45
—рост выручки и прибыли предприятия;
— создание новых рабочих мест;
— расширение товарный ассортимент за счет нового товара,
реализуемого на растущем рынке;
— удовлетворение спроса населения на новые виды хлебобулочных
изделий.
В соответствии с процессом выведения нового товара на рынок, который
был рассмотрен ранее, после разработки идеи нового товара необходимо
определить целевую аудиторию, для которой он может быть реализован. Для
оценки потенциальных потребителей хлеба «Мозаика» были изучены
потребительские характеристики покупателей продукции ООО «ЛЭНДВИЗ».
Данные характеристики были выявлены в ходе маркетингового
исследования которое проводилось сотрудниками маркетинговой службы в
марте 2018 г. Структура потребителей по основным критериям показана в
Приложении 3. Результаты исследования потребителей продукции ООО
«ЛЭНДВИЗ» показали, что основную долю в их общей численности занимают
люди со средним уровнем дохода в возрасте от 30 до 49 лет, по роду занятий —
это рабочие, домохозяйки, безработные, пенсионеры.
На основе выявленных демографических характеристик был проведен
перекрестный анализ полученных данных, который позволил построить
профиль потребителей продукции исследуемого предприятия. Анализ
профильных характеристик показал, что в старшей возрастной группе
покупателей продукции ООО «ЛЭНДВИЗ» преобладают люди с низким
уровнем дохода, в возрастной группе от 30 до 49 лет преобладающую долю
занимают покупатели со средним уровнем дохода.
С учетом социально – профессиональной структуры исследуемых
покупателей можно сделать вывод о том, что чаще всего продукция ООО
«ЛЭНДВИЗ» приобретается пенсионерами, рабочими, имеющими средний
уровень дохода и предпринимателями, имеющими доход выше среднего.
46
Наибольшую долю среди выделенных сегментов в общей численности
покупателей продукции ООО «ЛЭНДВИЗ» занимают потребители с средним
уровнем дохода, по роду занятий преимущественно рабочие и служащие.
Вторым по значению для исследуемого предприятия сегментом
выступают потребители с низким уровнем доходов, который представлен
пенсионерами, студентами, домохозяйками. Самый малочисленный сегмент —
это потребители с высоким уровнем доходов, где преобладают в основном
предприниматели и руководящие работники.
В ходе опроса потребителей продукции ООО «ЛЭНДВИЗ» была дана
оценка удовлетворенности их потребностей, а также выделены факторы,
которые имеют для них первостепенное значение при принятии решения о
покупке. Анализ результатов по данному направлению опроса проводился в
разрезе отдельных сегментов, во мнениях которых также наблюдается
значительная дифференциация, что подтверждается данными таблиц 8 — 9.
Таблица 8
Степень значимости основных конкурентных факторов для
основных покупательских сегментов ООО «ЛЭНДВИЗ»
Факторы, оказывающие влияние на
поведение потребителей
Численность покупателей в
сегменте (%), отметивших фактор
I сегмент
II сегмент
III сегмент
Качество товара
32%
37%
38%
Насыщенность ассортимента
13%
21%
28%
Качество обслуживания
10%
9%
10%
Умеренная цена
45%
33%
24%
Данные таблицы 8 свидетельствуют о том, что наибольшее значение для
покупателей первого сегмента имеют такой факторы, как цена, при этом
степень удовлетворенности данным фактором в этом сегменте является
достаточно высокой. Во втором сегменте, который представлен покупателями
со средним уровнем дохода, первостепенное значение имеет качество
продукции, однако удовлетворенность качеством продукции в данном сегменте
находится на уровне выше среднего.
47
Значительное влияние при принятии решения о покупке уделяют
качеству товара и потребители третьего сегмента, удовлетворенность которых
данным параметром также является средней. Степень удовлетворенности
потребителей основными факторами маркетинга проанализирована в таблице 9.
Таблица 9
Степень удовлетворенности покупателей ООО«Лэнадвиз» по
основным факторам маркетинга
Факторы, оказывающие влияние
на поведение потребителей
Количество баллов
I сегмент
II сегмент
III сегмент
Качество товара
3,2
3,4
3,25
Насыщенность ассортимента
3,4
2,7
2,5
Качество обслуживания
3,8
3,2
3,0
Умеренная цена
4,2
4,6
4,4
Наименьшая удовлетворенность по критерию насыщенности
ассортимента наблюдается во втором и третьем сегменте. Поэтому товар –
новика должен быть ориентирован преимущественно на данные категории
потребителей. При этом наиболее низкий уровень удовлетворенности
наблюдается по таким факторам как насыщенность ассортимента и качество
обслуживания. На данные факторы внимание руководства предприятия
должно быть обращено в первую очередь.
Возможность реализации нового продукта ООО «ЛЭНДВИЗ» также
зависит от состояния конкурентной среды. В связи с этим при разработке
бизнес – плана также необходимо оценить интенсивность конкуренции в
отрасли, в которой работает исследуемая организация. В соответствии с
методикой, рассмотренной в первой главе работы, был выполнен расчет
коэффициентов концентрации рынка и Гиршмана – Герфиндаля (таблица 10).
Данные таблицы свидетельствуют о том, что конкуренция на рынке
хлебобулочных изделий в регионе, где работает анализируемое предприятие,
является умеренной. В связи с этим можно сделать вывод о наличии
возможностей у исследуемого предприятия увеличить долю рынка и укрепить
свои конкурентные позиции.
48
Таблица 10
Показатели состояния конкурентной среды ООО «ЛЭНДВИЗ»
Наименование
показателя
Методика
расчета
Нормативное
значение
Расчетное значение
Коэффициент
концентрации
рынка
k
DCR
70% - высокая
степень
концентрации
рынка
%70%45 CR
-
умеренная
степень
концентрации
рынка
%45CR
- слабая
степень
концентрации
рынка
32%+15%+12% = 59%
Индекс
Гиршмана-
Герфиндаля
2
k
DIHH
2000 – высокая
степень
концентрации
рынка
20001000 IHH
-
умеренная
степень
концентрации
рынка
1000IHH
-
слабая степень
концентрации
рынка
32
2
+ 15
2
+ 12
2
=
1024+225+144 = 1393
Таким образом, анализ отрасли по двум основным параметрам –
потребители и конкуренты – свидетельствует о наличии у ООО «ЛЭНДВИЗ»
возможностей по выведению на рынок новой продукции.
3.2. Разработка организационного и производственного плана
Производственный раздел бизнес – плана по выпуску нового продукта
ООО «ЛЭНДВИЗ» должен осуществляться прежде всего с учетом технологии
производства. Технологическая схема производства хлеба «Мозаика» включает
в себя следующие этапы:
1. Подготовка сырья к производству.
2. Приготовление и брожение опары и теста.
3. Деление и формование теста.
49
4. Расстойка и раскладка полуфабрикатов на листы.
6. Выпечка хлеба.
7. Охлаждение
8. Отбраковка, укладка и упаковка продукции.
Состав оборудования, необходимого для организации производственного
процесса по указанной выше технологии, приведен в таблице 11.
Таблица 11
Потребность в оборудовании для организации производственного
процесса
№
Наименование
оборудования
Кол-во, ед.
Цена, руб.
Сумма, тыс.
руб.
Оборудование основного производства
1
Шкаф пекарский 4-х
секционный ЭШ-4к
5
145400
727000
2
Шкаф растоечный
электрический ШРЭ 2.1
стекло
5
27400
137000
3
Тестомес спиральный
Gastromix HS50B
5
88990
444950
4
Миксер
планетарныйGASTROMIX
B30C (30л)
5
47850
239250
5
Ванна моечная
двухсекционная ВМО2-
530ЭЦК-М 1220х630
4
11640
46560
6
Морозильный ларь
F500S Frostor
3
24340
73020
7
Шкаф холодильный
Polair SM107S
среднетемпературный
2
38190
76380
8
Шкаф холодильный
Polair СМ114-S
2
55190
110380
9
Весы электронные CAS
SW-5
4
5770
23080
10
Весы электронные CAS
SW-20
2
5770
11540
11
Стол разделочный
1200/600
6
10530
63180
12
Стол разделочный
1200/600 с бортом
6
10550
63300
13
Противень 750 х4803
борта пекарский TG435
углер. сталь
100
745
74500
50
Продолжение таблицы 11
14
Тележка-шпилька под
противни 750 *480 мм
10
8730
87300
15
Плита индукционная TZ
BT-180K
2
24200
484000
6
Тестораскаточная
машина YM-350
5
44160
220800
17
Зонт вентиляционный
ЗВЭ-900-2П
3
27640
82920
18
Стеллаж с 4-полками
(1200*500*1800,
оцинков. сталь)
20
5000
100000
19
Упаковочная машина
2
156200
312400
20
Итого
3375560
Столовая посуда
21
Тазик маленький – 6,5
л.
20
60
1200
22
Тазик средний, 16 л.
30
132
3960
23
Тазик большой, 30 л.
15
315
4725
24
Миска металлическая, 3
л.
40
165
6600
25
Нож большой поварской
10
222
2220
26
Кастрюля, 5 л.
15
1400
21000
27
Кастрюля 7л
15
2000
30000
28
Противень для жарки
большой. высота 10 см
10
3000
30000
29
Контейнер с крышкой
большой. 6-7л
15
170
2550
30
Контейнер с крышкой
маленький 4-5л
15
185
2775
31
Сито
6
119
714
32
Дуршлаг
3
306
918
33
Посуда столовая разная
10000
10000
Итого
116662
Вспомогательное оборудование
35
Письменный стол
1
10000
10000
36
Стул
10
1500
15000
37
скамья
2
3000
6000
38
Шкаф
10
5000
50000
39
Спецодежда
22
1500
33000
40
Установка пожарной и
охранной систем
30000
30000
41
Оборудование для
уборки помещения
2000
2000
Итого
146000
42
Затраты на подготовку и
ремонт помещения
1175000
Затраты всего
4813222
Из данной таблицы видно, что общая сумма инвестиционных затрат на
организацию производства нового продукта составит 4813222 тыс. руб. Данное
51
оборудование может быть размещено на территории цеха № 1 по производству
хлебобулочных изделий, где имеются свободные площади. Таким образом, в
аренде или приобретении дополнительных помещений у предприятия нет
необходимости.
Вместе с тем для организации производства нового продукта ООО
«ЛЭНДВИЗ» необходимо дополнительно привлечь персонал. При этом
необходимо учесть, что на предприятии принята бригадная форма организации
производства и посменный режим работы. Дополнительная потребность
предприятия в персонале для обеспечения выпуска нового продукта была
определена исходя из особенностей технологии производства и технических
характеристик оборудования. Результаты расчетов представлены в таблице 12.
Таблица 12
Определение дополнительной потребности в персонале
Наименование
должности
Кол-во штатных
единиц
Заработная
плата, руб./ мес.
Заработная
плата за год,
руб.
Начальник
производственного
участка
1
40000
480000
Мастер смены
4
35000
1680000
Тестомес
4
30000
1440000
Пекарь
8
30000
2880000
Упаковщик
4
25000
1200000
Грузчик
4
23000
1104000
Итого расходы по
оплате труда
8784000
Отчисления во внебюджетные фонды исходя из полученной величины
фонда оплаты труда на данном производственном участке составят:
8784000*30/100 = 2635200 руб.
Таким образом, общая сумма расходов по оплате труда составит:
8784000 + 2635200 = 11419200 руб.
Далее необходимо определить затраты на производство продукции.
Данные расчеты выполнялись исходя из потребности предприятия в сырья и
основных материалах с учетом технологии производства нового продукта.
Результаты расчетов представлены в таблице 13.
52
Таблица 13
Расчет затрат сырья на производство 1 тонны готовой продукции
Вид сырья
Расход сырья
на 1 тонну
готовой
продукции
Стоимость 1
кг. сырья,
руб.
Затраты на
1 тонну
сырья, руб.
Мука пшеничная в/с
707
17,7
12513,9
Дрожжи пресованные
13,30
54,00
718,2
Соль
10
7,50
75,0
Сахар
50
51
2550
Маргарин
66
67,20
4435,2
Яйцо
50
72,00
3600
Отруби
25
244
6100
Лимон
25
206
5150
Каркаде
15
200
3000
Масло
50
73
3650
Упаковочные материалы
2000
2,5
5000
Итого стоимость сырья на 1
тонну готовой продукции
46792,3
Из таблицы 13 видно, что стоимость сырья для производства 1 тонны
готовой продукции составит 46792,3 руб.Расчет прочих видов затрат на
организацию производства выполнен в таблице 14.
Таблица 14
Расчет прочих затрат на организацию производства нового
продукта ООО «ЛЭНДВИЗ»
Наименование
Ед. изм.
Кол-во в
месяц
Расходы за
месяц, руб.
Расходы за
год, руб.
Электроэнергия
кВт/ч
1080
16686
200232
Водоснабжение
центральное,
канализация
1м³
70
2559,2
30710,4
Отопление
1Гкал
10
47519,8
570237,6
Общехозяйственные
расходы
Руб.
162314
Итого
66765
963494
В таблице 15 выполнен расчет затрат на организацию сбыта и
продвижение нового продукта.
Таблица 15
Расчет затрат на организацию сбыта и продвижение нового
продукта
Статья затрат
Сумма, руб.
Единовременные затраты
Разработка и дизайн упаковки
50000
Разработка и дизайн наружной рекламы
80000
Разработка рекламы на телевидении
120000
53
Продолжение таблицы 15
Затраты на поиск и заключение договоров с участниками
дилерской сети
40000
Годовые затраты
Размещение наружной рекламы (билборды)
400000
Размещение рекламы на транспорте
200000
Размещение рекламы на телевидении
800000
Акции в местах продаж
480000
Итого
2170000
Общая сумма затрат на организацию сбыта и продвижение нового
продукта составит 2170000 руб., из которых затраты в сумме 290000 тыс. руб.
должны быть отнесены к первоначальным инвестициям, а затраты в сумме
1880000 руб. являются ежегодными.
Затраты на оплату труда персонала, прямые материальные затраты, а
также затраты на организацию производства нового продукта возникают у
организации на протяжении всего периода реализации проекта ежегодно. Для
определения полной себестоимости 1 тонны готового продукта необходимо
распределить данные затраты на весь объем выпуска.
Динамика объема выпуска продукции была определена с учетом
технических характеристик оборудования. При этом предполагается, что в
первый год реализации проекта предприятие не выйдет на полную мощность по
производству нового продукта. Планируемый объем выпуска хлеба «Мозаика»
представлен на рисунке 11.
Рисунок 11. Планируемый объем выпуска по проекту в
натуральном выражении
3176
4888 4888 4888 4888
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2019 г. 2020 г 2021 г. 2022 г. 2023 г.
планируемый объем выпуска продукции,
тонн
54
Исходя из планового объема выпуска далее необходимо распределить
годовые затраты по выпуску 1 тонны готовой продукции. В 2019 г., когда
производство еще не будет работать на полную мощность, величина затрат в
расчете на 1 тонну готовой продукции составит:
(11419200 + 963494 + 1880000)/3176 = 4490,77 руб.
Таким образом, в 2019 г. себестоимость одной тонны готовой продукции
составит:
4490,77 + 46792,3 = 51283,07 руб.
Начиная с 2020 г. и в последующие годы реализации проекта
себестоимость 1 тонны готовой продукции составит:
(11419200 + 963494 + 1880000)/4888 = 2917,90 руб.
Общая себестоимость 1 тонны готовой продукции будет равна:
2917,9 + 46792,3 = 49710,2 руб.
Снижение себестоимости по мере роста выпуска нового продукта
составит 1572,87 руб., что позволит предприятию увеличить прибыль, начиная
со второго года реализации проекта. Т.к. в настоящее время аналогов хлебу
«Мозаика» на рынке не существует, плановая цена реализации определялась с
учетом себестоимости продукции и нормы прибыли. Средняя норма
рентабельности по прибыли от продаж в 2017 г. составила 16,76%. В этом
случае выручка от продаж в расчете на 1 тонну готовой продукции составит:
49710,2*1,1676 = 57693,45 руб.
Как было отмечено ранее, процесс разработки и реализации нового
продукта в ООО «ЛЭНДВИЗ» должен быть соответствующим образом
организован. Для определения последовательности мероприятий бизнес – плана
нового продукта был составлен сетевой график. Исходные данные для его
построения представлены в таблице 16. По данным таблицы 16 был построен
график «работа - вершина» (Приложение 5).