46
процессе их анализа нужно определить качество собственных средств банка.
Для этого применяют коэффициент иммобилизации капитала, который
указывает, какие части капитала ориентированы на приобретение основных
средств, нематериальных активов, участие в капиталах иных юридических
лиц. Полученные данные свидетельствуют о том, что у банка гораздо
снижены доли отвлеченных средств в сумме его собственных и в
соответствии с этим растут доходы банка. Далее необходимо
проанализировать показатели ликвидности в Дополнительном офисе №
8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк России».
Для оценки уровня ликвидности используют следующие
коэффициенты (на основе Инструкции ЦБ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об
обязательных нормативах банков») (таблица 12):
Из таблицы 13, видно, что за анализируемый период норматив
достаточности собственных средств (капитала) (Н1) успешно выполняется
банком, находясь выше порогового значения, установленного Банком Рф.
Данное свидетельствует о том, что собственного капитала у банка достаточно
для дальнейшего развития и роста величины рисковых активов. Но, стоит
отметить негативную направленность этого признака.
Таблица 13
Оценка уровня ликвидности в Дополнительном офисе №
8609/0112 ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019гг.
Наименование показателя
Норматив
ное
значение
Фактическое значение
2019/
2017,
+/-
2017г.
2018г.
2019г.
Достаточность
собственных средств
(капитала) банка (Н1)
мин 10.0
14.1
13.2
14.5
0,1
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2)
мин 15.0
69.1
39.3
41.5
-27,6
Показатель текущей
ликвидности банка (Н3)
мин 50.0
76.7
73.6
77.5
0,8
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
макс 120.0
75.3
42.3
68.4
-6,9
Показатель
максимального размера
риска на одного заемщика
или группу связанных
заемщиков (Н6)
макс 25.0
Максима
льное
24.3
Макси
мально
е 22.7
Макси
мально
е 23.2
-1,1
Минима
льное
0.9
Миним
альное
2.0
Миним
альное
2.4
1,5
47
Показатель
максимального размера
крупных кредитных
рисков (Н7)
макс 800.0
404.5
354.5
386.4
-18,1
Показатель
максимального размера
кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
макс 50.0
3.2
1.9
0.9
-2,3
Показатель совокупной
величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
мин 3.0
1.1
0.7
1.0
-0,1
Показатель
использования
собственных средств
(капитала) банка для
приобретения акций
(долей) других
юридических лиц (Н12)
макс 25.0
0.0
0.0
0
0
Также выполняется норматив мгновенной ликвидности (Н2), что
обусловлено, прежде всего, превышением объема высоколиквидных активов
по сравнению с обязательствами по требованию: это остатки на
корреспондентских счетах в Центральном банке, инвестиции в
государственные ценные бумаги и многое другое. Минимальное значение
рекомендуется поддерживать на уровне 15%. Дополнительный офис
постепенно уменьшает коэффициент мгновенной ликвидности до
минимального значения. Кроме того, существует «запас» для соответствия
нормам ликвидности текущей и долгосрочной ликвидности (H3 и H4): банк
выполняет все эти стандарты со значительным отрывом по отношению к
лимиту, установленному ЦБ РФ. Текущий коэффициент ликвидности,
который показывает, как обязательства банка обеспечены ликвидными
активами. В РФ Центральный банк устанавливает минимальный уровень в
50%. Следовательно, средства Банка расположены в более прибыльных
активах. Стандарт максимального размера риска на одного заемщика или
категорию связанных заемщиков (Н6) выполняется, банк постоянно
контролирует этот метод путем установления лимитов по долгам. Таким
48
образом, банк гарантирует всю сумму для заемщиков, удовлетворяя ее
интересы, и в то же время страхует себя от чрезмерного риска невозврата.
Кроме того, банк соответствует стандарту основных кредитных рисков
(H7), который включает все ссуды и другие требования, превышающие 5%
капитала: этот признак кредитного риска намного ниже уровня,
установленного Центральный банк.
Коэффициент рентабельности активов - это сумма прибыли,
полученной за каждый рубль банковских активов. Доходность активов банка
растет. Коэффициент использования привлеченных средств определяет
эффективность использования привлеченных средств банка, указывает,
сколько рублей прибыли приходится на каждый рубль привлеченных
средств. Эффективность использования привлеченных средств Банка
увеличивается.
Далее необходимо проанализировать показатели рентабельности
Дополнительного офиса № 8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019гг.
Таблица 14
Анализ рентабельности в Дополнительном офисе №
8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк
России» в 2017–2019гг.
Статья активов
2017г
2018г
2019г
Отклонение,
+,–
2019
/
2018
2019
/
2017
Рентабельность активов, %
0,44
0,63
0,76
0,13
0,32
Рентабельность собственных
средств, %
3,81
5,16
6,64
1,48
2,83
Соотношение собственных и
заемных средств, доли
0,132
0,140
0,130
-0,01
-0,002
Доля собственных средств в
пассивах
0,116
0,123
0,115
-0,008
-0,001
Коэффициент клиентской базы,
доли
0,79
0,75
0,77
0,02
-0,02
Рентабельность активов в 2019г. по сравнению с 2017г. увеличилась на
0,32 процентных пункта (с 0,44% до 0,76%). Рентабельность собственных
средств в 2019г. по сравнению с 2017г. увеличилась на 2,83 процентных
49
пункта. Величина собственных средств организации существенно ниже
заемных, поэтому значения показателя «соотношение собственных и
заемных средств» ниже 1. Доля собственных средств в пассивах на
протяжении рассматриваемого периода не превышает 15%. Следовательно,
можно сделать вывод о том, что в организации мало собственных средств.
В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и
показатель прибыльности доходов, либо маржа прибыли, показывающий
удельный вес прибыли в сумме приобретенных банком доходов:
Таблица 15
Динамика коэффициентов прибыльности Дополнительного
офиса № 8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019гг.
Показатели
2017г.
2018г.
2019г.
2019/2017,
+/-
Маржа прибыли
0,037
0,05
0,04
+0,003
Коэффициент
использования активов
0,06
0,09
0,083
+0,023
Из таблицы 15, видно, что доходы офиса на протяжении 2017-2019гг.
становятся более прибыльными. Коэффициент использования активов
определяет степень эффективности активов, то есть эффективность политики
управления портфелем. Увеличение средней доходности активов зависит от
их перераспределения в пользу более доходных экономических
инструментов, при этом должно допускаться повышение рисков. Из динамики
коэффициента использования активов видно, что снова наблюдается
положительная тенденция, и активы Дополнительного офиса № 8609/0112
Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк России» становятся более
доходными.
Подводя итог, по результатам проведенного анализа использования
прибыли, можно присвоить Дополнительному офису № 8609/0112
Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк России» умеренно высокую
оценку финансового состояния. Анализ представленных показателей
50
свидетельствует о влиянии кризиса на финансовое состояние
рассматриваемого предприятия.
Вместе с тем, очевидна положительная тенденция, демонстрирующая
постепенную стабилизацию положения банка. Банк характеризуется малым
риском неисполнения своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Основываясь на анализе структуры баланса банка, изменчивости депозитной
базы и средств на расчетных счетах стоит отметить, что Дополнительный
офис № 8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк России»
обладает высокой способностью обеспечить своевременное исполнение
своих обязательств в случае колебаний ресурсной базы.
2.3 Оценка основных показателей деятельности дополнительного
офиса
Деятельность дополнительного офиса № 8609/0112, как и других
коммерческих банков, представляет собой совокупность пассивных
операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных
операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.
Остаток срочной ссудной задолженности за 2018 год вырос на 136 830
тыс. рублей и на 1 января 2019года составляет 597 277 тыс. рублей. Из них
львиная доля принадлежит кредитованию физических лиц - 75,1%, доля
юридических лиц составляет 24,9%. За четыре года остаток сочной ссудной
задолженности вырос на 420 135 тыс.руб. (на 1.01.2016 год - 177 142
тыс.руб.).
При анализе показателей работы дополнительного офиса № 8609/0112
следует обратить внимание на рост привлеченных средств физических лиц.
За 2018 год они увеличились на 78 007 тыс. рублей и достигли 456 564 тыс.
рублей, за период 2015-2016 гг. - на 245 559 тыс.руб. Абсолютное изменение
остатков вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте за 2019 год
составили 78,5 млн. рублей (1,2 раза). Из них почти 90% приходится на
51
вклады в рублях. В 2016 году рублевые вклады составляли 83%. Темп
прироста за четыре года составил 216,8%. Исходя из этих данных видно, что
вклады частных клиентов в рублевом эквиваленте остаются основой
формирования ресурсной базы банка.
Одним из основных показателей деятельности дополнительного офиса
являются среднедневные остатки на счетах юридических лиц. На 1 января
2019 года они составляли 110 487 тыс.рублей, абсолютное изменение за год -
46 982 тыс.руб., за 4 года - 54 478 тыс.руб. Увеличение среднедневных
остатков на счетах юридических лиц свидетельствует о том, что работниками
дополнительного офиса проводится постоянная работа по привлечению
новых клиентов и оставлению средств на счетах клиентов.
Необходимо отметить отрицательную динамику привлечения средств в
сберегательные сертификаты. С 2016 по 2019 гг. остаток по данной статье
пассивов уменьшился в 1,8 раз. И на 1 января 2019 года составлял 290
тыс.руб, в 2015 году - 512 тыс.руб. Эти данные показывают, что клиенты
Сбербанка последнее время предпочитают вкладывать средства в депозиты.
Работниками дополнительного офиса проводится постоянная работа по
привлечению новых клиентов, переводу оборотов с других коммерческих
банков, а также работа по оставлению средств на счетах клиентов на
выходные и праздничные дни.
По состоянию на 1 ноября 2019 года количество открытых счетов
дополнительным офисом № 8609/0112 составило 928, остаток средств на
счетах клиентов составил 84,6 млн. рублей, в том числе 22 клиента имели
остатки свыше 1 млн.руб. Работа, проводимая работниками дополнительного
офиса № 8609/0112 позволила увеличить кредитовые обороты ряда клиентов
в Сбербанке. На 1 октября 2019 года среднедневные остатки на счетах
корпоративных клиентов составили 133,1 млн.руб., что на 8,3 млн.руб. выше
среднедневных остатков за 4 квартал 2018 года.
Данные показатели свидетельствуют о стабильной работе
дополнительного офиса № 8609/0112 Смоленского ОСБ.
52
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ
ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Разработка методов повышения прибыли на примере
Дополнительного офиса № 8609/0112 Смоленского отделения №8609
ПАО «Сбербанк России»
В целях дальнейшего динамичного развития Дополнительного офиса
№ 8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк России» и
эффективного исполнения функций, возложенных на него, управлению
кредитной организации нужно уделяет особое внимание следующим
направлениям работы, изображенные на рисунке 8.
Рисунок 8. Пути повышения прибыли в Дополнительном
офисе № 8609/0112 Смоленского отделения №8609 ПАО
«Сбербанк России»
Также для повышения прибыли в Дополнительном офисе № 8609/0112
Смоленского отделения №8609 ПАО «Сбербанк России» необходимо
сосредоточить внимание на необходимости разработки на уровне каждого
53
коммерческого банка различных методик комплексной оценки уровня
кредитного риска, в том числе по межбанковскому кредиту и
потребительскому кредитованию, а именно:
необходимость учета при создании системы оценки кредитного
риска таких факторов, как: возможность дефолта для любого кредитного
инструмента в портфеле; вероятностное распределение убытков при условии
наступления дефолта для любого инструмента; определение для всех
инструментов портфеля корреляции между моментами возникновения
дефолтов и величинами убытков при условии дефолта;
часто проводить классификацию заемщиков на «хороших и
«плохих», создав собственную базу клиентов;
при оценке кредитоспособности применять не только кредитные, но
и статистические отчеты;
использовать такие способы мониторинга клиентской базы, как:
получение статистических отчетов и кредитных отчетов в пакетном режиме;
использовать модифицированный алгоритм для скоринговой
системы оценки риска.
Данные рекомендации позволят обеспечить финансовую стабильность
в условиях мирового финансового кризиса и создать стратегический резерв
ликвидности. Подчеркивается, что риск кредитования зависит кроме того от
объемов, цели, вида и обеспечения кредита, особенности заемщика,
характера дебиторов и так далее. Кроме того следует сказать, что в своей
работы банк не может ограничиваться лишь одним инструментом
минимизации кредитного риска. Банк обязан лично определять политику
управления кредитным риском, выбирать приемлемые и более успешные
инструменты понижения риска, обеспечивающие качественное управление
кредитным портфелем. В целях улучшения управления рисками при
кредитовании физических лиц возможно применение триггеров.
54
Чтобы найти ряд событий, происходящие в жизни клиента, которые
могут быть основой для срабатывания триггеров, нужно выделить круг
главных действий банка, применяемых по отношению к посетителям:
формирование услуг по новым кредитам (в т.ч. по объединению
действующих кредитов);
формирование предложений по размещению депозитов;
мероприятия по увеличению лояльности посетителей (приглашение
к участию в программах лояльности, начисление бонусов в рамках данных
программ и так далее);
изменение кредитных лимитов (в том числе
блокировка/разблокировка кредитных карт);
формирование стратегии взыскания и реализация процесса
взыскания (для клиентов, выходящих на просрочку);
информационные сообщения для клиентов;
прочие маркетинговые рассылки. Разумеется, это не полный
перечень, но для нашего обзора его более чем достаточно.
Для сохранения устойчивого финансового состояния, позволяющего
занять положение на рынке банковских услуг как надежного современного
кредитного учреждения, предоставляющего широкий спектр банковских
услуг, сохранение и упрочнение позиций Банка в сегменте розничного
бизнеса и усиления позиций в сегменте корпоративного бизнеса необходимо:
расширение клиентской базы, прежде всего за счет привлечения
новых клиентов – юридических лиц и расширения спектра предоставляемых
услуг;
увеличение объема кредитного портфеля и, соответственно,
обеспечение роста доходности кредитного портфеля, при этом планируется
перемещение акцента в сектор кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса при умеренно–консервативном подходе к принятию рисков;
55
повышение уровня непроцентных доходов, в том числе за счет
внедрения новых продуктов и услуг, регулярного мониторинга и обновления
тарифов на услуги Банка;
сбалансированное увеличение ресурсной базы Банка с
одновременным удешевлением привлекаемых ресурсов, в том числе за счет
привлечения средств корпоративных клиентов;
оптимизация сети регионального присутствия Банка;
внедрение системы планирования и контроля деятельности Банка на
качественно новом технологическом уровне, что позволит значительно
повысить эффективность управления расходами и доходами;
совершенствование системы управления персоналом и повышение
степени его вовлеченности в процесс реализации Стратегии;
развитие внутренней методологической базы по вопросам
планирования и контроля деятельности Банка.
В современных условиях в системе финансового менеджмента банка
нужно улучшать следующие организационно–функциональные базовые
элементы:
Рисунок 9. Организационно–функциональные базовые
элементы
Составляющие структуры характеризуют основы позиционирования
банка на экономическом рынке, вносят требуемые уточнения в стратегии и
стратегию позиционирования на рынке.