фактор.
Несмотря на это 5 ноября 2014 года в России вступил в силу закон об
отмене «зарплатного рабства». Поправки были внесены в часть 3 статьи 136
Трудового кодекса РФ. Закон регламентировал процесс замены банка, в
который должна быть перечислена зарплата сотрудника компании. Согласно
Трудовому кодексу, теперь «работник вправе заменить кредитную
организацию, в которую должна быть переведена заработная плата, сообщив в
письменной форме работодателю об изменении реквизитов для перевода
заработной платы не позднее, чем за пять рабочих дней до дня выплаты
заработной платы».
Но на практике случаев, когда работник самостоятельно инициирует
смену банка для перечисления своей зарплаты, немного. Как правило, камнем
преткновения является позиция бухгалтерии. Эксперты считают, что нежелание
бухгалтерии идти навстречу сотрудникам вполне объяснимо. Когда зарплата
идет в один банк – она идет туда, что называется, «одним файлом».
Перечисление же зарплаты на счета работников в разные банки предполагает
увеличение временных затрат на коммуникации с банками, введение в учетную
систему реквизитов разных банков, формирование отдельных платежных
21
поручений. Если в компании 50 человек – это куда ни шло. А если их тысячи,
трудоемкость операции для бухгалтерии возрастает значительно.
К тому же место, сроки, порядок выплаты заработной платы, как
правило, определяются трудовым или коллективным договором. При смене
зарплатного банка сотрудником не исключено, что придется вносить изменения
в эти документы и проходить через процедуру их согласования.
Как уже говорилось, основным элементом зарплатных проектов
являются банковские карты. Банковские карты появились в России совсем
недавно – около 30 лет назад. За это время пройден колоссальный
эволюционный путь. Рынок массового потребителя розничных товаров и услуг
перестал воспринимать карты как экзотику, и они постепенно превращаются в
обыденную и даже необходимую повседневность. Важно отметить, что карты и
связанные с ними платежные услуги на отечественном рынке никогда не теряли
положительного имиджа и привлекательности, даже в тяжелое время после
кризиса 1998 года.
Таблица 2.
Сильные и слабые стороны банковских карт
Банковские карты
Сильные стороны
Слабые стороны
Деньги с карты можно получить в
любое время в банкомате. При этом
деньги с карты может снять только её
владелец.
За получение наличных в «чужих»
банкоматах взимается комиссия порядка
150 рублей.
Карта сохранит в тайне размер
зарплаты. Зарплата поступает на
карту вне зависимости от того, на
работе ее владелец, в командировке
или болен.
Для контроля поступления денег на
карту необходимо использовать
платную услугу – СМС-оповещение.
Если, находясь за границей, на карте
закончились деньги, ее могут
пополнить родственники, друзья,
коллеги.
22
По картам проще делать покупки,
особенно крупные. По карте можно
заказать услугу или товар, не выходя
из дома, а также оплатить товары
через интернет.
Мошенники могут изготовить дубликат
карты (или узнать ее реквизиты) и
использовать их для совершения
операций.
Если карта украдена и
заблокирована, то, даже зная ПИН
код с нее невозможно снять деньги.
Карты с бесконтактной технологией
позволяют проводить операции суммой
до 1000 рублей без ПИН-кода.
Карта дает возможность производить
траты за границей без боязни потери
на комиссиях в обменном пункте.
В момент совершения операции за
границей не известен курс конвертации.
Статистика показывает, сегодня приблизительно 71%
2
от общего
денежного оборота по зарплатным картам составляет выдача наличных, из чего
следует, что организация выдачи наличных является важнейшим элементом
внедрения зарплатных проектов. Поэтому внедрение зарплатных проектов и
отсутствие у банка инфраструктуры для выдачи наличных средств может
образовать неустойчивую бизнес систему, которая, в конечном итоге,
становится неэффективной.
Основными устройствами, используемыми для этих целей, являются
банкоматы. С точки зрения целевого назначения их можно разделить на три
группы:
- банкоматы, установленные на территориях предприятий в рамках
зарплатных проектов;
- банкоматы, установленные на территориях филиалов/отделений;
- банкоматы, установленные в местах публичного доступа.
Банкоматы первой группы имеют непосредственное отношение к
зарплатным проектам и практически не имеют самостоятельной экономической
значимости, так как устанавливаются на территориях предприятий, и обычно
доступны только сотрудникам предприятий. Перед установкой таких
2
Репрезентативный всероссийский опрос НАФИ проведен в мае 2017 г. Опрошено 1600 человек в 140
населенных пунктах в 42 регионах России. Возраст: 18 лет и старше. Статистическая погрешность не
превышает 3,4%.
23
банкоматов требуется провести экономические расчеты и подобрать
экономически оправданные тарифные параметры.
Банкоматы второй и третьей группы устанавливаются банком вне
зависимости от зарплатных проектов и имеют двойное целевое назначение: во-
первых, предоставление дополнительной услуги владельцам «зарплатных»
карт, и во-вторых, получение дохода от обслуживания клиентов сторонних
банков. Для таких банкоматов важным фактором, влияющим на оборот,
является фактор месторасположения. Преимуществом пользуются банкоматы,
расположенные в магазинах, торгово-развлекательных центрах, транспортных
узлах, гостиницах и т.д.
Возможность установки банкомата на территории предприятия зависит
от количества сотрудников предприятия, предполагаемого фонда заработной
платы и возможности организации канала связи.
Подключение и обслуживание банкомата на территории предприятия
возможно только после заключения «Договора на подключение и
обслуживание банкомата, установленного на Предприятии» в соответствии с
«Порядком установки, ввода в эксплуатацию и технического обслуживания
банкоматов и информационно-платежных терминалов».
Помимо заключения договора на подключение и обслуживание
банкомата, установленного на предприятии, оформляются также следующие
виды договоров:
на охрану;
на монтаж систем охранной сигнализации;
на установку систем видео-наблюдения;
на техническое обслуживание систем охранной сигнализации и систем
видео-наблюдения (с согласования со Службой безопасности).
Стоимость технического обслуживания банкомата, оплата канала
связи, а также порядок расчетов фиксируются в Дополнительных соглашениях
к «Договору на подключение и обслуживание банкомата, установленного на
Предприятии».
24
Загрузка / разгрузка и обслуживание банкомата осуществляется в
соответствии с «Порядком проведения операций с денежной наличностью в
банкоматах»».
Все договоры на подключение и обслуживание банкомата,
установленного на предприятии, хранятся в течение 5 лет от даты расторжения
Договора.
1.3. Особенности составления бизнес-плана зарплатного проекта.
Процесс внедрения зарплатного проекта в значительной степени зависит
от его объема, географического распределения зданий организации и
требований по созданию инфраструктуры. Сроки могут варьироваться от 1
месяца (например, для предприятия из 300 человек без дополнительных
требований, в т.ч. по инфраструктуре) до полугода (для предприятия с 10 тыс.
работников).
В Таблице 3 приводится типовой план организационно-технических
мероприятий, применяемый при внедрении зарплатных проектов с установкой
банкоматов.
Таблица 3.
План организационно-технических мероприятий
№
Мероприятие
Исполнители
Срок
1
Подписание Договора о предоставлении услуг по выдаче зарплаты и
других выплат с использованием пластиковых карт между банком и
предприятием
1.1
Подготовка проекта Договора
передача его на согласование
предприятию
банк
1.2
Согласование текста Договора,
включая подготовку замечаний и
предложений со стороны
предприятия и согласование их со
стороны банка
предприятие,
банк
1.3
Подписание Договора сторонами
банк,
предприятие
1.4
Оформление Дополнительных
соглашений (по необходимости)
банк,
предприятие