34
Штат состоит из директора филиала, заместителя директора, главного
бухгалтера, заместителя директора по экономической безопасности,
специалистов по работе с клиентами, специалистов по сопровождению,
специалистов по маркетингу и рекламе, юриста филиала.
Все сотрудники компании имеют высшее экономическое образование и
богатый опыт работы. Прием на работу нового сотрудника проходит через
процесс согласования, где кандидат проходит длительный отбор по
профессиональной пригодности. Три основных ценности, которые компания
видит в своих сотрудниках это - профессионализм, дисциплина и честность.
Для сотрудников создаются условия для карьерного и профессионального
роста, раскрытия их интеллектуального потенциала.
Немаловажно, что в компании применяется демократический стиль
управления с делегированием полномочий, когда руководитель доверяет
подчиненному определенные функции и сотрудник несет полную
ответственность за выполнение задачи. Данный вид управления более
подходящий для организации, которая ставит перед собой амбициозные планы.
Филиал ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск по специфике своей
деятельности сотрудничает со многими поставщиками и дилерами техники, как
в Архангельской области, так и за её пределами. Основными партнерами
филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск являются такие
поставщики как: «Оптимал Техно», группа компаний Динамика, ГК «Аксель»,
Архскан, Профессионал, Коматсу, ГК «Трактородеталь» и пр.
Учитывая многолетний опыт сотрудничества, с данными поставщиками
сложились крепкие партнерские отношения. Все эти компании являются
официальными дилерами техники и имеют сертифицированные центры продаж
и обслуживания техники. Также филиал ООО «Балтийский лизинг» в г.
Архангельск сотрудничает со страховыми компаниями: СК «Согласие», СК
«Росгосстрах», СК «Ингосстрах», СК «СОГАЗ», СК «ВСК».
35
Если попытаться дать обобщенную характеристику клиентов филиала
ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск, то это не получится сделать, так
как клиентов компании объединяет только одно – желание приобрести технику
на выгодных условиях. Клиентами компании являются юридические и
физические лица.
К основным факторам, оказавшим влияние на финансовые результаты
деятельности филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск в 2017 г.,
можно отнести следующие:
- общий рост лизингового рынка, активизация спроса на лизинговые
услуги во второй половине 2017 г. на фоне стабилизации экономической
ситуации в России;
- действие государственной программы Министерства промышленности и
торговли РФ по субсидированию колесной техники. В соответствии с
условиями программы клиентам предоставлялась возможность приобрести
транспортные средства в лизинг с авансовым платежом, уменьшенным на
12,5% от стоимости техники. Недополученные доходы филиала ООО
«Балтийский лизинг» в г. Архангельск компенсировались из федерального
бюджета. За 2017 г. филиалом ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск
заключено более 70 договоров по программе;
- действие государственной программы Министерства промышленности и
торговли по субсидированию строительно-дорожной и коммунальной техники.
В соответствии с условиями программы клиентам предоставлялась
возможность приобрести технику в лизинг с авансовым платежом,
уменьшенным на 10% от ее стоимости. Недополученные доходы филиала ООО
«Балтийский лизинг» в г. Архангельск компенсировались из федерального
бюджета. За 2017 г. заключено более 10 договоров по программе;
- субсидирование приобретения техники и оборудования производства
Республики Беларусь Правительством РБ в рамках заключенного договора о
36
сотрудничестве между ООО «Балтийский лизинг» и Правительством
Республики Беларусь;
- разработка и вывод на рынок новых продуктовых решений,
ориентированных на ряд отраслей промышленности, а также оптимизация
условий действовавших программ в интересах реальных и потенциальных
лизингополучателей привело к повышению лояльности предпринимателей и
росту числа повторных обращений со стороны бизнес-структур;
- низкая доступность кредитных ресурсов, особенно для предприятий
малого и среднего бизнеса, в кризисный период (2014г. - 2015г.) сформировала
необходимые предпосылки для более активного использования лизинга в
деятельности предприятий малого и среднего бизнеса, тем самым повысив
уровень знания российских предпринимателей об услугах финансовой аренды и
практике использования механизма лизинговых операций;
- высокий уровень конкуренции на рынке лизинговых услуг.
На данный момент существует большая конкуренция среди лизинговых
компаний, только в г. Архангельске их более 10.
Таким образом, компания «Балтийский лизинг» заняла прочное место на
российском рынке, завоевав доверие многочисленных клиентов, по
достоинству оценивших профессионализм и качество работы. Клиентами
компании являются предприятия различных отраслей экономики, в том числе
машиностроения, металлообработки, дорожного строительства, лесозаготовки,
строительной техники.
37
2.2 Основные экономические показатели деятельности филиала
ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск
Проанализируем основные финансовые результаты деятельности филиала
ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск.
Таблица 1
Динамика финансовых результатов филиала ООО «Балтийский
лизинг» в г. Архангельск
Наименование показателя
Значение по периодам,
тыс. руб.
Изменение за
2017 г. по
сравнению с
2015 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
абс.,
+/-
отн., %
Выручка, заработанная за отчетный
период
292648
393015
528230
235582
80,50
Затраты за отчетный период,
включенные в себестоимость продаж
255393
336653
452089
196696
77,02
Валовая прибыль (убыток)
37254
56363
76141
38886
104,38
Управленческие расходы
16322
21971
29071
12748
78,10
Прибыль (убыток) от продаж
20932
34392
47070
26138
124,87
Прочие доходы
12457
14578
19547
7090
56,92
Прочие расходы
8859
10708
14557
5697
64,31
Прибыль (убыток) до
налогообложения
24530
38262
52060
27531
112,23
Текущий налог на прибыль
4906
7652
10412
5506
112,23
Чистая прибыль (убыток) отчетного
периода
19624
30610
41648
22025
112,23
Выручка филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск за
исследуемый период имела положительную динамику, ее прирост за 2017 г. к
2015 г. составил 80,50 %. Значительный прирост выручки обусловлен общим
ростом лизингового рынка, а также активизации спроса на лизинговые услуги
во второй половине 2017 г. на фоне стабилизации экономической ситуации в
России. Рассмотрим показатели по динамике количества заключенных
договоров и средней стоимости одного лизингового договора в таблице 2.
Из таблицы 2 видно, что на увеличение выручки филиала ООО
«Балтийский лизинг» в г. Архангельск оказало влияние, как возрастание
общего количества договоров лизинга на 47,84 %, так и увеличение средней
суммы платежа по договору лизинга за год на 22,09 %.
38
Таблица 2
Показатели по динамике количества заключенных договоров и
средней стоимости одного лизингового договора филиала ООО
«Балтийский лизинг» в г. Архангельск
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение за
2017 г. по
сравнению с
2015 г.
абс.,
+/-
отн.,
%
Среднее количество договоров лизинга за
период, шт.
278
341
411
133
47,84
Выручка по договорам лизинга, тыс. руб.
292648
393015
528230
235582
80,50
Средняя сумма платежа по договору
лизинга за год, тыс. руб.
1052,69
1154,23
1285,23
232,54
22,09
Рассмотрим подробнее динамику выручки филиала ООО «Балтийский
лизинг» в г. Архангельск в таблице 3.
Таблица 3
Динамика выручки филиала ООО «Балтийский лизинг»
в г. Архангельск
Наименование показателя
Значение по периодам,
тыс. руб.
Изменение за
2017 г. по
сравнению с
2015 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
абс.,
+/-
отн.,
%
Доход от лизинговой деятельности
285736
384188
517950
232215
81,27
в том числе по договорам лизинга,
имущество по которым учитывается на
балансе лизингополучателя
149888
207891
294558
144670
96,52
Дополнительные лизинговые услуги
6047
7856
9145
3098
51,23
Комиссия за организацию
финансирования
865
971
1134
269
31,10
Итого выручка
292648
393015
528230
235582
80,50
Выручка филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск
складывается из доходов от лизинговой деятельности, доходов от оказания
дополнительных лизинговых услуг и доходов от комиссии за организацию
финансирования. В целом, увеличение всех видов доходов привело к
возрастанию выручки, наибольший темп прироста наблюдался по доходам от
лизинговой деятельности. Основной размер выручки филиалу ООО
«Балтийский лизинг» в г. Архангельск приносят доходы от лизинговой
деятельности, в том числе по договорам лизинга, имущество по которым
39
учитывается на балансе лизингополучателя, доля данных доходов составила за
2017 г. 98,05 %. Меньше всего доходов предприятие получает от комиссии за
организацию финансирования. Помимо выручки от основной деятельности у
филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск есть еще прочие доходы,
динамика которых приведена в таблице 4.
Таблица 4
Динамика прочих доходов филиала ООО «Балтийский лизинг»
в г. Архангельск
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение за
2017 г. по
сравнению с
2015 г.
абс.,
+/-
отн.,
%
Доходы от реализации активов, в т.ч.
от реализации изъятого лизингового
имущества
8519
9111
13065
4546
53,36
Полученное страховое возмещение
1782
2389
2746
965
54,14
Доходы по займам и депозитным
вкладам
659
784
856
197
29,89
Штрафные санкции, начисленные по
договорам
559
811
965
406
72,53
Курсовые разницы
214
384
452
238
111,36
Прочие доходы
724
1099
1463
738
101,96
Итого
12457
14578
19547
7090
56,92
Прочие доходы филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск
составили за 2017 г. 19547 тыс. руб., что на 56,92 % больше, чем в 2015 г.
Прирост прочих доходов обусловлен возрастанием всех доходов предприятия,
являющихся прочими. Наибольшую долю в структуре прочих доходов филиала
ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск составляют доходы от реализации
активов, то есть доходы от реализации изъятого лизингового имущества.
Далее проанализируем динамику расходов филиала ООО «Балтийский
лизинг» в г. Архангельск в таблице 5.
Совокупные расходы филиала ООО «Балтийский лизинг» в г.
Архангельск в течение исследуемого периода имеют положительную
динамику, за 2017 г. к 2015 г. прирост расходов составил 76,30 % (в
абсолютном выражении – 220838 тыс. руб.).
40
Таблица 5
Динамика расходов филиала ООО «Балтийский лизинг»
в г. Архангельск
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение за
2017 г. по
сравнению с
2015 г.
тыс. руб.
абс.,
+/-
отн.,
%
Расходы предприятия за отчетный
период, включенные в состав
себестоимости оказания лизинговых
услуг
255393
336653
452089
196696
77,02
Управленческие расходы отчетного
периода
16322
21971
29071
12748
78,10
Расходы, возникающие ввиду уплаты
налога на прибыль организаций,
начисленный за отчетный период
8859
10708
14557
5697
64,31
Прочие расходы отчетного периода
8859
10708
14557
5697
64,31
Итого совокупные расходы за отчетный
период
289435
380039
510273
220838
76,30
Совокупные расходы филиала ООО «Балтийский лизинг» в г.
Архангельск включают в себя расходы, которые входят в состав себестоимости
оказания лизинговых услуг; управленческие расходы; расходы, возникающие
ввиду уплаты налога на прибыль организации, начисленный и уплаченный за
отчетный период; а также прочие расходы. Структура совокупных расходов
филиала ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск приведена в таблице 6.
Таблица 6
Структура расходов филиала ООО «Балтийский лизинг»
в г. Архангельск, в %
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение
за 2017 г.
по
сравнению
с 2015 г.
Расходы предприятия за отчетный период,
включенные в состав себестоимости
оказания лизинговых услуг
88,24
88,58
88,60
0,36
Управленческие расходы отчетного
периода
5,64
5,78
5,70
0,06
Расходы, возникающие ввиду уплаты
налога на прибыль организаций,
начисленный за отчетный период
3,06
2,82
2,85
-0,21
Прочие расходы отчетного периода
3,06
2,82
2,85
-0,21
Итого совокупные расходы за отчетный
период
100,00
100,00
100,00
-
41
В структуре совокупных расходов филиала ООО «Балтийский лизинг» в
г. Архангельск на протяжении исследуемого периода преобладают расходы,
включенные в состав себестоимости оказания лизинговых услуг, доля данных
расходов в общих расходах предприятия составила в 2017 г. 88,60 %.
Рассмотрим динамику и структуру расходов, включенных в состав
себестоимости оказания лизинговых услуг за 2016-2017 г.г. в таблице 7.
Таблица 7
Динамика и структура расходов филиала ООО «Балтийский
лизинг» в г. Архангельск, включенных в состав себестоимости
оказания лизинговых услуг за 2016-2017 г.г.
Показатель
2016 г.
2017 г.
Изменение за
2017 г. к 2016
г.
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Инвестиционные затраты
(стоимость лизингового
имущества, переданного
лизингополучателю и
учитываемого на балансе
лизингополучателя)
278648
82,77
381065
84,29
102417
1,52
Амортизация лизингового
имущества
7854
2,33
8954
1,98
1100
-0,35
Работы и услуги
производственного характера,
выполненные сторонними
организациями
14149
4,20
17960
3,97
3811
-0,23
Проценты по кредитам и займам
34585
10,27
42259
9,35
7674
-0,93
Налоги и сборы по лизинговому
имуществу
284
0,08
327
0,07
43
-0,01
Прочие расходы
1133
0,34
1525
0,34
392
0,00
Итого себестоимость оказания
лизинговых услуг
336653
100
452089
100
115436
-
Исходя из специфики деятельности филиала ООО «Балтийский лизинг» в
г. Архангельск в своей деятельности он не использует сырье и материалы. По
строке «Сырье и материалы» указываются проценты инвестиционных затрат,
которые составляют основную часть от себестоимости, учитываемой по строке
2120 «Отчета о финансовых результатах». Доля инвестиционных затрат в
общей структуре себестоимости оказания лизинговых услуг составила в 2017 г.
84,29 %, что на 1,52 % больше, чем в 2016 г. Также в состав себестоимости
оказания лизинговых услуг входят затраты на амортизацию лизингового
42
имущества, доля данных затрат в общей структуре себестоимости оказания
лизинговых услуг составила в 2017 г. 1,98 %. Работы и услуги
производственного характера, выполненные сторонними организациями по
большей части представляют из себя затраты на страхование лизингового
имущества, доля данных затрат в общей структуре себестоимости оказания
лизинговых услуг составила в 2017 г. 3,97 %. Проценты по кредитам
включаются в себестоимость продукции и учитываются по строке 2120 «Отчета
о финансовых результатах», доля данных затрат в общей структуре
себестоимости оказания лизинговых услуг составила в 2017 г. 9,35 %. В состав
прочих прямых расходов включены расходы при списании остаточной
стоимости лизингового имущества в случае досрочного выкупа, услуги
финансирующих банков и т.д.
Исходя из приведенных показателей видно, что значительную долю в
структуре затрат составляют (в порядке убывания):
- инвестиционные затраты - 84,29 %;
- проценты по кредитам - 9,35 %;
- услуги сторонних организаций (в первую очередь страхование
лизингового имущества) – 3,97 %;
- прочие затраты составляют менее 3 % от общей себестоимости оказания
лизинговых услуг.
Рассмотрим динамику и структуру управленческих расходов за 2016-2017
г.г. в таблице 8. Управленческие расходы филиала ООО «Балтийский лизинг» в
г. Архангельск в течение исследуемого периода имеют положительную
динамику, за 2017 г. к 2016 г. прирост расходов составил в абсолютном
выражении 7100 тыс. руб.
Управленческие расходы филиала ООО «Балтийский лизинг» в г.
Архангельск включают в себя расходы на затраты на оплату труда, социальные
отчисления, расходы на содержание офиса, аудиторские, консультационные
услуги, затраты на рекламу и маркетинг.
43
Таблица 8
Динамика и структура управленческих расходов филиала ООО
«Балтийский лизинг» в г. Архангельск за 2016-2017 г.г.
Показатель
2016 г.
2017 г.
Изменение за
2017 г. к 2016 г.
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс. руб.
%
Затраты на оплату труда
5957
27,12
7822
26,91
1865
-0,21
Социальные отчисления (1
класс, 30,2 % тариф)
1799
8,19
2362
8,13
563
-0,06
Расходы на содержание офиса
(аренда, другие затраты)
1961
8,93
2103
7,23
142
-1,69
Аудиторские,
консультационные услуги
201
0,91
213
0,73
12
-0,18
Реклама и маркетинг
11156
50,78
15616
53,72
4460
2,94
Прочие управленческие
расходы
896
4,08
954
3,28
58
-0,80
Итого
21971
100
29071
100
7100
-
Филиал ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск не имеет помещения
в собственности и деятельность осуществляет в арендованном офисе в здании
«Северного морского пароходства». В состав прочих управленческих расходов
включены представительские расходы, расходы на командировки и т.д.
Динамика показателей прибыли приведена на рисунке 2.
Рисунок 2 - Динамика показателей прибыли филиала
ООО «Балтийский лизинг» в г. Архангельск за 2015-2017 г.г., тыс.
руб.