44
2.4. Организационный и производственный план
Для того чтобы спрогнозировать объем продаж, необходимо определить
цену предлагаемой продукции.
Рассмотрим производственный процесс выполнения работ по
изготовлению витражей и стеклоизделий. Существует три основных витражных
технологии - наборные витражи (паяные), бесшовная технология и экспресс-
витражи.
К первой технологии относятся классические типы витражей и витражи
«Тиффани». Техника изготовления классических витражей появилась еще в
Средние века и считается самой древней. Для данной технологии характерны
простые геометрические узоры, четкие границы цвета, кусочки стекол имеют
небольшие размеры. Стекла нарезаются и, плотно, прилегая друг к другу,
помещаются в латунный или свинцовый профиль. Стекла спаивают по обеим
сторонам витража. При пайке используют оловянные припои, которые
впоследствии патинируют (патинирование - образование налета после
нанесения специальных кислот), после чего витраж приобретает состаренный
вид, что еще больше подчеркивает его величие.
Технология «Тиффани» в целом схожа с классической техникой,
единственное отличие состоит в способе скрепления стекол между собой.
Каждая стеклянная деталь композиции оборачивается по контуру медной
фольгой, а затем производят спаивание свинцовыми или оловянными
припоями. Данная технология была придумана Луисом Комфортом Тиффани,
специально для изготовления объемных форм (например, плафонов для ламп и
люстр из цветного стекла). Благодаря этой технологии детали можно спаивать
даже по сложно изогнутым линиям, получая, таким образом, точные округлые
формы.
Бесшовная технология включает в себя такие техники, как травление,
пескоструйная гравировка, кастинг и фьюзинг. Такая технология подразумевает
изготовление витражей без применения спайки. Детали композиции соединяют
45
клеем, а затем выполняют спекание при высоких температурах. Травление
подразумевает предварительную пескоструйную обработку. Затем стекло
можно расписывать силикатными красками и обжигать в печи. Далее требуется
протравливание плавиковой кислотой. Такая техника позволяет получить
плавные переходы цвета и требуемую рельефность. В силу вреда, получаемого
мастерами при изготовлении витражей, данная техника в настоящее время уже
не применятся.
Пескоструйная обработка стекла представляет собой его матирование,
внешне напоминающее стекло, покрытое инеем. Для такой технологии
используют стекла толщиной не меньше 5 мм, рисунок можно наносить с двух
сторон. Такая технология не имеет цвета, только если стекло изначально не
было цветным. Можно использовать такую технологию и для зеркал. Витражи,
композиции которых выполнены «пескоструем» отлично вписываются в
классические интерьеры.
Технология «фьюзинг» в переводе с английского означает «спекание». В
этом и состоит суть данной техники. На прозрачном стекле наносят эскиз,
который затем выкладывают кусочками разноцветного стекла, что делает
возможным сделать витраж многослойным. После чего вся композиция
выпекается при температуре свыше 850 градусов. Витражи, выполненные по
технологии «фьюзинг» получили широкое распространение, их используют как
витражные вставки в оконные и дверные проемы, часы, витражные
подступенники и много другое. Кастинг - эта технология схожа с «фьюзингом»,
но для данного случая цветное стекло плавится и разливается по
металлическим формам, благодаря чему витражу придается объем. Рельеф
вырисовывается мастером на еще не застывшем стекле.
К экспресс-витражам относят более простые технологии изготовления,
которые имеют меньшую стоимость. Такая технология не подразумевает
спайки, термообработки стекла или спекания. Технология изготовления
«пленочного» витража сводится к размещению на стекле кусочков
самоклеющейся пленки, которые имитируют цветное стекло, а стыки между
46
ними проклеивают лентой металлического цвета, которая напоминает медную
или свинцовую протяжку. Витражи, выполненные по данной технологии, будут
простить даже самый изысканный интерьер. Также не придают никакого
изыска лаковые псевдовитражи. Рисунок на таких витражах наносится
цветными лаковыми смесями. Такие витражи подойдут в качестве ширм,
перегородок, элементов декора. Ни в коем случае нельзя помещать эти витражи
в оконные проемы, либо использовать их в качестве плафонов светильников,
так как под действием света все композиция просто разрушится, и ее будет
очень просто стереть с плоской поверхности стекла-основы.
Далее приведены расчеты стоимости изготовления 1м2 витражного
стекла по технологии в технике Тиффани или Фьюзинг в таблице 2.6.
Таблица 2.6.
Расчет стоимости изготовления 1м2 витражного стекла, руб.
Наименование материала
(ед. изм.)
Цена за ед.,
(руб.)
Потребность
Цена,
руб.
Фаценты DB07
550
11
6050
Свинцовая лента Decra Led, кг/
350
0,6
210
Набор Марблс ТИП-6А
80000
0,0325
2600
Пленка Decra Glow (пример 001S, 002S, 003S и
т.д.)
1200
0,8
960
Дистилированная вода, м3.
30
4,48
134,4
Прочие расходы, связанные с изготовлением
продукции
1 500
1500
Изготовление витража
1 500
1500
Разработка эскиза
500
500
Итого
13454,4
Таким образом, округленная стоимость изготовления витража составит 13
500 рублей за 1м
2
, в эту стоимость входит разработка эскиза и изготовление
витража.
Как уже говорилось, помимо витражей предприятие будет предлагать
изделия из стекла. Для производства стеклянных перегородок и потолков
использует закаленное безопасное стекло толщиной 10 мм. Для крепления
перегородок не требуется профиль. Они состоят из секций, соединяющихся
«стык в стык».
47
Благодаря наличию широкого ассортимента фурнитуры, стеклянные
перегородки отлично вписываются в любой интерьер и обладают легкостью,
при этом обеспечивая высокую надежность и безопасность.
Стеклянные перегородки подходят и для офисных помещений и для
домашних интерьеров. Стеклянные офисные перегородки отлично подходят
для разделения небольших помещений: кабинетов, переговорных комнат,
холлов и др. Незаменимы стеклянные перегородки при устройстве торговых
залов, бутиков, магазинов.
В таблице 2.7 представим расчет себестоимости стеклянной перегородки.
Таблица 2.7.
Расчет стоимости изготовления стеклянной перегородки, руб.
Наименование материалов
Кол-во
Цена за 1
ед.
Общая стоимость
Фитинг нижний Т-110 SSS
1 шт.
450
450
Фитинг верхний Т-120 SSS
1 шт.
450
450
Фитинг угловой с осью Т-140 SSS
1 шт.
950
950
Фитинг угловой Т-160А SSS
1 шт.
850
850
Коннектор Т-721 SSS
2 шт.
750
1 500
Ручка офисная с замком Ti-87 SSS
1 шт.
3 600
3 600
Ответная часть для замка Ti-87-2 SSS
1 шт.
1 100
1 100
Доводчик Т-84 SSS
1 шт.
2 600
2 600
Профиль T-40 SSS
4,2 м.п.
750
3 150
Стекло 10мм прозрачное, закаленное
6,3
м.кв.
2 500
15 750
Доставка
1
3 000
3 000
Монтаж
6,3
м.кв.
1 000
6 300
Общая стоимость
39700
Таким образом, себестоимость стеклянной перегородки составит 40 тыс.
руб.
Стеклянные подвесные потолки – весьма интересный и оригинальный
способ дизайна помещения. Данный вид оформления жилья набирает все
большую популярность. И это очевидно: такие потолки являются отличным
способом визуального расширения помещения, имеют огромные возможности
и варианты пространственного дизайна, обладают прекрасными эффектами
отражения и рассевания света, легкости и парения в воздухе.
В таблице 2.8 представим расчет себестоимости 1 м2 стеклянного
48
потолка.
Таблица 2.8.
Расчет стоимости изготовления 1м2 стеклянного потолка, руб.
Наименование материалов
Кол-во
Цена за 1
ед.
Общая
стоимость
Хром 3,7 м. направляющая
1
450
450
Хром 0,6 м. направляющая
6
150
900
Хром уголок 3м
4
200
800
Европодвес (75 кг)
4
15
60
Акриловое стекло (матовое) 3mm 595
х595mm
9
600
5400
Люминесцентный светильник - Line 836
3 01 (2х36W)
1
2400
2500
Общая стоимость
10010
Таким образом, себестоимость 1м2 стеклянного потолка составит 10010
тыс. руб.
Сегодня производители выпускают стеллажи самых разнообразных форм,
размеров и стилей - от классических в виде этажерок до авангардных. Кроме
полок, их иногда оснащают шкафчиками и дверцами.
Стеллажи и стеклянные полки способны создать гармонию в интерьере
выставки, небольшого ресторана, художественной галереи - там, где
оформление играет большую роль. Изделия из стекла имеют стильный и
эффектный вид, не нагружают пространство и способны пропускать свет, делая
помещение прозрачным.
Витрины с товаром, установленные в центре торговых залов, позволяют
покупателям самостоятельно изучить и оценить предметы с различных сторон.
Таким образом, витрины и прилавки являются средствами демонстрации и
защиты товаров, которые находятся в прямой досягаемости покупателя.
Благодаря замкам на дверцах стеллажи можно разместить даже в небольших
магазинах витринного типа, и товар будет безопасно расположен прямо перед
глазами потенциальных покупателей.
Предприятие будет предлагать стеллажи-витрины квадратные, угловые и
круглые высотой 1872 мм (таблица 2.9). Предлагаемый стеклянный стеллаж
устанавливается на специальную деревянную тумбу-стойку. Витрина
фиксируется при помощи специальных зацепов к стойке стеллажа.
49
Таблица 2.9.
Расчет стоимости изготовления стеклянного стеллажа, витрины,
руб.
Наименование материалов
Кол-во
Цена за 1
ед.
Общая стоимость
ЛДСП
90-100
см
1050
1050
Акриловое стекло (матовое) 3mm
595 х595mm
16
600
9600
Алюминиевый профиль
1,6
750
1200
Держатель стекла
20
20
400
Заглушка
20
10
200
Шурупы
20
1,5
30
Общая стоимость
12480
Таким образом, себестоимость стеклянного стеллажа составит 12,5 тыс.
руб.
В связи с возросшим уровнем эстетического и художественного
образования населения, предлагается настенное зеркало, выполненное в
современном дизайне и соответствующее всем показателям качества. При
изготовлении товара используются только экологически чистые материалы, что
обеспечивает безопасность при использовании и внутренний комфорт
покупателям.
Расчет стоимости исходя из цены за 1 м2 представлен в таблице 2.10.
Таблица 2.10.
Расчет стоимости изготовления 1м2 зеркала, руб.
Наименование материалов
Кол-во
Цена
за 1
ед.
Общая стоимость
Зеркальное полотно (серебро 5 мм)
1 кв. м
1200
1200
Фурнитура (крепление)
4
1200
4800
Клеящая лента
1,2 м
3500
4200
Бумага безворсовая
1 м
3000
3000
Моющее средство
0,1 мл
100
10
Защитная травмобезопасная пленка на зеркало
1 кв. м
250
250
Общая стоимость
13460
Итак, стоимость 1 м2 зеркала составит 13,5 тыс. руб.
Для расчета конченой цены предприятие использует метод «средние
затраты плюс прибыль». Согласно этому методу цена учитывает полную
себестоимость продукции и чистый доход в виде прибыли от ее реализации.
50
Прибыль в цене определяется по нормативу в процентах к себестоимости
(рентабельность продукции).
Этим методом определяется нижняя граница цены, т.е. цена
производства. Рыночная цена может быть ниже этой границы только в
исключительных случаях и на протяжении короткого ᴨериода времени.
На производимые изделия предприятием установлена прибыль в размере
50% от себестоимости, в таблице 2.11 представим общий ассортиментный
перечень предлагаемых предприятием товаров с планируемой прибылью.
Таблица 2.11.
Ассортиментный перечень товаров
Наименование
Себестоимость,
руб.
Прибыль,
%
Общая стоимость,
руб.
Витраж (1м
2
)
13 500
50
20 250
Стеклянная перегородка,
шт
40 000
50
60 000
Стеклянный стеллаж, шт
12 500
50
18 750
Стеклянный потолок (1м
2
)
10 000
50
15 000
Зеркало (1м
2
)
13 500
50
20 250
Итого
89 500
-
134 250
Цены дополнительных услуг рассчитаны с учетом установившихся
рыночных цен и снижены на 5%.
Далее на основании таблицы 2.11 рассчитаем предполагаемую выручку,
предприятия ООО «Вира» на планируемый 2020 год исходя из данных о ценах
и объемах продаж конкурентов, полученных в результате наблюдения за их
деятельностью (таблица 2.12).
Таким образом, из расчетов видно, что месячный план продаж
продукции составит 901 250 рублей, годовой – 10 815 000 рублей.
Производство и офис предполагается разместить на арендованной
площади недалеко от магазина ООО «Вира» величиной 85 кв.м. (ул. Жигура,
32).
Расчет арендной платы приведем ниже.
Аренда = цена за 1 м2 × площадь помещения = 1150 × 80 = 92 000 рублей
(в месяц), 92 000 × 12 (месяцев) = 1 104 000 рублей (в год).
51
Таблица 2.12.
Предполагаемый объем производства продукции (выручка) в
первый год жизни проекта
Наименование
продукции
Кол-во в
месяц,
шт.
Кол-во в
год, шт.
Цена за
ед., руб.
Сумма в
мес.,
руб.
Сумма в
год, руб.
Витраж (1м
2
)
7
84
20 250
141 750
1 701 000
Стеклянная перегородка,
шт
5
60
60 000
300 000
3 600 000
Стеклянный стеллаж, шт
7
84
18 750
131 250
1 575 000
Стеклянный потолок
(1м
2
)
10
120
15 000
150 000
1 800 000
Зеркало (1м
2
)
5
60
20 250
101 250
1 215 000
Оказание иных
дополнительных услуг, в
т.ч.
40
480
монтаж, замена
10
120
1 700
17 000
204 000
резка и обработка
10
120
1 800
18 000
216 000
лазерная гравировка
10
120
3 000
30 000
360 000
ремонт стекол и изделий
10
120
1 200
12 000
144 000
Итого
114
1 368
141 950
901 250
10 815 000
В стоимость аренды входит уборка помещения, электричество (до 5 тыс.
руб. в месяц), телефон, возможность пользоваться санузлом и др.
Для отделки помещения понадобится 60 тыс. руб.:
ремонтные работ (отделка кафелем, проведение эл. проводки) - 40
тыс. руб.
материалы – 20 тыс. руб.
Организационную структуру цеха по производству витражей ООО
«Вира» можно определить как совокупность устойчивых отношений и
характеристик компании, обеспечивающих ее целостность и сохранение
основных свойств при различных внешних и внутренних изменениях.
Правильно сформированная организационная структура, четко прописанные
должностные обязанности, правила взаимодействия между подразделениями
необходимы для успешного функционирования бизнеса.
На рисунке 2.6 представлена организационная структура
производственного цеха ООО «Вира», построенная по линейно-
функциональному принципу.
Назначение на должность и освобождение от нее производится приказом
52
директора или начальником производства. Основные функции и возложенные
на персонал должностные обязанности определены в должностных
инструкциях, составленных директором. Определение должностных
обязанностей у сотрудников позволяет более эффективно осуществлять
персоналу свою работу и достигать предприятию конечные цели его
функционирования.
Рисунок 2.6. Организационная структура производственного цеха
ООО «Вира»
Директор обеспечивает организацию необходимым персоналом,
производит его расстановку, координирует работу, контролирует
сбалансированность товарных ресурсов по объему и ассортименту, производит
анализ результатов хозяйственной деятельности, изучает спрос, заключает
договора.
Непосредственно директору подчиняется начальник производства и
бухгалтер.
Начальник производства осуществляет контроль за поступлением товаров
и сырья от поставщиков в соответствии с заключенными заказами по срокам,
количеству и ассортименту, организует изучение спроса и конъюнктуры рынка.
Директор
Начальник
производст
ва
Бухгалтер-
кассир
Рабочий
Художник –
дизайнер
Замерщик
Водитель
Витражист
53
Вносит предложения о поощрении трудового коллектива и отдельных
работников за высокие показатели в работе, осуществляет контроль за
соблюдением правил торговли, сохранностью товарно-материальных
ценностей, состоянием трудовой дисциплины и санитарно-техническим
состоянием помещений. Рассматривает жалобы и принимает по ним решения.
Бухгалтер-кассир выполняет все виды операций с денежными средствами
и ценными бумагами (прием, учет, выдачу, хранение), соблюдая меры
необходимой безопасности, ведет все виды кассовой отчетности, предоставляя
ее по требованию руководства в установленные распоряжениями сроки,
выполняет поручения руководства, относящиеся к непосредственной трудовой
деятельности.
В подчинении у начальника производства находятся: художник –
дизайнер, витражист, замерщик, рабочий и водитель.
Художник – дизайнер разрабатывает художественно-конструкторские
проекты изделий, обеспечивая высокий уровень потребительских свойств и
эстетических качеств у проектируемых изделий, соответствие их технико-
экономическим требованиям и прогрессивной технологии производства,
требованиям эргономики. Изучает требования, предъявляемые заказчиками к
проектируемым изделиям, технические возможности предприятия для их
изготовления. Участвует в выполнении отдельных стадий (этапов) и
направлений научно-исследовательских и экспериментальных работ, связанных
с решением художественно-конструкторских задач, в составлении технических
заданий на проектирование и согласование их с заказчиками, в разработке
художественно-конструкторских предложений.
Витражист создает эскиз будущего произведения, согласует с заказчиком
рисунок и технику исполнения, подбирает цветное стекло, вырезает детали
согласно чертежам и шаблонам, наносит узора.
Замерщик проводит замер помещений, составляет техническую
документацию, консультирует заказчиков, заключает договора.
Рабочий помогает в производстве, работае грузчиком, помогает при