может быть исключительно эффективен для получения дополнительных средств
от потенциальных инвесторов, а также демонстрирует способность
руководителей проекта планировать работу и сводить к минимуму риск.
Отдельно подготавливается как часть календарного плана помесячное
расписание, показывающее время работ по внедрению продукта.
Указываются события, которые являются наиболее существенными либо
наиболее опасными для успеха проекта:
- учреждение проекта (для нового дела);
- завершения планирования и разработки;
- создание прототипа (ключевая дата: ее достижение реально
свидетельствует о способности фирмы к работе);
- начало деятельности торговых представительств;
- придание продукции товарного вида;
- начало работы дилеров и дистрибьютеров;
- заказ материалов в необходимом для производства количестве;
- начало производства или выпуска продукции (другая ключевая дата);
- получение первых заявок;
- первые продажи и заказы (наиболее важная дата, прямо показывающая
состоятельность фирмы и необходимость финансирования);
- оплата первых счетов.
Рабочее расписание должно показывать динамику таких показателей, как
численность управленческого, производственного и обслуживающего персонала,
наличие станков и оборудования.
При обсуждении основных направлений работ, необходимо отметить
причину возможных неточностей в календарном плане, в особенности, если они
могут потребовать корректировки материальных и денежных потребностей.
Также следует помнить, что время часто недооценивается даже в большей
степени, чем финансовые требования. Вследствие этого календарный план
должен быть реалистичен .
Анализ рисков (анализ чувствительности) проекта
Одной из основополагающей проблемой в производственной и
финансовой деятельности предприятия является проблема риска и дохода. Для
предприятия риск обозначает вероятность наступления неблагоприятного
события, которое может привести к потере части его ресурсов, недополучению
доходов либо появлению дополнительных расходов в результате
производственной и финансовой деятельности. Сложившаяся в настоящее время
экономическая ситуация, в которой функционируют предприятия,
неблагоприятна. Конъюнктура рынка изменяется, и вследствие этого
предприятия постоянно сталкиваются с риском, т.к. происходят перемены в
положении конкурентов, изменяются условия и формы финансирования, система
налогообложения и т.д. По-этому в процессе разработки бизнес-плана должны
быть учтены все возможные изменения рыночной ситуации.
Проводят качественный и количественный анализ риска. Задачей
качественного анализа является определение факторов риска и этапов работ, при
выполнении которых возникает риск. Количественный анализ предполагает
определение факторов риска, что является наиболее сложной задачей.
Количественный анализ можно провести, используя разнообразные
методы, основополагающими из которых являются:
- статистический;
- анализ целесообразности затрат;
- метод экспертных оценок;
- метод использования аналогов;
- аналитические методы .
Предприятие для снижения риска может использовать разнообразные
аналитические методы, которые позволяют увеличить надежность результа-тов
инвестиций. К ним относятся: метод математической статистики, эконо-мико-
математическое моделирование, анализ чувствительности.
Анализ чувствительности часто используется экспертами, потому что
позволяет специалистам по проектному анализу учесть риск и неопределен-ность.
Целью анализа чувствительности является определение степени влия-ния
критических факторов на финансовые результаты проекта. В качестве основного
показателя, относительно которого проводится оценка, выбирается один из
интегральных показателей эффективности (срок окупаемости проекта, индекс
прибыльности, чистый дисконтированный доход либо внутренняя норма
рентабельности). В процессе анализа чувствительности изменяются значения
выбранного критического фактора и, при других неизмененных параметрах,
определяется зависимость значения критического показателя эффективности
проекта от данных изменений.
Обычно критическими факторами являются: объем сбыта продукции
предприятия; цена продукции; издержки производства (обращения); время
задержки платежей за реализованную продукцию; условия формирования
запасов, условия формирования капитала; показатели инфляции и др.
В результате определения чувствительности проекта к критическим
факторам в процессе проектирования разрабатываются мероприятия по
снижению риска и устанавливается оптимальный вариант реализации про-екта .
Приложения
В приложения включаются документы, которые могут служить под-
тверждением либо более подробным объяснением сведений, которые пред-
ставлены в бизнес-плане. К таковым могут относиться следующие:
- биографии руководителей предприятия;
- копии всех относящихся к делу контрактов;
- копии деловых соглашений;
- результаты маркетинговых исследований;
- заключения аудиторов;
- фотографии или видеоролик образцов продукции;
- подробные технические характеристики продукции;
- план предприятия;
- список основных клиентов с указанием объемов годовых продаж и их
условий;
- список основных поставщиков с указанием объемов закупок и их
условий;
- заключения служб государственного надзора по вопросам экологии и
безопасности;
- статьи из журналов и газет о деятельности предприятия;
- отзывы авторитетных организаций;
- любые патенты и авторские права, которыми владеет предприятие;
- любые другие относящиеся к делу официальные документы .
Таким образом, бизнес-план должен быть представлен в форме, которая
позволяет заинтересованному лицу (лицам) получить четкое представление о
существе дела и степени своего участия в нем. Объем и степень конкретизации
разделов бизнес-плана обусловливаются спецификой и областью деятельности.
Бизнес-план может иметь следующую структуру: аннотация; резюме; описание
предприятия и отрасли; описание продукции; план маркетинга;
производственный план; организационный план; финансовый план; график
выполнения работ (календарный план); анализ рисков (анализ чувствительности)
проекта; приложения.
II. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА КУРОРТ-ПАРКТ «СОЮЗ»
Инициатор проекта КУРОРТ-ПАРКТ «СОЮЗ».- компания, основана в 2013
году специализируется в области производства розлива и реализации столовой
воды.
Рост интереса жителей крупных городов к экологически чистой питьевой
воде находит быстрый и адекватный отклик у ее производителей. Питьевая вода
— своеобразное «горючее» в руках поставщиков, обеспечивающих
корпоративных и частных клиентов.
Примерные нормы потребления бутилированной воды в офисе — 0,5 л на
человека в день, или около 10 л в месяц. То есть снабжение обычной питьевой
водой только одного среднего офиса с 50 сотрудниками может приносить
компании ежегодную выручку от 1900 до 2500 долл. И это без учета поступлений
от аренды клиентами оборудования для потребления воды.
На сегодняшний день стабильными заказчиками воды в Москве являются
около 30 000 компаний и частных лиц. Эксперты оценивают емкость только
столичного рынка примерно в 60 млн. л бутилированной воды в год. Cейчас
питьевая и минеральная вода — самый быстрорастущий рынок среди FMCG (fast
moving consumer goods, быстро оборачиваемые потребительские товары):
ежегодно он увеличивается примерно на 30–40%.
Особенностью проекта является то, что основным потребителем
продукции будет Общественно-государственное объединение «Всероссийское
физкультурно-спортивное общество «Динамо» (Общество «Динамо»). В связи с
чем Общество «Динамо» предусмотрело в соглашении с ФМБА России
систематическую проверку качества питьевой воды для спортсменов Общества.
Дело в том, что одной из функций ФМБА является медико-биологическое
сопровождение подготовки сборных команд России. В структуре ФМБА есть
несколько учреждений занимающихся санитарной проверкой и разработкой
фармацевтических препаратов.
2.1. Резюме
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования финансово-
экономической эффективности и технической реализуемости инвестиционного
проекта «Производство чистой питьевой воды»
Компания планирует осуществлять производство, розлив, хранение и
доставку питьевой воды.
Основная продукция – питьевая вода, разлитая в поликарбонатные
бутыли, емкостью18,9 л. Питьевая вода имеет уровень минерализации 100-500
мг/л и рекомендована как для питья, так и для приготовления пищи и напитков.
Продукция должна соответствовать ГОСТ Р 52109-2003 «Вода питьевая,
расфасованная в емкости. Общие технические условия»
Целевой группой будут:
1. Организации Общества «Динамо»;
2. Фитнес-центры;
3. Социальные заведения (школы, детские сады, детские загородные
лагеря, больницы);
4. Отели. Рестораны. Кафе;
5. Домашние хозяйства.
Таблица 2.1.
Инвестиционные затраты
Общие инвестиционные затраты по
проекту включают в себя Расходы, у.е..
2 014
Инвестиции в основные средства
460 000
Инвестиции в оборотный капитал
150 000
Всего
610 000
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
1. Поступлению дополнительных доходов в бюджет г. Москва;
2. Удовлетворению потребностей жителей города в качественной чистой
питьевой воде.
Введение
Настоящий бизнес-план посвящен экономическому обоснованию
целесообразности инвестирования в проект «Производство чистой питьевой
воды».
В бизнес-плане собрана вся необходимая информация для проведения
инвестиционных расчетов, в том числе основные статьи доходов, затрат и
капитальных вложений, которые потребуется совершить при реализации проекта.
Также представлено описание основных характеристик рынка, включая динамику
объема спроса и предложения, а также ценовых показателей. На основе этих
показателей сделан прогноз дальнейшего развития рынка в период реализации
проекта. Проведена оценка эффективности и рисков инвестиционного проекта и
рассчитаны основные интегральные показатели проекта – чистый
дисконтированный доход (NPV), внутренняя норма доходности (IRR), индекс
доходности (PI), дисконтированный период окупаемости (DPP) при
реалистичном сценарии развития рынка.
С помощью предложенного бизнес-плана потенциальные инвесторы,
смогут оценить эффективность вложений средств в данный проект, выбрать
наиболее эффективную схему финансирования проекта.
Основными источниками данных для проведения расчетов с целью
экономического обоснования эффективности проекта стали:
1. «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и их
отбору для финансирования», методика ЮНИДО (Комитет по промышленному
развитию при ООН), модифицированная с учетом специфики проекта.
2. информация из открытых источников СМИ и Интернета;
3. результаты проведенных исследований рынка России;
4. статистические данные Агентства по статистике, аналитические обзоры
и пресс-релизы
При проведении расчетов с целью оценки эффективности инвестиций
применялся метод дисконтированных денежных потоков (FCF).
Исследование проведено в ноябре 2013 года
2.2 Концепция проекта
Данная концепция определяет процесс создания типовой компании по
производству и розливу чистой питьевой воды. Этот проект создан по структуре
бизнес-плана в помощь начинающим игрокам на рынке питьевой
бутилированной воды. Данный путь развития носит рекомендательный характер
и не может рассматриваться как единственно правильный. В проекте
предусмотрены максимальные затраты на оборудование, персонал и
продвижение продукта. В реальных условиях каждый собственник их
оптимизирует по-своему усмотрению. Кроме того, все расчеты сделаны для
предприятия, работающего в условиях города с населением более 500 тысяч
человек, для других условий необходимо сделать соответствующие поправки.
Все оборудование, транспорт, компьютерные программы и расходные
материалы, используемые в описываемых процессах, по качеству отвечают всем
современным требованиям и рекомендуются к применению.
Источником является вода из артезианских скважин и источников, которая
проходит три ступени очистки. В технологическом процессе используются
высококачественные расходные материалы. Розлив осуществляется на
оборудовании одной из крупнейших российских компаний – ЗАО
«Новосибирскпродмаш». Вода разливается в бутыли объемом 19 литров (5
галлонов), которые реализуются путем бесплатной доставки по торговым точкам,
домам и офисам клиентов. Для удобства пользования 19-литровыми бутылями
предлагается
дополнительное специальное оборудование: кулеры и помпы различных
моделей.
Компания планирует осуществлять производство, розлив, хранение и
доставку питьевой воды.
Основная продукция – питьевая вода, разлитая в поликарбонатные
бутыли, емкостью 18,9 л. Питьевая вода имеет уровень минерализации 100-500
мг/л и рекомендована как для питья, так и для приготовления пищи и напитков.
Продукция должна соответствовать ГОСТ Р 52109-2003 «Вода питьевая,
расфасованная в емкости. Общие технические условия» и ГОСТ Р 51074-97
«Продукты пищевые. Информация для потребителя. Общие требования».
2.3 Описание продукта (услуги)
В рамках настоящего проекта будет реализовываться один вид товара –
вода питьевая бутилированная в 19 литровые емкости.
Бутилированная вода — пищевой продукт, представляющий собой воду,
разлитую в стеклянные или пластиковые бутылки для розничного
распространения. Объём тары колеблется от 0,33-литровых бутылочек до 22-
литровых бутылей для кулеров.
В отличие от столовых и минеральных вод, не имеющих чётких критериев
отнесения вод к данной категории (кроме параметра общей минерализации), для
питьевых бутилированных вод разработана нормативная документация, чётко
регламентирующая состав и позволяющая классифицировать бутилированную
воду как «Питьевую воду первой категории» и «Питьевую воду высшей
категории».
В настоящее время в России основные требования по качеству и
безопасности
питьевой бутилированной воды определяются двумя нормативными
документами:
1. ГОСТ Р 52109-2003 «Питьевая вода, расфасованная в ёмкости»
2. СанПиН 2.1.4.1116-2002 «Питьевая вода. Гигиенические требования к
качеству воды, расфасованной в емкости. Контроль качества»
Согласно этим документам питьевая вода должна быть безопасна для
потребления человеком по микробиологическим, паразитологическим и
радиологическим показателям, безвредна по химическому составу, иметь
благоприятные органолептические свойства.
Соответствующая таким требованиям вода может потребляться человеком
неограниченно на протяжении всей его жизни. В настоящее время оценку
соответствия (сертификацию) питьевой воды проводят по 86-и показателям
безопасности (9- критерии эстетических свойств, 55- критерии безвредности
химического состава, 2 –критерии радиационной безопасности, 11- критерии
эпидемической безопасности, 9- критерии физиологической полноценности
макро- и микроэлементного состава). По общему солесодержанию питьевая вода
не должна превышать 1 г/дм.
Сырьем является вода из артезианских источников, которая проходит три
ступени очистки. В технологическом процессе используются
высококачественные расходные материалы – кварцевый песок, антрацит,
кокосовый активированный уголь, моющие и дезинфицирующие средства.
Розлив осуществляется на оборудовании производства одной из
крупнейших российских компаний – ЗАО «Новосибирскпродмаш».
Вода разливается в бутыли емкостью 18,9 л (далее 19 – литровыми) и
доставляется бесплатно по домам и офисам клиентов. Расчет за воду может
осуществляться как сразу за наличные деньги с применением кассового аппарата
(например, с частными лицами), так и безналичным способом по итогам месяца
(обычно с клиентами – юридическими лицами)
Для удобства пользования 19-литровыми бутылями предлагается
специальное оборудование: кулеры и помпы различных моделей.
Сопутствующая продукция — термоустойчивые стаканчики,
подстаканники и т.д.
2.4. Программа производства
Таблица 2.2
План реализации
План
реализации
Номинальный
объем, шт
2014
2015
2016
2017
2018
Чистая вода в
бутылях емк.
19 л
312000
40%
80%
100%
100%
100%