45
это – возможности для повышения эффективности продаж, хранения
продуктов, изготовления новинок.
Планируется нанять высококлассных специалистов, что позволит
организовать правильную и четкую работу компании, а также привлечь
студентов в качестве дополнительного вспомогательного персонала.
Отсутствует жесткий график работы для студентов, что позволяет совмещать
работу в компании с учебой.
В результате выполнения SWOT-анализа обнаружены следующие
сильные стороны:
географическое положение;
цены на услуги;
высокое качество обслуживания;
качество продукции;
скорость обслуживания;
четкая концепция;
мотивирующая система оплаты;
передовая технология и современное оборудование;
соответствие ожиданиям современной молодежи.
Слабые стороны:
недостаточный управленческий опыт;
еще не сформировавшийся имидж компании;
недостаток инвестиций;
неотработанные на практике каналы поставки сырья.
В результате выполнения анализа внешней среды ресторана выявлены
следующие возможности:
технологии;
потребительский рынок;
покупательная способность целевых потребителей;
46
ухудшение позиций конкурентов: отношение к продукции и
сервису со стороны покупателей;
ненасыщенный потребительский рынок, возможности роста;
увеличение благосклонности гостей, за счет пропаганды здорового
питания в СМИ;
политико-законодательные факторы: поддержка мероприятий по
продвижению здорового питания, поддержка на муниципальном уровне
предприятий малого бизнеса.
Также были выявлены следующие угрозы:
новые конкуренты, которые могут выйти на рынок;
активная деятельность текущего конкурента, конкурентного
окружения;
повышение цен на сырье;
неполучение государственного заказа;
неполучение областного субсидирования;
повышающийся уровень инфляции;
контингент может не воспринять меню, представленное на
дегустацию;
снижение уровня покупательной способности, а также
неблагоприятная политика государства.
По итогам SWOT-анализа предприятия кафе «Апельсин» видно, что во
внешней среде имеется достаточное количество возможностей для успешной
работы заведения, а четко сформированная концепция, передовые технологии и
знание потребительских предпочтений позволяет фирме справиться с
возможными угрозами и усилить слабые стороны предприятия.
2.4. Оценка ситуации на рынке труда
Правовой статус компании – общество с ограниченной
ответственностью. Уставной капитал – 500 тыс. рублей. Учредитель
47
предприятия: генеральный директор. Форма собственности – частная. Общее
количество персонала в организации – 10 сотрудников.
Сформируем требования к персоналу, на основе рекламных объявлений
на сайтах по поиску работы «HH.ru», «Superjob» и т.д., с учетом специфики
нашего бизнес направления (таблица 13).
Таблица 13
Требования к персоналу
Должность
Образование
Стаж
работы по
специальн
ости
Возраст
Дополнительн
ые требования
Директор
Высшее
профессиональ
ное
образование
Не менее 5
лет
Нет
ограничений
-
Главный
бухгалтер
Высшее
профессиональ
ное
образование
Не менее 3
лет
Нет
ограничений
Знание 1С:
Администратор
Высшее и
среднее
специальное
образование
Не менее 1
года
Нет
ограничений
Знание ПК, в том
числе уметь
пользоваться
компьютерными
программами
учета товаров
Шеф повар,
повара
Профильное
образование
Не менее 3
лет
Нет
ограничений
Ответственность,
отсутствие
вредных
привычек,
профильные
знания
Официант,
уборщик
помещений
Нет требований
Нет
требований
Нет
ограничений
Ответственность,
чистоплотность
Режим работы ресторана с 7:00 до 22:00, т.е. составляет 15 часов в сутки.
График работы обслуживающего персонала сменный. Первая смена - с 7:00 до
15:00. Вторая смена – с 15:00 до 22:00. Режим работы административно-
управленческого персонала с 10:00 до 18:00 с перерывом на обед пять дней в
неделю.
48
В компании будет использоваться линейная организационная структура.
Распоряжения в этом случае передаются сверху вниз, последовательно, по
цепочке, от уровня к уровню. Формируется то, что называется иерархией.
Особенность данной организационной структуры управления заключается в
том, что любой подчиненный имеет над собой лишь одного руководителя.
Рисунок 4. Организационная структура кафе
Выплаты на зарплату административно-хозяйственного персонала в год
составит 3 344 591,00 руб.
Выплаты на зарплату производственного персонала в год составит
2 710 646,00 руб.
Выплаты на зарплату всех работников, включая: подоходный налог, ,
дополнительную заработную плату за отпускные, в год составит 6 055 237,00
руб.
При выполнении плана продаж на 100 и более процентов будут
выдаваться премии. Средний возраст работников компании составит 20–60 лет.
Также необходима разработка индивидуальной программы обучения,
как «взрастить» своих специалистов и разработка в кадровой политике план
действий по поиску высококвалифицированных специалистов. При этом
обучаться, в первую очередь, должны повара, официанты, администратор.
Качество обслуживания будет достигаться за счет внимательного отношения к
клиенту, предложении помощи в выборе продукции в случае отсутствия
49
необходимой товарной позиции, информировании об особенностях
изготовления блюд, их преимуществах перед другими и т.д.
2.5. Составление бизнес-плана
Финансовые результаты от реализации проекта по открытию кафе
представлены в таблице 14.
Таблица 14
Финансовые результаты от реализации проекта по открытию
кафе, тыс. руб.
Период
Выручка
Текущие
затраты
Налогообл
агаемая
база
Налог
Чистая
прибыль
2020 г.
36244
33207
3037
456
2581
2021 г.
42405
37923
4482
672
3810
2022 г.
49615
43348
6267
940
5327
2023 г.
58049
49593
8456
1268
7188
2024 г.
67918
56788
11130
1670
9460
Расчет показателей эффективности проекта представлены в таблице 15.
Таблица 15
Показатели эффективности проекта
Показатели
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Денежный поток от
операционной
деятельности
2581
3810
5327
7188
9460
Сальдо от
инвестиционной
деятельности, тыс.
руб.
1216
-
-
-
-
Денежный поток, тыс.
руб.
1365
3810
5327
7188
9460
Коэффициент
дисконтирования (Екв
= 0,15)
0,93
0,76
0,66
0,57
0,50
Дисконтированный
чистый денежный
поток, тыс. руб.
1269
2896
3516
4097
4730
50
Продолжение таблицы 15
Показатели
2020 г.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
2024 г.
Дисконтированный
денежный поток
нарастающим итогом,
тыс. руб.
1269
4165
7681
11778
16508
Чистый
дисконтированный
доход, тыс. руб.
16508
Срок окупаемости,
годы
0,7
Чистый дисконтированный доход по проекту составит 16508 тыс. руб.
Проект окупится за 7 месяцев.
Это говорит о целесообразности реализации данного проекта.
Для оценки эффективности также воспользуемся оценкой показателей
операционного анализа (таблица 16).
Таблица 16
Показатели операционного анализа в 2020 году, тыс. руб.
Показатели
Значение
Выручка от продаж
36244
Переменные затраты
19934
Постоянные затраты
13273
Коэффициент валовой маржи
0,45
Точка безубыточности
29496
Запас финансовой прочности
6748
Запас финансовой прочности, %
18,6
Запас финансовой прочности по проекту высокий, что говорит о
целесообразности реализации предлагаемого бизнес-плана. График
безубыточности представлен на рисунке 5.
51
Тыс. руб.
Объем услуг
Рисунок 7. График точки безубыточности
Для того чтобы осуществить данный проект необходимы инвестиции в
размере 1216000 рублей. Из них 45% будет инвестировано из собственных
средств предпринимателя, а 55% - кредит, при ставке по кредиту у ОАО
«Инвест» 12%, при этом инфляция составляет 10%.
Таблица 17
Показатели эффективности бизнес-плана кафе
Показатель
Сумма
Капитальные вложения, тыс. руб.
1216
Чистый дисконтированный доход, тыс.
руб.
3476,630
Внутренняя норма доходности, %
33
Индекс доходности, %
116
Срок окупаемости, год
2,4
Отсюда, чистый дисконтированный доход по проекту составляет 2,19
млн. руб. Рассчитанный NPV проекта >0, следовательно, проект принимается.
Прибыль
Переменные
затраты
Постоянные
затраты
Постоя
нные
затраты
Выручка
Зона
убытков
Порог
рентабельности
Зона
прибыли
2
9496
3
6244
1
3273
6
3
3207
52
Индекс рентабельности: PI = 1,16 (116%). Рассчитанный PI проекта = 1,16 > 1,
следовательно, проект эффективен.
Таким образом, проект эффективен и может быть применен.
Составление бизнес плана должно помочь решить основные
стратегические задачи компании. Исходя из них будут разработаны
стратегические варианты ведения бизнеса.
Стратегические варианты развития бизнеса:
1. За счет удачного географического положения, уменьшить количество
новых конкурентов которые могут выйти на рынок. В дальнейшем планируется
открыть сеть кафе «Апельсин».
2. За счет положительного имиджа предприятия, занять устойчивое
положение на рынке.
3. За счет приемлемых цен на услуги, повысить посещаемость
клиентами кафе и обеспечить поток постоянных посетителей.
4. За счет рекламы, увеличить узнаваемость предприятия среди
покупателей и на рынке в целом, а также привлечь новых клиентов.
5. За счет современных технологий улучшить, своевременность
выполнения заказов.
2.6. Контроль выполнения всех задач
Основной задачей нашего предприятия является получение выгоды,
создание привлекательного имиджа. Поэтому контроль будет вестись по двум
направлениям: анализ финансового состояния и потребительских настроений.
Для анализа финансового состояния будем использовать формы
отчетности, в которых отражаются затраты и доходы. Кроме того следует
учитывать меняющиеся внешние факторы, такие как рост цены за аренду, рост
цен на продукты и т.д.
Анализ сложившегося имиджа, стоит оценивать, анализируя
посещаемость клиентами нашего кафе и посещаемости конкурирующих
заведений. Также планируется периодическое проведение опросов и
анкетирования клиентов, для повышения качества обслуживания. Кроме того
53
на имидж предприятия влияет качество продукции, поэтому еженедельно будет
проводиться контроль приготовляемых блюд.
Для контроля выполнения поставленных задач, необходимо рассмотреть
бизнес-процессы и штат кафе (таблица 18).
Таблица 18
Бизнес-процессы кофейни и ответственный исполнитель
Бизнес-процесс
Исполнитель
Формирование ассортимента
Директор
Закупка продуктов, оценка
качества закупаемых продуктов,
приготовление блюд
Директор, Шеф повар
Оприходование товара, ведение
бухгалтерского учета
Главный бухгалтер
Ценообразование
Директор, администратор, главный
бухгалтер
Прием заказа
Администратор, официант
Исполнение заказа
Повара, официант
Обеспечение работы сайта, 1С
Программист
Обновление сайта при изменении
ассортимента
Программист
Формирование программы лояльности
Директор, администратор
Организация учета
Главный бухгалтер
Инвентаризация
Главный бухгалтер, Шеф повар
Уборка помещений
Уборщик помещений
Таким образом, из данных таблицы 18 можно отметить, что бизнес-
процессы кафе будут четко контролироваться.
Выводы по 2 главе
Главной целью проектируемого предприятия является создание
эффективного бизнеса в сфере общественного питания, проникновение на
рынок и последующее расширение рыночной доли.
Основными преимуществами проектируемого кафе являются:
специализация на предоставлении услуг питания с высоким уровнем качества;
современное оборудование; удобное расположение компании; широкий
ассортимент товаров; предложение сопутствующих услуг; высококлассное
54
обслуживание.
Единовременные затраты составят 1216 тыс. руб. Текущие расходы кафе
складываются из двух основных элементов:
покупная стоимость товаров;
расходы по обслуживанию функционирования кафе.
Качество обслуживания будет достигаться за счет внимательного
отношения к клиенту, предложении помощи в выборе продукции в случае
отсутствия необходимой товарной позиции, информировании об особенностях
изготовления блюд, их преимуществах перед другими и т.д.
Запас финансовой прочности по проекту высокий, что говорит о
целесообразности реализации предлагаемого бизнес-плана.
Проект окупится в течение семи месяцев, что является очень хорошим
показателем в данной сфере бизнеса. Чистая прибыль в год будет составлять
2 581 тыс. р.