45
Таблица 10
Исходная матрица SWOT
Сильные стороны
Слабые стороны
− (S1) Широкий ассортимент;
− (S2) Уникальный продукт;
− (S3) Центральный район;
− (S4) Узнаваемость бренда;
− (S5) Проведение промо-акций
− (S6) Приложение на телефоне
− (S7) Наличие сообщества в
соц.сетях
− (W1) Мало парковочных мест
− (W2) Цена продукции выше среднего
− (W3) Отсутствие рекламы
Возможности
Угрозы
− (O1) Доступ к новейшим
технологиям
− (О2) Налоговые льготы
− (О3) Тенденция к снижению уровня
безработицы
−
(Т1 ) Санкции, ограниченный
импорт
− (Т2) Нестабильный курс валют
− (Т3) Рыночная власть
поставщиков (Т4) Появление новых
игроков на рынке
− (Т5) Отношение к импортным ТРУ
− (Т6) рыночная власть
потребителей
Далее проводится оценка взаимного влияния факторов внешней и
внутренней среды (таблица 11). Факторы попарно сравниваются друг с другом,
на их пересечении выставляется оценка взаимного влияния: от 1 (отсутствует
влияние) до 5 (сильное влияние) баллов.
Таблица 11
Количественная оценка взаимного влияния факторов SWOT
Факторы
Возможности
Угрозы
Итого
SWOT
O1
O2
O3
T1
T2
T3
T4
T5
T6
Сильные
стороны
S1
1
1
1
4
4
4
1
3
5
24
S2
5
1
1
5
4
4
2
3
5
30
S3
1
1
3
1
1
1
3
1
5
17
S4
1
1
1
1
1
1
1
1
1
9
S5
1
1
2
1
1
1
3
1
5
16
S6
4
1
3
1
1
1
4
1
5
21
S7
4
1
3
1
1
1
4
1
4
20
Слабые
стороны
W1 1 1 5 1 1 1 5 1 5 21
W2 1 1 5 5 5 4 5 1 5 32
W3 1 1 1 1 1 1 1 1 4 12
Итого 20 10 25 21 20 20 29 16 44 -
46
Выставленные баллы суммируются по строчкам и столбцам, на
основании чего определяются те факторы, на которые следует обратить особое
внимание. Следующий этап – формирование проблемных полей, позволяющих
использовать возможности и предотвращать угрозы за счет использования
сильных сторон и через работу со слабыми сторонами (таблица 12).
Таблица 12
Сильные и слабые стороны
Заключительным этапом анализа является формирование
ранжированного списка мероприятий, которые необходимо провести для
успешной реализации проекта (таблица 13).
Из рейтинга видно, что важнейшим мероприятием является проведение
активной рекламной кампании, чтобы привлечь клиентов, а также разработка
мобильного приложения и запуск сайта.
Таблица 13
Рейтинг мероприятий проекта
Ранг
Проблема/ Решение
Сумма баллов
1
Проведение активной рекламной кампании в соц. сетях,
разработка приложения, создание сайта
82
2
Разработка акций и предложений, формирование
конкурентоспособной цены
70
3
Организация сервиса высокого качества
50
47
Для активного анонсирования рекламной компании можно использовать
варианты промо-акций, на них чаще всего реагируют покупатели. На втором
месте формирование конкурентоспособной цены и специальных акций и
предложений.
Таким образом, ООО «Волна» - это молодая, развивающая компания,
которая работает в виде ресторана. Деятельность компании прибыльная. Для
развития предприятию предлагается открыть кофейню Кантата.
2.2 Организационный план и правовое обеспечение деятельности
Оцениваемый проект предполагает открытие кофейни Кантата в городе
Челябинске. Кантата – это российская сеть галерей с широким ассортиментом,
представленного кофе и сладостей на вес. Появилась галерея в 2000 году в
России, в г. Москва, сегодня насчитывает около 260 галерей по России, а так же
во Франции и Бельгии.
Продукция галереи – это кофе на вес, горячие напитки, а также сладости
различных видов и с разнообразными вкусами, изготавливаемые по
фирменному рецепту.
Открытие кофейни предполагается по франшизе. Условия франшизы для
ресторана площадью до 45 кв.м. предусматривают паушальный взнос 10 тысяч
долларов (590 тысяч рублей), роялти - 6%, взнос в рекламный фонд - 2%,
отчисляемые с валовой выручки.
В рамках франшизы до открытия кофейни предоставляется помощь в
подборе и оценке помещения, личный менеджер, план по этапам открытия,
поставщик с корпоративными скидками, рекомендации по дизайну помещения,
обучение персонала, маркетинговая и рекламная стратегии, полная информация
по ведению бизнеса (рецепты, стандарты, методика управления и др.).
После открытия предоставляется личный сопровождающий менеджер,
аудит кофейни не реже 1 раза в месяц, подключение к услуге «тайный гость»,
учебный центр, стандартизированная отчетность, контроль показателей, ввод
48
сезонных акций, новой продукции и т.д. В качестве системы налогообложения
выбрана упрощенная система налогообложения, предусматривающая налог в
размере 6% от доходов, ввиду простоты исчисления.
Организационно-правовая форма – индивидуальный предприниматель.
Преимуществами данной формы являются упрощенная процедура регистрации
и отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет в полном размере.
Календарное планирование реализации проекта выглядит следующим
образом (таблица 14).
Таблица 14
Календарное планирование
№
этапа
Планируемые
мероприятия
Дата
начала
Дата
окончания
Продолжительнос
ть, дни
Подготовительный этап (предынвестиционная + инвестиционная стадии)
1
Получение разрешений
03.06.2020
11.06.2020
1
2
Расчет затрат и получение
кредита в банке
03.06.2020 11.06.2020 8
3
Покупка франшизы и
консультации с
11.06.2020 18.06.2020 7
4
Поиск помещения и
заключение договора
19.06.2020 26.06.2020 7
5
Ремонт и отделка помещения
27.06.2020
21.06.2020
24
6
Выбор и закуп мебели и
оборудования
10.07.2020 21.07.2020 11
7
Установка мебели и
оборудования
21.07.2020 26.07.2020 5
8
Закуп сырья и упаковочной
продукции
25.07.2020 05.08.2020 11
9
Наем и обучение персонала
15.08.2020
28.08.2020
14
10
Проведение рекламной
кампании
05.08.2020 05.08.2020 31
Этап реализации
11
Открытие кофейни
06.08.2020
-
-
Итого длительность
подготовительного этапа
- - 65
Из календарного плана видно, когда начинается и заканчивается каждая
из работ, сколько дней она длится, и что общая продолжительность
подготовительного этапа до открытия кофейни занимает 65 дней. Открытие
планируется в середине 2020 года (6 августа).
49
По календарному плану строится диаграмма Ганта, которая наглядно
показывает этапы подготовки к открытию кофейни (рисунок 4). Диаграмма
Ганта показывает, какие этапы идут последовательно, а какие – параллельно.
Рисунок 4 - Диаграмма Ганта по проекту
После календарного планирования проводится финансовое планирование,
в ходе которого определяется потребность в финансировании на каждом этапе
проекта. При формировании финансового плана рассчитываются
первоначальные единовременные затраты – капитальные вложения, а также
затраты на приращение оборотного капитала, которые нужны для начала
деятельность предприятия.
Планируется нанять 4 универсальных работника, в обязанности, которых
будет входить обслуживание клиентов, производство продукции, поддержание
чистоты в зале, осуществление качественного сервиса. Предполагается по 2
работника на смену (график 2/2), один из которых будет являться
ответственным за смену. Заработная плата установлена в размере 20000 руб.
Таким образом, для расширения деятельности, компании «Волна»
предлагается открыть на основании франшизы Кофейню Кантата. Это сеть
российских кофеен, которые сейчас активно развиваются и пользуются
популярностью у населения.
50
2.3 Материально-техническое обеспечение
Потребность в финансировании складывается из единовременных затрат
проекта и затрат на приращение оборотного капитала, который нужен, чтобы
предприятие начало свою деятельность (таблица 15).
Таблица 15
Потребность в финансировании
Статья затрат Стоимость, тыс. руб.
Единовременные затраты проекта
Покупка франшизы 590,0
Ремонт помещения
165,6
Затраты на регистрацию и печать 1,5
Машина для шоколада
73,8
Тестомесильная машина 11,0
Рабочий стол 6,0
Дозатор для начинок 22,2
Холодильник 30,0
Шкаф для хранения посуды 12,0
Вспомогательные инструменты 20,0
Моечное оборудование 22,0
Витрины тепловые 50,0
Стойка для кассы и др. 15,8
POS-система 65,0
Кофемашина 72,0
Машина для льда 15,0
Барная стойка 20,0
Барные стулья 25,2
Столы 15,5
Стулья 26,1
Сантехника 14,0
Тревожная и охранная сигнализация 7,9
Музыкальная аппаратура
20,0
Итого единовременные затраты 1293,1
Затраты на приращение оборотного капитала
Аренда за 1-ый месяц 32,0
Сырье и материалы на 1-ый месяц 110,0
Сигнализация, расчетный счет, интернет 10,3
Итого затрат на приращение оборотного
капитала
152,3
Итого потребность в финансировании 1445,4
51
Планируется на данную сумму (1,5 млн. руб.) взять кредит в банке
сроком на 3 года по ставке 12% годовых. Выплаты по годам представлены в
таблице 16.
Таблица 16
Годовые выплаты по кредиту
Период Сумма платежа, тыс. руб.
Начисленные проценты,
тыс. руб.
1.01.2020-
31.12.2020
597,9 156,2
1.01.2021-
31.12.2021
597,9 100,2
1.01.2022-
31.12.2022
597,9 37,3
Итого 1793,7 293,7
Таким образом, для открытия кофейни, необходимо 1445,4 тыс. руб. для
этого предлагается взять кредит в банке сроком на 3 года по ставке 12%
годовых.
2.4 Производственный план
Объем продаж рассчитывается как средний по предприятиям
ресторанного и гостиничного бизнеса. Данные на 1 января 2019 года: оборот
отрасли 11654,90 млн. руб., количество заведений в данной отрасли 1796 штук.
Прогнозные данные объема продаж по проекту представлены в таблице
17.
Таблица 17
Прогнозируемый объем продаж (валовая выручка)
Период
01.08.2020-
31.07.2021
1.08.2021-
31.07.2022
1.08.2021-
31.12.2022
Объем продаж, тыс. руб. 6484,4 6938,3 7285,2
Объем продаж за 1-й и 2-й год посчитаны с учетом инфляции и того, что
о предприятии будут узнавать и посещаемость будет выше. Заложен прирост
7% в 2-й году и 5% в 3-й.
52
Затраты предприятия состоят из постоянных и переменных издержек. К
постоянным издержкам относятся заработная плата, аренда, интернет,
отчисления во внебюджетные фонды, сигнализация и т.д. К переменным
затратам в данном проекте относятся сырье и материалы для производства
продукции (пончиков и напитков).
План производства предполагает описание производственного процесса,
обоснование потребности в основных и оборотных средствах, определение
себестоимости, установление окончательной цены и расчет валовой выручки
проекта.
Особенностью кофейни Кантата являются шоколад, изготавливаемые по
фирменному рецепту. Примерный процесс производства шоколадных десертов
и кофе представлен на рисунке 5.
На этапе приготовления шоколадного десерта в специальной машине
требуется вращать барабан вручную. Кроме кофе, в меню кофейни представлен
чай и холодные напитки, процесс приготовления которых аналогичен процессу
приготовления кофе.
Рисунок 5 - Процесс приготовления шоколадных десертов и кофе
53
Таким образом, для объема продаж рассчитывается как средний по
предприятиям ресторанного и гостиничного бизнеса. В первый год он
составляет 6484,4 тыс. руб., далее заложен прирост 7% во 2--й год и 5% в 3-й
год.
2.5 Инвестиционный план
Основные средства – это средства труда, участвующие в процессе
производства длительное время и сохраняющие свою вещественно-
натуральную форму.
Для выполнения своих основных функций кофейне требуются основные
средства, стоимость которых выше 40 тыс.руб. (кофемашина, спец.машина и
кассовая система), а значит на них начисляется амортизация (таблица 18).
Способ начисления – линейный.
Таблица 18
Обоснование потребности в основных средствах
Наименование
Стоимость,
тыс.руб.
Поставщик
Срок полезного
использования, лет
Машина для
73,8
IceTechno
9
Кофемашина
72,0
IceTechno
4
POS-система
65,0
IceTechno
6
Из таблицы 18 виден срок полезного использования и норма амортизации
каждого объекта, а также, какова сумма амортизации в год по каждому
основному средству, и в целом (37 тыс. руб.).
Для организации производства кроме основных средств требуются еще и
оборотные средства, удельная потребность которых по каждому продукту
показана в таблице.
В данном проекте к оборотным средствам относятся сырье и упаковочная
продукция.
Переменные затраты на единицу продукции показаны в таблице 19.
54
Таблица 19
Удельные переменные затраты по продукции
Продукция
Сырье,
материалы
Цена, руб.
Удельная
потребность
Стоимость,
руб.
Шоколад какао-бобы 130/кг 40 гр. 5,2
молоко 100/500 гр. 15 гр. 3,0
начинка
84/кг
25 гр.
2,1
упаковка 2,5 1 шт. 2,5
Итоговая потребность
12,8
Кофе зерна 1 000 за 1 кг 20 гр. 20,0
молоко 40/л 150 мл 6,0
сироп 580/л 7 мл 4,0
тара
7,6
1 шт.
7,6
Итоговая потребность 37,6
Таким образом, мы видим стоимость сырья и материалов, используемых
для производства единицы плитки шоколада (12,8 руб.) и кофе (37,6 руб.).
В таблице 20 показаны общие переменные затраты по годам за 2019,
2020, 2021 года.
Таблица 20
Общие переменные затраты
Период
2020
2021
2022
Переменные затраты,
тыс. руб.
1 617,8 1 848,7 1 941,3
Расчет постоянных затрат состоит из расчета каждого вида постоянных
затрат. На основные средства, стоимостью более 40 тыс.руб. начисляется
амортизация (таблица 21). Способ начисления – линейный.
Таблица 21
Амортизационные отчисления
Наименование
Стоимость,
тыс.руб.
Срок полезного
использования,
лет
Норма
амортизации
Сумма
амортизации
в год,
Машина для
шоколада
73,8 9 1/9*100% 8,2
Кофемашина
72,0
4
1/4*100%
18,0
POS-система
65,0
6
1/6*100%
10,8
Итого
37,0