43
Таблица 2.5.
Основные показатели деятельности за 2020-2022 гг., тыс. руб.
Показатели
Год
Отклонение, +/-
Темп роста, %
2020г.
2021г.
2022г.
2021г.
от
2020г
2022г.
от
2021г.
2021г. к
2020г.
2022г. к
2021г.
Выручка от реализации
без налогов
2105,6
2427,1
2863,1
321,5
436,0
115,27
117,96
Полная себестоимость
1503,6
1738,2
1941,8
234,6
203,6
115,60
111,71
Прибыль от реализации
149,7
203,5
48,7
53,8
145,2
135,94
171,35
Операционные доходы
7,8
11,8
24,8
4,0
13,0
151,28
210,17
Операционные расходы
7,5
7,0
17,6
-0,5
10,6
93,33
251,43
Внереализационные
доходы
100,2
105,1
151,5
4,9
46,4
104,89
144,15
Внереализационные
расходы
33,4
35,8
61,9
2,4
26,1
107,19
172,91
Прибыль
207,0
261,0
430,3
54,0
169,3
126,09
164,87
Чистая прибыль
149,4
188,8
304,3
39,4
115,5
126,37
161,18
Рентабельность
деятельности, %
7,11
8,38
12,18
1,27
3,80
117,86
145,35
Рентабельность
продукции, %
9,96
11,71
17,96
1,75
6,25
117,57
153,37
Полная себестоимость ДУП «ПМК-226» УП «Минскоблсельстрой» в
2020 г. составила 1503,6 тыс. рублей, в 2021 г. – 1738,2 тыс. рублей, в 2022 г.
– 1941,8 тыс. рублей, то есть наблюдается увеличение себестоимости на 234,6
тыс. рублей или на 15,06% в 2021 г. по сравнению с 2020 г., также увеличилась
себестоимость, в 2022 г. по сравнению с 2021 г., на 203,6 тыс. рублей или на
11,71%.
Увеличение себестоимости связано с: 1) ростом топлива на перевозку
строительного материала; 2) увеличением фонда заработной платы
работников; 3) увеличение строительных материалов.
2.2 Анализ трудовых ресурсов ДУП «ПМК-226»
УП «Минскоблсельстрой»
Для повышения эффективности производства необходимо обеспечить
предприятие достаточным количеством квалифицированных работников. Это
означает не только наличие специалистов с необходимыми навыками, но и
умение правильно распределять рабочие силы внутри предприятия.
44
Рациональное использование кадров играет ключевую роль в обеспечении
высокой производительности труда. Это включает в себя оптимальное
распределение задач и обязанностей между работниками, эффективное
использование рабочего времени и умение мобилизовать ресурсы в
соответствии с текущими потребностями предприятия. Высокий уровень
производительности труда достигается благодаря сочетанию квалификации
сотрудников, оптимизации рабочих процессов и использованию современного
оборудования и технологий. Это позволяет предприятию достигать более
высоких результатов при меньших затратах времени и ресурсов. Таким
образом, обеспечение предприятия квалифицированными работниками, их
рациональное использование и высокий уровень производительности труда
являются ключевыми факторами для успешного функционирования и
развития организации. Это позволяет повышать конкурентоспособность
предприятия на рынке и обеспечивать устойчивый рост и прибыльность.
Возрастная структура трудовых ресурсов ДУП «ПМК-226» УП
«Минскоблсельстрой» за период 2020-2022 годов представлена на рисунке 2.2.
Рис. 2.2. Динамика по возрасту за 2020-2022 гг. структуры персонала ДУП
«ПМК-226» УП «Минскоблсельстрой»
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2020 2021 2022
19
16
23
53
55
69
63
60
79
6
5
8
более 45 35-45 лет 25-35 лет 18-25 лет
45
Данные показывают следующую картину. В 2022 году основную часть
персонала предприятия составляют работники в категории от 25 до 35 лет – 79
человек. Вторая группа – работники в возрасте от 35 до 45 лет – 69 человек.
Группа в возрасте от 18 до 25 лет насчитывает 8 человек, а работники старше
45 лет – 23 человека.
Структура трудовых ресурсов ДУП «ПМК-226» по уровню образования
за период с 2020 по 2022 годы представлена в таблице 2.6.
Таблица 2.6.
Структура трудовых ресурсов за период 2020 - 2022 гг. по уровню
образования
Уровень образования
2020г.
2021г.
2022г.
чел.
уд. вес, %
чел.
уд. вес, %
чел.
уд. вес, %
Среднесписочная численность
на конец года, всего
141
100
135
100
179
100
в том числе: с высшим
образованием
65
46,4
68
50,4
82
45,7
со средне-специальным
образованием
26
18,2
29
21,5
36
20,1
с профессионально-
техническим образованием
50
35,35
38
28,1
61
34,2
Рис.2.3. Динамика структуры персонала ДУП «ПМК-226» УП
«Минскоблсельстрой» по уровню образования за 2020-2022 гг.
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
2020 2021 2022
50
38
61
26
29
36
65
68
82
среднее профессиональное образование среднее специальное образование
высшее образование
46
Изучая таблицу, можно сделать следующие выводы: среднесписочная
численность работников увеличилась с 141 человека в 2020 году до 179
человек в 2022 году. Это указывает на возможное расширение деятельности
предприятия или увеличение производственных мощностей. Структура
трудовых ресурсов по уровню образования показывает, что доля работников с
высшим образованием сначала росла с 46,4% в 2020 году до 50,4% в 2021 году,
но затем снизилась до 45,7% в 2022 году. В то же время доля работников с
профессионально-техническим образованием выросла с 35,35% в 2020 году до
34,2% в 2022 году. Это может свидетельствовать о перераспределении кадров
или изменениях в политике найма предприятия. Доля работников со средне-
специальным образованием также имела незначительные колебания в течение
периода наблюдений. Таким образом, предприятие может быть
заинтересовано в изменении структуры трудовых ресурсов в пользу
работников с определенным уровнем образования в зависимости от
требований производства или стратегических целей компании.
Данные по анализу движения кадров за 2020 – 2022 годы дочернего
строительного предприятия «Передвижная механизированная колонна 226»
государственного унитарного предприятия Минскоблсельстрой представлены
в таблице 2.7.
Таблица 2.7.
Анализ за 2020-2022 гг. движения рабочей силы
Показатель
2020г.
2021г.
2022г.
Изменение, +/-
Темп изменения, %
2021г.
от
2020г.
2022г.
от
2021г.
2021г. к
2020г.
2022г. к
2021г.
1.Среднесписочная
численность, человек
141
135
179
-6
44
95,74
132,59
2. Принято, человек
5
5
50
0
45
100,00
1000,00
3. Выбыло, человек
2
11
9
9
-2
550,00
81,82
В том числе:
3.1. По собственному
желанию, человек
0
6
4
6
-2
-
66,67
3.2. По соглашению сторон,
чел.
2
5
3
3
-2
250,00
60,00
47
Окончание таблицы 2.7
1
2
3
4
5
6
7
8
3.3. За прогулы и другие
нарушения трудовой
дисциплины, чел.
0
0
2
0
2
-
-
3.4. Прочие
0
0
0
0
0
-
-
4.Коэффициент оборота по
приему, %
3,55
3,70
27,93
0,16
24,23
104,44
754,19
5.Коэффициент оборота по
выбытию, %
1,42
8,15
5,03
6,73
-3,12
574,44
61,71
6.Коэффициент текучести, %
0
4,44
3,35
4,44
-1,09
-
75,42
Данные таблицы 2.7 показывают, что среднесписочная численность
сотрудников в 2021 году снизилась на 6 человек по сравнению с 2020 годом, а
в 2022 году увеличилась на 44 человека в сравнении с 2021 годом.
Изучив таблицу, можно сделать следующие выводы:
1. Среднесписочная численность работников увеличилась с 141 человека
в 2020 году до 179 человек в 2022 году. Это свидетельствует о росте персонала
на предприятии.
2. Количество принятых сотрудников также значительно увеличилось с
5 человек в 2020 году до 50 человек в 2022 году. Это может указывать на
расширение деятельности предприятия или на увеличение потребности в
рабочей силе.
3. Выбытие сотрудников также произошло, однако количество
выбывших не превышает количества принятых за весь период. Это может
быть обусловлено различными причинами, включая собственное желание
уволиться, соглашения сторон или дисциплинарные меры.
4. Коэффициент оборота по приему и выбытию значительно выросли в
2022 году по сравнению с предыдущими годами, что может указывать на более
интенсивный набор и уход сотрудников.
5. Коэффициент текучести снизился к 2022 году, что может
свидетельствовать о повышении стабильности кадрового состава
предприятия. Таким образом, анализ движения рабочей силы указывает на
динамичные изменения в персонале предприятия, возможно, связанные с
48
изменениями в стратегии бизнеса или внутренней политики найма и
увольнения.
Динамика движения сотрудников ДУП «ПМК-226» УП
«Минскоблсельстрой» показана на рисунке 2.4.
Рис. 2.4. Динамика показателей движения сотрудников за 2020-2022 гг.
Снижение коэффициента текучести кадров можно рассматривать как
положительную тенденцию в развитии предприятия, так как более низкая
текучесть кадров свидетельствует о лучшей организации труда.
Оплата труда сотрудников ДУП «ПМК-226» УП «Минскоблсельстрой»
осуществляется как на повременной, так и на сдельной основе. Заработная
плата выплачивается на основе индивидуальных и коллективных результатов
работы.
Анализ показателей производительности труда в ДУП «ПМК-226» УП
«Минскоблсельстрой» представлен в таблице 2.8.
коэффициент оборота по приему
коэффициент оборота по выбытию
коэффициент текучести
0
5
10
15
20
25
30
2020 2021 2022
3,55
3,7
27,93
1,42
8,15
5,03
0
4,44
3,35
коэффициент оборота по приему коэффициент оборота по выбытию
коэффициент текучести
49
Таблица 2.8.
Анализ показателей производительности труда за 2020-2022 гг.
Показатели
2020г.
2021г.
2022г.
Отклонение, +/-
Темп
изменения, %
2021г.
от
2020г.
2022г.
от
2021г.
2021г.
к
2020г.
2022г.
к
2021г.
1. Выручка от реализации
без налогов, тыс. руб.
2105,6
2427,1
2863,1
321,5
436,0
115,27
117,96
2.Среднесписочная
численность, чел.
141
135
179
-6
44
95,74
132,59
3. ФЗП, тыс. рублей
221,77
348,95
601,44
127,18
252,49
157,35
172,36
4.Среднемесячная з/плата
одного работника, руб.
810,70
1215,40
1410,00
404,70
195,60
149,90
116,01
5.Производительность
труда, тыс. руб./чел
(стр.1/стр. 2)
14,93
17,98
15,99
3,05
-1,99
120,42
88,93
6. Зарплатоотдача (стр. 1
/стр. 3)
9,49
6,96
4,76
-2,54
-2,20
73,26
68,44
7. Удельный вес ФОТ в
выручке, % (стр. 3/стр.
1*100)
10,53
14,38
21,01
3,84
6,63
136,50
146,11
Изучив таблицу, можно сделать следующие выводы: Выручка от
реализации без налогов значительно выросла с 2105,6 тыс. руб. в 2020 году до
2863,1 тыс. руб. в 2022 году. Это указывает на рост доходов предприятия за
данный период. Среднесписочная численность работников также увеличилась
с 141 человека в 2020 году до 179 человек в 2022 году, что может указывать на
расширение производственных мощностей или на увеличение объема работы
на предприятии. Средняя заработная плата существенно выросла с 810,70 руб.
в 2020 году до 1410,00 руб. в 2022 году. Это может указывать на увеличение
заработной платы в компании или на повышение уровня оплаты труда.
Производительность труда имела колебания: она увеличилась с 14,93 тыс.
руб./чел в 2020 году до 17,98 тыс. руб./чел в 2021 году, но затем снизилась до
15,99 тыс. руб./чел в 2022 году. Зарплатоотдача, показывающая соотношение
заработной платы и выручки от реализации, также имела колебания, сначала
снижалась, а затем стабилизировалась. Удельный вес заработной платы в
выручке значительно увеличился с 10,53% в 2020 году до 21,01% в 2022 году,
50
что может указывать на увеличение доли затрат на оплату труда в структуре
расходов предприятия.
Рис. 2.5. Динамика производительности труда ДУП «ПМК-226» УП
«Минскоблсельстрой» в 2020-2022 гг.
Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней
заработной платы позволяет определить, насколько производительность труда
растет быстрее, чем средняя заработная плата, а также оценить
обоснованность роста средней заработной платы в зависимости от увеличения
производительности труда.
Необходимые данные для расчета коэффициентов представлены в
таблице 2.9.
Таблица 2.9.
Исходные данные для расчета коэффициента опережения
Показатель
2020г.
2021г.
2022г.
2021г. к
2020г.,
%
2022г.
к
2021г.,
%
Среднегодовая выработка одного
работника, тыс. рублей
14,93
17,98
15,99
120,42
88,93
Среднегодовая зарплата с учетом выплат из
фонда материального поощрения, тыс. руб.
9,73
14,58
16,92
149,84
116,05
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
2020 2021 2022
14,93
17,98
15,99
51
Опережение роста производительности труда является одним из
ключевых факторов повышения эффективности производства и снижения
себестоимости продукции. В настоящее время наличие такого опережения
является условием для выплаты вознаграждений из фонда материального
поощрения коллективу работников.
Изучив таблицу, можно сделать следующие выводы: Среднегодовая
выработка одного работника выросла с 14,93 тыс. рублей в 2020 году до 17,98
тыс. рублей в 2021 году, а затем снизилась до 15,99 тыс. рублей в 2022 году.
Это может указывать на изменения в объеме работы или на эффективность
использования рабочего времени. Среднегодовая зарплата с учетом выплат из
фонда материального поощрения также росла с 9,73 тыс. рублей в 2020 году
до 16,92 тыс. рублей в 2022 году. Это может указывать на изменения в
политике оплаты труда предприятия или на повышение заработной платы
сотрудников за высокие результаты работы. Коэффициент опережения,
сравнивающий изменение показателей за два года, показывает, что
среднегодовая выработка одного работника опережала среднегодовую
зарплату с учетом выплат из фонда материального поощрения в 2021 году на
29,84%, а в 2022 году на 16,05%. Это может свидетельствовать о повышении
производительности труда в сравнении с ростом заработной платы, что
является положительным сигналом для предприятия. Таким образом, анализ
исходных данных для расчета коэффициента опережения позволяет оценить
динамику изменения производительности труда и заработной платы, а также
выявить тенденции в их взаимосвязи.
Расчет коэффициентов опережения за рассматриваемый период
представлен в таблице 2.10.
52
Таблица 2.10.
Соотношение темпов роста производительности труда и средней
заработной платы ДУП «ПМК-226» УП «Минскоблсельстрой»
Показатель
2021
2022
Среднегодовая выработка одного работника, %
120,42
88,93
Средняя зарплата одного работника, %:
149,84
116,05
Коэффициент опережения (по работникам):
0,80
0,76
Для наглядного представления соотношения темпов роста
производительности труда и средней заработной платы обратимся к рисунку
2.6.
Рис. 2.6. Соотношение темпов роста производительности труда и
средней заработной платы ДУП «ПМК-226» УП «Минскоблсельстрой»
Из таблиц 2.9 и 2.10 видно, что в период с 2020 по 2022 годы темпы роста
производительности труда персонала отстают от темпов роста средней
заработной платы. Это отставание может быть обусловлено не только
недостатками в работе, но и ухудшением условий деятельности.
120,42
88,93
149,84
116,05
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2021 2022
среднегодовая выработка одного работника, % средняя заработная плата одного работника