Под этапом формирования замысла (идеи) проекта понимается составление
плана действий. На этом этапе, прежде всего, необходимо определить субъекты и
объекты инвестиций, их формы и источники в зависимости от деловых намерений
разработчика идеи[14].
Этап – исследование инновационных возможностей – предусматривает:
- предварительное изучение спроса на продукцию (услуги) с учетом
экспорта и импорта;
- оценку уровня базовых, текущих и прогнозных цен на продукцию
(услуги);
- подготовку предложений по организационно-правовой форме реализации
проекта и составу участников;
- оценку предполагаемого объема инвестиций по укрупненным нормативам
и предварительную оценку их эффективности;
- оценку экономической эффективности проекта;
- подготовку контрактной документации на проектно-изыскательские
работы.
Цель исследования инновационных возможностей – подготовка
предложения для потенциального инвестора. Если потребности в инвесторах нет,
и все работы производятся за счет собственных средств, тогда принимается
решение о финансировании работ по подготовке ТЭО проекта.
Этап – ТЭО проекта – в полном объеме предусматривает[15]:
- проведение полномасштабного маркетингового исследования;
- подготовку программы выпуска продукции (реализации услуг);
- разработку технических решений и инженерное обеспечение;
- мероприятия по охране окружающей среды;
13
- формирование пакета сметной документации: стоимостную оценку
ресурсов, расчет капитальных и текущих затрат по проекту, расчет доходов и
расходов от нового вида деятельности, продукции или услуг, расчет потребности в
инвестициях, планируемые источники финансирования проекта (расчет), условия
инвестирования, выбор конкретного инвестора, оформление соглашения;
- оценку рисков, связанных с осуществлением проекта;
- планирование сроков разработки, реализации и завершения проекта;
- оценку экономической эффективности проекта;
- принятие окончательного решения об инвестировании.
Система менеджмента предприятия включает подсистему управления
проектами. Сам процесс управления проектами включает реализацию функций
управления с основным акцентом на функцию планирования, по стадиям и фазам
проекта (Приложение 1).
Функция планирования в подсистеме управления проектами состоит в
обосновании целей проекта и способов их осуществления посредством:
- выявления мероприятий или работ и эффективных методов их
выполнения;
- определения всех видов ресурсов по проекту;
- порядок взаимодействия участников проекта.
В методологии планирования проектов действует следующая система
планов[13]:
1) Прогноз как предварительный план реализации проекта, включающий
инвестиционный бюджет проекта как укрупнённую потребность в основных видах
ресурсов. Он разрабатывается на начальной (прединвестиционной) стадии.
2) Стратегический план проекта, который отражает промежуточные этапы
проекта по отношению к конечным целям проекта, реализуемым в его результатах.
14
3) Функциональные планы - разрабатываются по функциям управления
проектом (финансовые планы, планы по труду, программа качества и т.д.)
4) Текущие планы, которые разрабатываются на год с поквартальной
разбивкой. Они предназначены для уточнения сроков выполнения комплекса
работ (подготовительные работы, поставка материалов и оборудования, освоение
производственных мощностей и т.д.), четкого разграничения работ и
ответственности исполнителей и руководителей.
5) Оперативные планы – более детализированные планы (разрабатываются
на месяц с подекадной и суточной разбивкой и используются для определения
заданий участникам проекта).
6) Календарные планы – это расписания и графики работ для участников
проекта, которые позволяют согласовать возможность обеспечения ресурсами во
времени и пространстве. Типы календарных планов зависят от целей
планирования и специфики проекта.
Сам процесс планирования проекта включает[17]:
- цели, задачи и основные технико-экономические показатели проекта,
сроки и объём комплекса ресурсов, спецификацию работ и т.д.;
- выбор и принятие управленческих решений;
- сетевые модели комплекса работ;
- оптимизация и внесение корректировок по критериям;
- согласование и утверждение планов и проекта бюджета;
- доведение плановых заданий до исполнителей;
- подготовка отчетной документации для контроля планов.
15
1.2 Концептуальная фаза в составе жизненного цикла проекта
По сути, в самом определении понятия проекта заложен основной принцип
формирования концепции проекта, в центре которой обозначена цель проекта, и
следующих компонентов, представленных в виде ограничений[14]:
- Сроки (время разработки и реализации проекта);
- Цена (бюджет проекта);
- Качество проекта.
При этом необходимо учитывать, что цена и качество проекта являются
составляющими его конкурентоспособности. Рассмотрим основные компоненты
концепции проекта, представленные схематично на рисунке 4.
Рисунок 4 – Основные компоненты концепции проекта
На прединвестиционной фазе проекта разработка концепции или его
инициация начинается с формирования инвестиционного замысла проекта,
который включает: прединвестиционные исследования, предварительную
проработкук целей и задач проекта, предварительный анализ осуществимости
проекта, формирование декларации о намерениях, а также обоснование
инвестиций. В числе основных стадий прединвестиционной фазы проекта на этапе
разработки концепции проекта следующие: инициация, планирование,
организация выполнения, анализ, управление изменениями.
16
КАЧЕСТВОЦЕНА
ВРЕМЯ
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ
ЦЕЛЬ проекта
Причины разработки и реализации проектов вызваны различными
проблемами: неудовлетворенный спрос потребителей; избыточные ресурсы;
предпринимательская инициатива; интересы инвесторов и другие. Суть
инициации проекта - обоснование и разработка концепции проекта.
Разработка концепции проекта начинается с формирования
инвестиционного замысла или идеи проекта как предложения по решению
вышеуказанных проблем, сформулированного одной или несколькими целями.
Алгоритм формирования инвестиционного замысла или идеи проекта
включает следующие итерации[13]:
- экспертиза идей, отвечающих целям проекта;
- формулирование целей и задач проекта;
- формирование основных характеристик проекта;
- анализ осуществимости проекта;
- определение информационной базы для разработки проекта;
- подготовка резюме проекта.
Алгоритм исследования инвестиционных возможностей проекта
включает следующие итерации[17]:
- изучение прогнозов экономического и социального развития для
разработки проекта;
- исследование условий для реализации замысла или идеи проекта;
- предпроектное обоснование инвестиций;
- анализ альтернативных вариантов и выбор оптимального варианта
проекта;
- подготовка декларации о намерениях;
- разработка предварительного плана проекта;
17
- экспертиза проекта;
- подготовка решения о привлечении инвестиций;
- выдача задания на разработку технико-экономического обоснования
проекта (ТЭО).
Необходимо отметить, что специфика прединвестиционной фазы
разработки проекта заключается в рисках получения инвестиций и реализации
самого проекта. До начала инвестирования проекта затраты по разработке
концепции проекта несет инициатор. Поэтому качество разработки проблемы,
проводимых исследований и анализа, формулирования идеи и целей проекта
прямо влияют на решения инвесторов и обеспечивают возможность реализации
проекта[10].
Таким образом, качественная разработка концепция проекта на
прединвестиционной фазе позволяет убедить потенциальных инвесторов в
целесообразности инвестирования проекта. Но потраченные на разработку
концепции проекта средства могут не окупиться, так как предварительный анализ
идеи может привести к отказу от замысла проекта.
После формулировки идеи проекта можно приступить к разработке и
развитию инвестиционного замысла в ходе процесса инициации проекта, который
включает следующие итерации:
- прединвестиционные исследования, включая прогноз экономического и
социального развития страны; отраслевые и региональные прогнозы;
- изучение документов по государственному регулированию
инвестиционной деятельности в стране и регионе, в котором планируется
реализация проекта;
- изучение аналогичных проектов.
Вышеуказанные исследования выполняют специалисты заказчика в составе
творческой группы: специалисты по маркетингу, инженеры, экономисты,
18
финансисты, аналитики, собирающие информацию об окружении проекта,
законодательных и нормативных актах, имеющих значение для конкретного
проекта. В случае небольшого или несложного проекта эти исследования
выполняются специалистами самого заказчика, а в других случаях привлекаются
сторонние организации и специалисты в составе консультантов, экспертов и т.д.
В состав прединвестиционных исследований творческой группы включены
задачи:
- сбор информации по проекту;
- проведение экспертного анализа;
- разработка и отбор вариантов проекта;
- подготовка рекомендаций по принятию решения по разработке и
реализации проекта.
Предварительная проработка целей и задач проекта проводится с
применением следующих подходов:
- чёткая формулировка цели проекта должна содержать результат. Но
проблема в том, что большинство проектов предполагает несколько результатов и
сложно построить множественную иерархию в виде дерева целей и выделить одну
главную цель, подчинив ей другие цели. Кроме того, управление проектами
включает не только планирование конечного результата, но и учет определенных
ограничений по всем ресурсам и другим внутренним и внешним факторам;
- формирование основных характеристик проекта по итогам
предпроектного исследования инвестиционных возможностей (наличие
альтернативных проектов или решений; спрос на продукцию или услуги; периоды
разработки и реализации проекта);
- предварительный анализ осуществимости проекта производится на основе
экспертной оценки вариантов инвестиционных решений. Сначала определяются
19
факторы, влияющие на вероятность реализации проекта. Затем проводится отбор
наиболее перспективных вариантов реализации проекта.
Если идея проекта утверждена для дальнейшего рассмотрения,
определяется информационная база для разработки проекта: детальный маркетинг;
инженерно-геологические изыскания; оценка окружающей среды и местных
источников сырья; инвестиционный климат в стране и регионе; социокультурная
характеристика населения и другие сведения.
Полученные на этапе формирования идеи проекта результаты оформляют в
виде резюме проекта - аналитической записки, которая включает[31]:
- цель проекта и объект инвестирования;
- продукция (услуги) проекта (характеристика и объем выпуска);
- специфику и альтернативы проекта;
- организационные, финансовые, политические и другие факторы;
- мероприятия по разработке проекта;
- оценку экономической эффективности (срок окупаемости, доходность
проекта);
- планируемые источники финансирования.
Итоговый замысел заказчика или инвестора реализуется в форме
Декларации о намерениях, а также задания (исходных данных) на разработку
предпроектного обоснования инвестиций. После согласования данных документов
принимается решение о разработке технико-экономического обоснования (ТЭО)
проекта для принятия заказчиком (инвестором) решения о целесообразности
инвестирования проекта и разработке проектной документации[32].
Примерный состав ТЭО проекта включает следующие разделы:
1.Резюме проекта.
2.Общая характеристика отрасли и предприятия.
20
3.Исходные данные и условия (цели и задачи проекта, характеристика
объекта, мощность предприятия, номенклатура продукции, технологические
решения, место размещения предприятия, обеспеченность ресурсами).
4. Окружение проекта.
5. Оценка воздействия на окружающую среду.
6. Кадры и социальное развитие.
7. Анализ рынка (характеристика целевого рынка, оценка
конкурентоспособности продукции или услуг, прогноз развития целевого рынка,
прогноз спроса на продукцию проекта).
8.Управление проектом(план проекта, система управления проектом,
команда проекта).
9. Оценка эффективности проекта (исходные данные и результаты
расчетов, финансовый план, анализ рисков).
10. Приложения.
Материалы ТЭО могут использоваться заказчиком для:
- проведения дальнейших исследований;
- подготовки документов о предоставлении госсубсидий, налоговых и иных
льгот;
- переговоров с потенциальными инвесторами (кредиторами).
На практике разработка ТЭО обычно выполняется под руководством
заказчика или инвестора проектной организацией и консалтинговой фирмой как
документ для обоснования принятия предварительного инвестиционного решения.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ООО «ЕРМАКОВИЧ»
2.1 Характеристика ООО «Ермакович» и его финансового состояния
21
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Ермакович» создано в
результате реорганизации ИП «Ермакович» на основании Решения учредителя «О
создании общества» от 08 августа 2017 года. ООО «Ермакович» как коммерческая
организация зарегистрировано Ивацевичским районным исполнительным
комитетом Брестской области в Едином государственном регистре юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей 23 августа 2017 года, № 291482406.
ООО «Ермакович» специализируется на оптовой и розничной торговле
продовольственными и непродовольственными товарами, на право осуществления
которой, получена лицензия № 12340/1076 от 31 октября 2017 года.
Основной целью деятельности ООО «Ермакович» является удовлетворение
потребителей качественными продовольственными и непродовольственными
товарами как отечественных, так и зарубежных производителей и получение
прибыли. Юридический адрес: 225295, Брестская область, г.Ивацевичи, ул.70 лет
Октября, д.6.
Торговая сеть ООО «Ермакович» объединяет 5 магазинов и 1 оптовый
склад-магазин в городе Ивацевичи и Ивацевичском районе Брестской области. Все
магазины ООО расположены в жилых зонах и относятся к магазинам шаговой
доступности. Особенность сети магазинов - низкие цены на социально значимые
продовольственные и непродовольственные товары.
В состав универсального ассортимента магазинов ООО «Ермакович»
входят социально-значимые товарные группы продовольственных товаров и
ограниченный перечень непродовольственных товаров первой необходимости как
сопутствующих товаров. В рамках схемы торгово-технологического процесса
применена линейная планировка торговых залов как наиболее рациональная для
продажи продовольственных товаров в магазинах самообслуживания ООО,
которая зависит от товарно-отраслевой специализации магазина, методов
обслуживания, общей площади торгового зала, его параметров и конфигурации,
22