44
производству и МТС - заместителем генерального директора до начала
планового периода.
После утверждения плана производства и его фиксирования в КИС
БААН начальник ЦУПП фиксирует текущее состояние позаказного плана
изготовления ДСЕ. После этого в автоматическом режиме осуществляется
передача запланированных на предстоящий месяц производственных заказов на
исполнение в производственные подразделения.
Оперативное сменно-суточное планирование и учет продукции
осуществляется планово-экономическим бюро (ПЭБ) и ПДБ в рамках
переданного позаказного плана подразделения.
Дополнительные задания на изготовление ДСЕ согласно приказам и
указаниям, а также на ДСЕ, предназначенные для проведения испытаний,
ЦУПП формирует в КИС БААН, используя сеанс «Особый спрос».
Утвержденные текущие планы производства в плановом периоде, могут
корректироваться. Основаниями для этого являются:
- изменения плана продаж;
- изменения конструкции изделия, технологии и организации
производства;
- введение в план продаж поставок изделий в будущих периодах,
требующих своевременного формирования плана производства
соответствующих ДСЕ с учетом длительности производственного цикла.
Корректировка плана производства производится с разрешения
Генерального директора по служебной записке подразделения-инициатора с
указанием причин. При этом в КИС БААН специалисты ЦУПП фиксируют
новое текущее состояние плана производства. Утвержденное состояние плана
производства остается без изменения.
Корректировка позаказного плана осуществляется в соответствии
с «Порядком формирования и ведения плана цехов в КИС БААН».
Оперативное управление процессом производства на ОАО «ЗиД»
включает в себя функции календарного планирования и диспетчеризации
45
производства, разнарядки работ и контроля сроков их выполнения. В
оперативное управление производством входит определение объема партии
единовременно изготовляемой продукции, выдача нарядов на выполнение
работ, размещение заказов на материалы, контроль сроков исполнения и
завершения работ. Оперативное управление производством проводится в
реальном времени и не допускает простоев в изготовлении продукции. Для этих
целей разрабатываются оперативно-календарные планы и сменно-суточные
задания для цехов, бригад и отдельных рабочих мест. Главная их задача - это
обеспечение строгого порядка выполнения запланированных работ.
Организация оперативного управления производством ограничивается
временными рамками краткосрочного периода планирования до одного месяца
и включает совокупность взаимосвязанных функций - краткосрочного
планирования выполнения операций производственных заказов и
диспетчирования производственного процесса посредством анализа данных
учета, организации, контроля и регулирования.
Начальник ПДБ подразделения организует работу по рассмотрению
объемов и сроков изготовления деталей, узлов и изделий, установленных в
позаказном плане с привлечением ответственных за выполнение плана
специалистов (начальника производства, зам. начальника производства по
подготовке производства, начальника производственного подразделения и т.д.).
В случае нехватки оборудования для выполнения плана, отсутствия
обеспеченности производства материальными, трудовыми ресурсами
специалисты ПДБ производств формируют «Ведомость корректировки плана
изготовления ДСЕ» с обязательным указанием причин корректировки, которая
направляется на рассмотрение в бюро планирования ЦУПП согласно «Порядку
формирования и ведения плана цехов в КИС БААН» и регламенту «Управление
производством в КИС БААН».
«Ведомость корректировки плана изготовления ДСЕ», сформированную
по номенклатуре ДСЕ, закрепленной за ЦУПП, специалисты по оперативному
управлению производством ЦУПП согласовывают с подразделением,
46
производящим запуск деталей. После утверждения ведомости начальником
ЦУПП специалисты бюро планирования ЦУПП осуществляют корректировку
объемов производственных заказов.
Организация изготовления деталей, узлов и изделий проводится
согласно позаказному плану мастерами участка под контролем руководителя
подразделения, ПДБ и ПЭБ.
В течение планового периода позаказный план может изменяться по
результатам перерасчета в рамках КИС БААН. Текущее состояние
производственных заказов, отражаемое в электронном отчете «План
изготовления деталей и сборочных единиц», является основой для организации
производственного процесса.
При необходимости жесткого контроля сроков сдачи допускается
оформлять графики сдачи ДСЕ. Графики формируются в пределах объемов
выпуска, передачи и номенклатуры ДСЕ сформированного позаказного плана
по отделению (цеху). Графики утверждаются руководителями подразделений-
изготовителей и потребителей. Утвержденные графики направляются
начальнику ЦУПП для анализа и контроля исполнения.
Корректировка (сдвиг, деление, удаление, обработка) производственных
заказов и контроль над их выполнением осуществляется согласно «Порядку
формирования и ведения плана цехов в КИС БААН» и «Решению по уточнению
обработки производственных заказов в КИС БААН» соответственно.
Корректировка сроков изготовления продукции должна осуществляться с
условием обеспечения конечных сроков выполнения производственного заказа.
В случае невозможности обеспечения конечного срока выполнения
производственного заказа, руководитель производственного подразделения
доводит данную информацию до диспетчера, ответственного за данную
номенклатуру ДСЕ. Данная информация доводится до начальника ЦУПП для
принятия необходимых мер.
Для своевременного обеспечения выполнения производственных заказов
в соответствии с требованиями СТП 4.50-2012 «Порядок планирования и
47
выполнения закупок материалов, полуфабрикатов и комплектующих»
формируется потребность в материалах и финансовых средствах. Контроль
поступления и запуска в производство материалов и комплектующих
осуществляется специалистами ПДБ, ПЭБ производств и специалистами по
диспетчированию.
Вопросы, возникающие в ходе производства продукции, решаются на
оперативных селекторных совещаниях, которые проводит начальник ЦУПП, с
регистрацией в журнале и еженедельных производственных совещаниях у
директора по производству, МТС - заместителя генерального директора с
привлечением специалистов ЦУПП и руководителей подразделений
предприятия. По итогам совещаний оформляются протоколы с указанием
сроков выполнения мероприятий и ответственных подразделений. Контроль
исполнения мероприятий протокола возлагается на начальника ЦУПП.
Показатели, характеризующие фактическое выполнение производствами
и отделениями (цехами) плана производства в натуральном выражении по
номенклатуре и количеству за отчетный период, формируются
автоматизировано и отображаются в корпоративной информационной системе в
«Отчёте о плановых заданиях по выпуску продукции».
В отчеты производств, отделений (цехов) и участков о выполнении плана
по номенклатуре и объему изготовления продукции включаются:
- все детали и изделия, прошедшие полный технологический цикл
обработки в отделении (цехе), соответствующий нормативно-технической
документации, принятые бюро технического контроля (ВТК) и сданные другим
внутренним подразделениям завода или в кладовую отделения (цеха), а также
на склад готовой продукции с оформлением завершения производственного
заказа (ПЗ) в КИС БААН;
- незавершенное производство - объем работ, соответствующий
неполному технологическому циклу изготовления продукции, выполненный
за рассматриваемый период.
48
Диспетчерские службы ЦУПП и диспетчера производств осуществляют
ежедневный контроль выполнения позаказного плана изготовления деталей,
узлов и изделий по закрепленной номенклатуре. При этом специалисты
контролируют запланированные сроки запуска, межцеховое перемещение и
выпуска продукции соответствующих заказов.
Информация о выполнении плана производства отражается в «Отчете о
плановых заданиях по выпуску продукции» и «Плане изготовления деталей и
сборочных единиц», по мере завершения операций и производственных заказов
КИС БААН.
Сдача деталей, узлов и изделий производиться в строгом соответствии с
планом производства деталей и сборочных единиц (производственным заказом).
Детали, узлы и изделия, изготовленные сверх производственных заказов, в
отчет по номенклатуре и объему товарной продукции не включаются.
При выявлении брака в подразделении - изготовителе или подразделении
- потребителе забракованная продукция списывается в установленном СТП
4.90-2013 «Учет и анализ несоответствующей продукции (брака)» порядке с
оформлением актов на выявленный брак, подразделением-виновником брака.
Списанная продукция не включается в фактический объем выпуска
подразделения, выявившего брак и далее в КИС БААН объем запланированных
производственных заказов восполняется автоматически при последующем
моделировании заказов.
Причины невыполнения плана производства изделий, узлов и отдельных
деталей на основании информации, предоставленной ЦУПП, рассматриваются
на балансовой комиссии предприятия. При оценке результатов работы
подразделения на балансовой комиссии к виновникам невыполнения
предъявляются претензии, оформленные в установленном порядке.
ОАО «Завод им. В.А. Дегтярева» имеет большую номенклатуру
выпускаемых изделий (несколько сотен наименований), что создает
определенные трудности при общезаводском планировании, а также
49
способствует значительному связыванию капитала в остатках готовой
продукции, незавершенного производства, материалах и комплектующих.
Рассмотрим существующие проблемы и недостатки действующей на
предприятии процедуры формирования плана производства и реализации
продукции на примере одного из изделий гражданского направления –
фасовочно-упаковочного автомата пастообразных продуктов в брикет типа М6-
АР2Т. Данный автомат и его модификации, предназначенные для работы как в
поточных линиях, так и независимо от другого оборудования, дозируют и
фасуют пастообразные продукты, такие как сливочное масло, творог, сладкую
творожную массу, фарш, дрожжи, в брикеты различных размеров. Упаковочным
материалом служит пергамент или кашированная фольга. В приложении 2
представлены внешний, краткое описание и технические характеристики
данного автомата.
В настоящее время предприятие выпускает следующий ассортимент
фасовочных автоматов:
- М6-АР2Т - автомат для фасовки и упаковки творога в брикеты массой
180, 200 и 250г с вертикальной подачей продукта;
- М6-АР2ТС - автомат для фасовки и упаковки сладкой творожной массы
в брикеты массой 100 и 125г с вертикальной подачей продукта;
- М6-АР2ТМ (М6-АР2ТМ-01, М6-АР2ТМ-02) - автомат для фасовки и
упаковки сливочного масла, творога, сладкой творожной массы в брикеты
массой 100, 125, 180, 200, 250, 450 и 500г с вертикальной подачей продукта;
- М6-АР2ТД (М6-АР2ТД-01) - автомат для фасовки и упаковки дрожжей
в брикеты массой 100 и 250г с вертикальной подачей продукта;
- М6-АР2ТФ - автомат для фасовки и упаковки мясного фарша в брикеты
массой 250г с вертикальной подачей продукта;
- М6-АР2ТМ-10 (М6-АР2ТМ-10/1, М6-АР2ТМ-10/2) - автомат для
фасовки и упаковки сливочного масла в брикеты массой 100, 125, 180, 200, 250,
450, 500 и 1000г с горизонтальной подачей продукта.
50
Объемы производства и продаж фасовочно-упаковочных автоматов за
период с 2015 по 2018гг. представлены в таблице 4.
Таблица 4
Объемы производства и продаж фасовочно-упаковочного
оборудования за период 2015-2018г.г.
Наименование показателя
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
План производства, шт.
46
42
30
37
Факт производства, шт.
46
42
30
37
План продаж, шт.
50
43
28
45
Факт продаж, шт.
49
36
30
42
Как видно из таблицы 4 фактические объемы производства фасовочно-
упаковочных автоматов совпадают с плановыми величинами в
рассматриваемый период. Что до планируемых и фактических значений
объемов продаж, то они несколько отличаются.
Снижение объемов продаж в 2016 - 2017 гг. связано со следующими
обстоятельствами:
- развивающимся в стране финансово-экономическим кризисом, из-за
которого многие молокоперерабатывающие комбинаты отложили проекты по
техперевооружению и расширению производства, а некоторые фирмы вообще
прекратили свое существование;
- снижением внутреннего спроса на молочную продукцию;
- низкой инвестиционной привлекательностью и ежегодными
изменениями механизмов государственной поддержки отрасли; современное
молочное производство требует значительных затрат, при долгой окупаемости, а
отсутствие кредитных ресурсов удорожает инвестиции;
- наличием административных барьеров для молокоперерабатывающих
предприятий (электронная ветеринарная сертификация, сложная процедура
получения средств государственной поддержки и т.п.);
- слабой защищенностью внутреннего рынка (высокая себестоимость
производства молока и молочных продуктов снижают конкурентоспособность
продукции российского производства);
51
- наличием серьезной конкуренция со стороны упаковки масла и творога
в полимерные и полипропиленовые контейнеры, баночки и стаканчики (в
последнее время наблюдается рост продаж продукции в таком виде упаковки
из-за ее удобства, так как нет необходимости перекладывать масло в маслёнку,
она менее поддаётся внешним повреждениям, удобна при транспортировке и
т.п.);
- значительным ростом минимальных отпускных цен на фасовочно-
упаковочное оборудование предприятия за последние три года (от 20 до 40 % в
зависимости от модели).
Согласно имеющейся в общем доступе информации и проведенным
предприятием маркетинговым исследованиям емкость российского рынка
фасовочных автоматов пастообразных продуктов в брикет в последние 15 - 20
лет варьируется в пределах от 90 до 120 автоматов в год.
Планирование объемов продаж и производства фасовочно-упаковочного
оборудования на предприятии в первую очередь основывается на
статистических данных по фактическим объемам продаж в предыдущие годы, а
также исходит из результатов маркетинговых исследований и предполагаемых
перспектив развития рынка. Обобщенный анализ данной информация позволяет
прийти к выводу, что доля ОАО «ЗиД» на данном сегменте рынка в последние
три года составляет от 35 до 45%.
Основными конкурентами предприятия на на протяжении многих лет
остаются следующие компании: ООО «ТД НТЦ Молот» (г. Вятские Поляны,
Кировская обл.), АО «Фаса» (г. Мариямполе, Литва), Benhil (Германия) и Trepko
(Польша). Кроме того, за последние два-три года к ним добавились еще две
российские компании - ООО «НПО ВИЯ», (г. Арамиль, Свердловская обл.) и
ООО «Профитекс» (г. Пятигорск, Ставропольский край) (таблица 5).
52
Таблица 5
Сравнительная таблица основных конкурентов ОАО «ЗиД» на
рынке фасовочно-упаковочных автоматов
Производитель
Цена, руб.
с НДС
Производи-
тельность
шт./мин.
Масса
брикета,
гр.
Продукт
ОАО «ЗиД»,
Россия
1 900 000 –
2 500 000
40-82
100-1000
Сливочное масло,
творог, сладкая
творожная масса,
фарш, дрожжи
ООО «ТД НТЦ
Молот», Россия
1 400 000 –
1 450 000
40-80
100-450
Сливочное масло,
спред, творог, сладкая
творожная масса,
фарш, дрожжи
АО «ФАСА», Литва
5 760 000 –
10 800 000
(80 000 – 150
000 EUR)
40-70
160-500
Масло, маргарин
«Benhil»,
Германия
10 584 000
(147 000 EUR)
50-90
180-250
Масло, маргарин,
творог
«Trepko», Польша
11 880 000 –
14 904 000
(165 000 –
207 000 EUR)
40-70
200-500
Сливочное масло,
маргарин, творог
ООО «НПО ВИЯ»,
Россия
5 500 000
40-60
180-250
Сливочное масло,
маргарин, творог,
фарш, дрожжи
ООО
«Профитекс»,
Россия
4 200 000
до 40
180-250
Сливочное масло,
спред, маргарин,
творог, творожная
масса
Цена фасовочного автомата ОАО «ЗиД» находится в среднем ценовом
сегменте и составляет 1 900 000 – 2 500 000 руб. в зависимости от модели.
Ближайший конкурент по соотношению «цена-качество» – это ООО «ТД НТЦ
Молот» г. Вятские Поляны, который при цене от 1 400 000 до 1 450 000 руб.
продает порядка 20-30 фасовочных автоматов в год. Также значительную
конкуренцию составляют бывшие в употреблении автоматы фирм «ФАСА»,
«Benhil» и «Trepko», стоимость которых составляет 3 000 000 – 5 000 000 руб. В
результате данной сложившейся рыночной ситуации даже незначительное
изменение цены на продукцию предприятия незамедлительно отражается на
уровне ее продаж, а соответственно и производства. Как следствие, занимаемая
предприятием доля рынка уменьшается и возникает необходимость в
корректировке производственной программы.
53
Выделим основные проблемы, выявленные при анализе процесса
планировании производства и реализации фасовочных автоматов:
- недостаточное качество прогноза объемов продаж по фасовочному
оборудованию (как правило, планирование идет лишь исходя из анализа объема
продаж предыдущих периодов);
- отсутствие ритмичности в продажах автоматов (согласно
статистическим данным в один месяц может поступить до 10 заявок на автомат,
а в другой всего лишь одна-две);
- длительный срок изготовления упаковочного автомата – от полутора до
трех месяцев в зависимости от модели (многих потенциальных клиентов
отпугивает данный срок, и они ищут другой вариант);
- необходимость корректировки КД и выверки состава изделия при
заказе клиентом оборудования под нестандартную уникальную пачку
(молочные предприятия пытаются выделится из общей массы за счет изменения
типоразмера брикета, однако это увеличивается срок изготовления автомата на
1-2 месяца);
- на одном и том же оборудовании в производстве выпускается как
фасовочное оборудование, так и продукция специального назначения (при
прочих равных условиях приоритет при загрузке оборудования отдается
выпуску спецпродукции по гособоронзаказу или экспортному контракту);
- отсутствие ритмичности изготовления ДСЕ в общем потоке (наличие
дефицита на момент начала сборки);
- наличие внутренних причин невыполнения плана производства и
реализации (недостатки в организации производства, неотлаженный техпроцесс
изготовления изделия, несвоевременное финансирование закупки сырья и
материалов, сбои во внутризаводской кооперации и т.п.);
- наличие внешних причин невыполнения плана производства и
реализации (изменение конъюнктуры рынка, изменение спроса на продукцию,
проблемы в материально-техническом обеспечении и т.п.);