- является инструментом обоснования эффективности инвестиции;
- применяется для создания концепции бизнеса на перспективу;
- является инструментом реализации стратегии предприятия.
Инвесторы, перед тем как рискнуть вложить свой капитал должны быть
уверены в полной проработке проекта и осведомлены о его эффективности.
Поэтому Бизнес-план хорошо готовят и досконально изложен для понимания
потенциальных инвесторов. Он содержит описание главных ключевых вопросов.
Содержание бизнес-плана излагается довольно-таки просто и доходчиво;
он должен быть понятен различным группам людей, в том числе тем, кто имеет
ограниченные знания о продукте на рынке. Объем и степень конкретизации
структуры плана определяется спецификой организации и сферой ее
деятельности.
1.2 Классификация и функции бизнес-планов
Можно классифицировать два основных типа бизнес-планов: бизнес-план
развития организации и бизнес-план проекта (например, строительство завода и
делового центра):
- бизнес-план проекта;
- бизнес-план организации;
- вновь создаваемой;
- функционирующей;
- бизнес план финансового оздоровления;
- всей организации;
- отдельное подразделение;
- бизнес-план развития.
Различаются они как в структуре, так и в содержании. Допустим Бизнес-
план фирмы должен акцентировать внимание на организационной структуре,
внутренних процессах, за счет которых планируется развитие организации.
Классификация Бизнес-планов можно проводить также по другим
признакам.
По назначению (конечный потребитель документа):
- для руководителей организации;
- для потенциальных инспекторов.
По цели разработки выделят Бизнес-планы:
- для получения внешнего финансирования;
- для планирования деятельности организации;
- для выработки стратегий развития.
Бизнес-план в рыночной экономике является рабочим инструментом, он
участвует во всех сферах предпринимательства.
Характеристику процесса функционирования фирмы дает план
финансовой оптимизации и планирования, таким образом, руководитель желает
достичь выполнения поставленных задач, в первую очередь – повышение
прибыльности компании. Хорошо сформированный Бизнес-план помогает фирме
расти, завоевывать новые рынки, где она действует, составлять более глубокие
перспективные планы своего развития, ассортимент производства новых товаров
и услуг и выбирать рациональный способы их реализации.
Бизнес-план необходимо постоянно обновлять, вносить в него изменения,
связанные как с переменами, происходящими внутри организации, так и
изменения на рынках товаров и услуг, где действует организация и в экономике в
целом. И так Бизнес-план помогает юридическому лицу оценивать процесс своего
производства на основе внутрифирменного и макроэкономического анализа и
контролировать текущие операции.
Бизнес-план также, может помочь предпринимателю решить следующие
основные задачи, связанные с функционированием организации:
- выяснить конкретные направления деятельности, перспективы
расширения рынков сбыта и место организации на этих ранках;
- оценить затраченные ресурсы, нужные для производства и сбыта
продукции, сопоставить их с ценами, по которым будет, производится продажа
товара, чтобы определить потенциальную прибыль проекта;
- проанализировать финансовое и материальное положение фирмы и
определить, соответствует ли финансовые и материальные ресурсы достижению
намеченных целей;
- выявить соответствие кадров организации и условии для мотивации их
труда требованиям по достижению поставленных целей;
- провести просчеты рисков и предусмотреть трудности, которые могут
помещать выполнению Бизнес-плана.
В настоящее время на практике Бизнес-план выполняет основные четыре
функции.
Первая, из которых, с возможностью его использования для разработке и
последующим внедрением стратегии бизнеса. В период создания предприятия эта
функции крайне необходима, а также при разработке и внедрения новых
направлений деятельности предприятия.
Вторая функция – планирование. Она позволяет оценить возможности
развития нового направления деятельности, следить за процессами внутри
организации.
Третья функция позволяет привлечь денежные ресурсы, суды кредиты. В
современных рыночных условиях без кредитных ресурсов практически
невозможно создать какой-либо значительный проект. Основной причиной
является не столько проблема высоких процентных ставок, сколько в постоянно
растущей невозвратимости кредитов. В этой не простой ситуации банки создают
целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных ресурсов. Среди прочих
стоит отметить требования банковской гарантии, реального залога, а так же
наличие проработанного Бизнес-плана.
Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании
потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство
собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о
предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии
бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период
времени. Таким образом, внутрифирменное планирование является
неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его размера.
Бизнес-план обобщает анализ возможностей для расширения или начала
бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом
менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его
значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных
предприятий. А также, для получения финансирования.
Подготовка и эффективное использование бизнес-плана имеет, таким
образом, первостепенное значение. Этот план может быть разработан
менеджером, руководителем, фирмой, группой фирм или консалтинговой
организацией. Для определения стратегии развития крупной фирмы составляется
развернутый бизнес-план.
Инвестиции представляют собой тот необходимый ресурс, без которого
невозможно представить себе эффективную работу современных предприятий.
Однако, по оценкам мировых финансовых институтов, сегодня российский
уровень инвестиционной активности в отношении к ВВП более чем на 20% ниже,
чем того требуют эффективные процессы воспроизводства.
Общеизвестно, что профессионально сформированный, основанный на
грамотных расчётах бизнес-план представляет собой залог успеха в бизнесе и
способ формирования долгосрочной стратегии субъекта предпринимательства в
области хозяйственной деятельности.
Однако множество научных публикаций заставляет связать низкий
уровень эффективности инвестиционной деятельности в России с
несовершенством инструментария оценки эффективности инвестиционных
проектов, в том числе, их краткого резюме – бизнес-планов. Отметим, что даже
имеющиеся на сегодняшний день инструменты для оценки эффективности
бизнес-планов не применяются в полной мере, невзирая на то, что российская
школа бизнеса уделяет значительное внимание этой проблеме. Определив точки
ответственности за предоставление детализированной информации, перейдем к
описанию общей последовательности оценки эффективности бизнес-плана. Опыт
показывает эффективность анализа, определяемого следующими этапами:
предварительной экспертной оценкой; маркетинговым анализом; технической
оценкой; финансовой оценкой; институциональным анализом; оценкой рисков.
Осуществление предварительной экспертной оценки бизнес-плана. На
данном этапе осуществляется проверка изложенной в бизнес-плане оценки
состояния отрасли экономики (первый параметр оценки), к которой относится
организация, представившая бизнес-план, и положения организации в пределах
отрасли (второй параметр оценки).
Анализ состояния отрасли экономики осуществляется путём отнесения её
к оному из следующих положений: зародышевому; развивающемуся; зрелому;
состарившемуся.
Второй параметр предполагает оценку конкурентоспособности
организации в пределах отрасли, путём отнесения её к оному из следующих
положений: доминантному; сильному; благоприятному; нестабильному;
слабому; нежизнеспособному.
При сопоставлении полученных параметров формируется матрица
жизненных циклов организации.
В настоящий момент в России преобладает вероятностный характер
экономического развития, действие в российской экономике множества
случайных факторов предопределяет существенные риски реализации бизнес-
планов. При таких обстоятельствах значение для инвесторов, кредиторов,
владельцев бизнеса и других заинтересованных лиц качественного анализа
эффективности бизнес-плана невозможно переоценить.
Прежде, чем изложить алгоритм оценки эффективности бизнес-
планирования, определим точки ответственности специалистов за разработку тех
или иных аспектов бизнес-плана. В таблице 1 представлена комбинация действий
и уровней ответственности персонала предприятия при формировании бизнес-
плана. При осуществлении оценки эффективности бизнес-плана данную
комбинацию следует рассматривать в качестве структурированной системы,
указывающей на источники получения детализированной информации по
проекту.
Нередко уже на стадии его подготовки определяются потенциальные
партнеры и инвесторы. Что касается временного аспекта бизнес-планирования, то
большинство фирм составляют планы на год. В них детально рассматриваются
различные направления деятельности фирмы, в этот период и бегло
характеризуется дальнейшее развитие. Некоторые фирмы составляют планы на
срок до 5 лет, и лишь крупные компании, твердо стоящие на ногах, планируют на
период более пяти лет".
При разработке бизнес-плана используется два постоянных подхода:
Первый подход заключается в том, что бизнес-план составляется наемной
фирмой имеющий лицензию, а инициаторы проекта участвуют в нем посредством
подготовки исходных данных.
Другой подход – когда фирма сама разрабатывает себе бизнес-план, а
методические рекомендации получают у специалистов, в частности, у возможных
инвесторов. Для российской практики второй подход является наиболее
правильным. Инициаторы проекта обычно являются специалистами в
производственных вопросах, но, как правило, довольно слабо разбираются в
тонкостях финансового обеспечения проекта и сбыта продукции. Эти вопросы
разрабатывают наемные специалисты.
В бизнес-плане оценивается перспективная ситуация как внутри фирмы,
так и вне нее. Он особенно необходим руководству для ориентации в условиях
акционерной собственности, так как именно при помощи бизнес-плана
руководители компании принимают решение о накоплении прибыли и
распределении ее части в виде дивидендов между акционерами. Этот план
используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию
организационно-производственной структуры фирмы, в частности для
обоснования уровня централизации управления и ответственности сотрудников.
Следует отметить, что указанный план, как правило, активно помогает
координировать деятельность партнерских фирм, организовывать совместное
планирование развития групп фирм, связанных кооперированием и
изготовлением одинаковых или взаимодополняющих продуктов. В таком случае
фирмы-партнеры осуществляют общее финансирование.
Наряду с внутрифирменными функциями, бизнес-планирование имеет
большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне.
Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет
информационную базу, которая является основой для разработки национальной
политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.
Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при
оценке рыночной ситуации, как вне фирмы, так и внутри нее, при поиске
инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с
помощью покупки акций другой фирмы или организации новой
производственной структуры, а также служит основой для формирования
общегосударственной стратегии планирования.
Важное значение имеет структура бизнес-плана, который представляет
собой достаточно сложный документ, включающий в себя описание компании, ее
потенциала, оценку внутренней и внешней среды бизнеса, конкретные данные о
развитии фирмы. Хотя внешне бизнес-планы могут отличаться друг от друга,
состав их разделов остается практически неизменным, а именно: краткое
содержание (резюме), характеристика отрасли, описание создаваемой компании
и производимых ею продуктов и услуг, исследование и анализ рынка, планы
маркетинга, производственный и финансовый планы, а также оценка возможных
рисков и страхование.
1.3 Структура бизнес-плана.
Состав и структура бизнес-плана зависят от размеров предполагаемого
рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого
предприятия, поскольку, чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его
сегментов необходимо учитывать, а при большом количестве конкурентов
требуется изучение наиболее крупных из них, их товаров и услуг, а,
следовательно, и усложнение структуры бизнес-плана. Особенно важные для
предприятия сегменты рынка или наиболее важные конкуренты для более
пристального изучения могут быть вынесены в особый раздел плана.
В настоящее время на рынке России из западных методик наиболее
известна разработка UNIDO (Организация объединенных наций по
промышленному развитию) для развивающихся стран по подготовке
промышленных технико-экономических обоснований и её электронная версия
СОМFАR. Кроме того, популярностью пользуются разработки Tacis – программы
Европейского Союза, разработанной для стран СНГ (плюс Монголия) по
субсидированию приобретений современных технологий; а также некоторые
другие.
Правительство Российской Федерации утвердило своим постановлением
Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении
на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета
развития Российской Федерации. В качестве приложения к данному положению
Правительство предлагает макет бизнес-плана, представляемого претендентом в
составе заявки.
Большинство инвесторов предпочитают краткое содержание бизнес-
плана, потому что это позволяет им увидеть важные особенности и преимущества
предлагаемого проекта. Подобный документ носит название бизнес-
предложение, которое используется при переговорах с потенциальными
инвесторами и будущими партнерами, приглашении основных сотрудников,
подписании контрактов с персоналом предприятия. Бизнес-предложение
является не только внутренним документом предприятия, но и может
применяться при установлении контрактов. Данный факт предъявляет
определенные требования к его оформлению, форме и структуре.
Бизнес-план должен быть представлен в форме, которая позволяет
заинтересованному лицу (лицам) получить четкое представление о существе дела
и степени своего участия в нем. Объем и степень конкретизации разделов бизнес-
плана обусловливаются спецификой и областью деятельности .
Бизнес-план может иметь следующую структуру:
- аннотация;
- резюме;
- описание предприятия и отрасли;
- описание продукции;
- план маркетинга;
- производственный план;
- организационный план;
- финансовый план;
- график выполнения работ (календарный план);
- анализ рисков (анализ чувствительности) проекта;
- приложения .
Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указываются:
наименование предприятия-инициатора проекта, его название, а также авто-ры
проекта, время и место подготовки бизнес-плана.
Резюме
Резюме представляет собой краткий обзор бизнес-плана и является
наиболее значительным из разделов. Прежде всего, это связано с тем, что
банкиры либо другие финансисты, как правило, очень занятые люди и
предпочитают не тратить на знакомство с планом более 5 или 10 минут, причем
чаще всего многие из них ограничиваются прочтением исключительно
титульного листа и резюме. Следовательно, резюме должно быть кратким (как
правило, не более трех страниц). Именно первое знакомство потенциального
инвестора с планом является определяющим для судьбы проекта и вследствие
этого резюме должно быть проработано таким образом, чтобы вызвать к нему
интерес. Пишется резюме в последнюю очередь, причем следует подбирать
наиболее доходчивые выражения, при этом сохраняя деловой стиль и не
используя жаргонные фразы.
Резюме должно включать следующую информацию:
- полное название, адрес и телефон предприятия-инициатора проекта;
- описание предприятия, его специфических черт, какой путь развития
прошло предприятие на сегодняшний день;
- краткие сведения о квалификации управленческого персонала, какими
способностями, применительно к данному проекту, обладает управленческий
персонал;
- долгосрочные и краткосрочные цели проекта, какого роста можно, какие
доходы предполагается получить, за какой период времени;
- тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться по-
ставленные цели;
- краткая характеристика конъюнктуры рынка;
- преимущество продукции либо услуг предприятия, ресурсы компании и
ее финансовое состояние;
- совокупная стоимость проекта, объем средств, которые инициатор
инвестирует в проект;
- потребность в финансировании, желательные формы и условия инве-
стирования, гарантии по возврату заемных средств;
- основополагающие экономические показатели эффективности проек-та .
Описание предприятия и отрасли
Описание предприятия и отрасли имеет своей целью формирование у лиц,
которые принимают инвестиционные решения, четкого представления о
предприятии как объекте инвестирования либо возможном партнере при
реализации инвестиционного проекта.
Описание предприятия должно включать в себя следующие данные:
- описание предприятия, его организационно-правовая форма,
юридический и почтовый адрес;
- краткая экономико-географическая и историческая справка (место
нахождения предприятия, занимаемая площадь, дата образования, первона-
чальные цели предприятия и сведения о развитии за прошедшее время);
- уставный капитал предприятия;
- учредители и распределение капитала между ними;
- организационная структура предприятия;
- дочерние предприятия;
- состав звена управления (сведения о руководителях: занимаемая
должность, Ф.И.О., возраст, образование, опыт работы), персонал предприятия и
его структура;
- структура активов (основной и оборотный капитал); характеристика
материальных ресурсов: зданий и сооружений, объектов социальной
инфраструктуры, оборудования (остаточная стоимость и степень износа),
незавершенного строительства, материальных запасов;
- описание текущего состояния предприятия, анализ баланса;