35
хранение груза, его получение в пункте назначения, а также выполнение иных
операций и услуг, предусмотренных договором.
При организации выполнения заказов ООО «Логистический Центр
«Империал» устанавливает и информирует клиентов об установленных
нормативах времени обслуживания и соответствующих тарифах на транспортно-
экспедиционные услуги для каждого уровня срочности обслуживания.
ООО «Логистический Центр «Империал» страхует груз, но только при
наличии письменного поручения заказчика при указании страховой стоимости
величины страховых рисков.
Организация сдачи грузов ООО «Логистический Центр «Империал»
грузополучателю идентифицирована с технологией приёма грузов от
грузоотправителя, условия приема-сдачи должны быть отражены в договоре
транспортной экспедиций.
В настоящее время основной целью управления грузоперевозками ООО
«Логистический Центр «Империал» является сокращение сверхнормативного
пробега собственного автотранспорта и сокращение затрат на грузоперевозки.
Таким образом, основными функциями ООО «Логистический Центр
«Империал» являются:
− расчет ставок и составление конъюнктурных листов по заявкам
клиентов;
− заключение договоров с перевозчиками и вспомогательными
поставщиками услуг или осуществление перевозочного процесса силами
собственного автотранспорта;
− контроль за выполнением договоров смежниками и организация
транспортировки груза;
− оформление документов и организация сдачи груза клиентам.
Особенностью деятельности ООО «Логистический Центр «Империал»
является то, что приходиться обрабатывать большой объем информации:
постоянное взаимодействие с клиентами, перевозчиками и вспомогательными
36
посредниками. Однако в настоящее время предприятие не располагает
средствами автоматизации, осуществляется эта работа в ручную менеджерами,
что приводит к затягиванию сроков обработки и исполнения заявок от клиента.
2.2 Анализ основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности малого предприятия
Анализ динамики основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности ООО «Логистический Центр «Империал», представлен в таблице
2.1.
Данные таблицы 2.1 показывают, что в 2018 году наблюдается снижение
выручки от реализации на 670 тыс.руб., план по выручке не выполнен на 1426
тыс.руб. или на 5,1%, что вызвано снижением платежеспособного спроса из-за
финансового кризиса. Несмотря на снижение себестоимости на 404 тыс.руб.,
наблюдается снижение прибыли от реализации на 462 тыс.руб., чистой прибыли
– на 370 тыс.руб. по сравнению с 2017 годом. План по прибыли от реализации
не выполнен на 1803 тыс.руб., чистой прибыли – на 1443 тыс.руб.
Таблица 2.1
Анализ динамики основных показателей финансово-
хозяйственной деятельности ООО «Логистический Центр
«Империал» за 2017-2018 годы
Показатель
Значение
показателя, ед.
Абсолютно
е
изменение
(+,-)
Относитель
ное
изменение,
%
2017
год
2018 год
от
201
7
года
от
план
а
от
2017
года
от
план
а
план
факт
1.Выручка от реализации
работ, услуг, тыс.руб.
27085
27841
26415
-670
-1426
97,5
94,9
2. Себестоимость
реализации, тыс.руб.
17707
17547
17303
-404
-244
97,7
98,6
3. Валовая прибыль,
тыс.руб.
9377
10294
9111
-266
-1182
97,2
88,5
37
4. Коммерческие расходы,
тыс.руб.
1236
940
1428
192
488
115,5
151,9
5. Управленческие расходы,
тыс.руб.
456
327
460
4
133
100,9
140,7
6. Прибыль от реализации,
тыс.руб.
7685
9027
7223
-462
-1803
94,0
80,0
7. Чистая прибыль, тыс.руб.
6148
7221
5779
-370
-1443
94,0
80,0
8. Рентабельность
деятельности, %
34,7
41,2
33,4
-1,3
-7,8
96,2
81,1
9. Рентабельность продаж,
%
22,7
25,9
21,9
-0,8
-4,1
96,4
84,3
10. Выручка на 1 рубль
затрат, руб.
1,5
1,6
1,5
0,0
-0,1
99,8
96,2
11. Среднегодовое число
работников, чел.
14
14
14
0
0
100,0
100,0
12. Выручка на 1
работника, тыс.руб.
1934,6
1988,
6
1886,8
-47,8
-101,9
97,5
94,9
13. Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс.руб.
1636,9
1540,
0
1540,0
-96,9
0,0
94,1
100,0
14.Фондоотдача, руб./руб.
16,5
18,1
17,2
0,6
-0,9
103,7
94,9
15.Фондоемкость, руб./руб.
0,1
0,1
0,1
0,0
0,0
96,5
105,4
Снижение чистой прибыли привело к снижению рентабельности
деятельности на 1,3% и рентабельности продаж – на 0,8% в 2018 году по
сравнению с 2017 годом. При этом рентабельность остается пока на достаточно
высоком уровне
Среднегодовое число сотрудников предприятия не изменилось и
составило 14 чел., однако выручка, приходящаяся на 1 сотрудника снизилась на
47,8 тыс.руб. и 101,9 тыс.руб. по сравнению с 2017 годом и по сравнению с
планом соответственно. Это показывает снижение эффективности
использования трудовых ресурсов.
Среднегодовая стоимость основных фондов снизилась на 96,9 тыс.руб. по
сравнению с 2017 годом, что привело к росту фондоотдачи на 0,6 руб., что
показывает рост эффективности использования основных средств. Однако по
сравнению с планом наблюдается снижение фондоотдачи на 0,9 руб.
Таким образом, анализ основных финансово-экономических показателей
деятельности ООО «Логистический Центр «Империал» позволяет сделать вывод
38
о снижение эффективности деятельности предприятия, так как наблюдается
снижение выручки и прибыли от реализации, чистой прибыли, рентабельности
деятельности и рентабельности продаж, снижение эффективности
использования трудовых ресурсов. Наблюдается невыполнение плановых
показателей, что вызвано финансовым кризисом в экономике России.
Основными резервами роста эффективности является повышение выручки от
реализации и дальнейшее снижение затрат, что можно добиться за счет
совершенствования организации и управления грузовыми перевозками
предприятия.
Рассмотрим динамику грузоперевозок предприятия (таблица 2.2).
Таблица 2.2
Динамика грузоперевозок ООО «Логистический Центр
«Империал» за 2017-2018 годы
Клиент
Выручка от
реализации, тыс.
руб.
Отклонение
Темп роста, %
201
6
год
2017
год
2018
год
2017
год
2018
год
2017
год
2018
год
ООО «Гранд-строй»
1444
1407
1332
-37
-75
97,44
94,67
ЗАО «СпецБур-
Материалы»
9231
9120
8661
-111
-459
98,80
94,97
ПКП «Ремос»
1140
913
938
-227
25
80,09
102,72
ООО «Дезкон»
15450
15102
14849
-348
-254
97,75
98,32
Прочие
498
542
635
44
93
108,84
117,17
Итого
27763
27085
26415
-678
-670
97,56
97,53
Данные таблицы 2.2 показывают, что в 2017-2018 годах наблюдается
снижение выручки от реализации на 678 тыс.руб. и 670 тыс.руб. соответственно
за счет снижения доходов от грузоперевозок всех ключевых клиентов. В 2018
году наблюдается рост выручки от перевозок только ПКП «Ремос»,
грузоперевозки которого увеличились на 25 тыс. руб. или на 2,72%
В структуре грузоперевозок наибольший объем приходится на ООО
«Дезкон» - 55,76% и 56,21% соответственно в 2017-2018 годах и на ЗАО
39
«СпецБур-Материалы» - 33,67% и 32,79% (таблица 2.3).
Таблица 2.3
Структура грузоперевозок за 2017-2018 года
Клиент
Удельный вес, %
Отклонение
2016
год
2017
год
2018
год
2017
год
2018
год
ООО «Гранд-строй»
5,20
5,19
5,04
-0,01
-0,15
ЗАО «СпецБур-Материалы»
33,25
33,67
32,79
0,42
-0,88
ПКП Ремос
4,11
3,37
3,55
-0,74
0,18
ООО «Дезкон»
55,65
55,76
56,21
0,11
0,45
Прочие
1,79
2,00
2,40
0,21
0,40
Итого
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Существенных изменений в структуре грузоперевозок не произошло,
структура грузоперевозок в 2018 году представлена на рисунке 2.3.
Рис.2.3. Структура грузоперевозок ООО «Логистический Центр
«Империал» за 2018 г.
Небольшая клиентская база также является серьёзной проблемой
компании. Как раз эта проблема напрямую связана с предыдущей. Многие из
компаний конкурентов имеют огромный автопарк и складское хозяйство, чего
нет в нашей компании. Клиенты выбирают более проверенных и опытных
игроков на рынке услуг. Данная проблема обостряется ростом конкуренции.
40
Повышение конкуренции при ситуации приближения рынка к насыщению
может вызвать у компании значительное повышение затрат, связанное с тем, что
компании необходимо удержать свои позиции и продолжать развитие дабы не
отстать от конкурентов.
Таким образом, на основании анализа организации и управления
грузоперевозками в ООО «Логистический Центр «Империал» можно сделать
вывод, что небольшая клиентская база, рост конкуренции, низкая
платежеспособность клиентов в связи с финансовым кризисом,
перезагруженность менеджеров рутинной работой, отсутствие баз данных
привели к снижению объемов грузоперевозок в 2018 году.
2.3 Проблемы управления малым предприятием
Анализ эффективности управления предприятием начнем с анализа
технико-эксплуатационных показателей использования грузового
автотранспорта. Автопарк ООО «Логистический Центр «Империал» в 2018 году
составлял 6 единиц автотранспортных грузовых средств, что на 2 единицы
меньше уровня 2017 года. Как уже было отмечено, снижение автомобилей
произошло за счет продажи части автопарка в связи с финансовым кризисом.
Использование грузового автотранспорта ООО «Логистический Центр
«Империал» характеризуется системой технико-эксплуатационных показателей,
отражающих количество и качество работы (таблица 2.4).
Таблица 2.4
Анализ технико-эксплуатационных показателей использования
автотранспорта ООО «Логистический Центр «Империал»
Показатель
2017
год
2018 год
Изменение
(+,-)
Процент
выполнен
41
план
факт
от
2017
года
от
план
а
ия плана,
%
Количество
выполненных
договоров, ед.
426
435
379
-47
-56
87,13
Количество
транспортных средств,
находящихся на
балансе предприятия,
ед., в том числе:
8
6
6
-2
0
100,00
-грузовых
8
6
6
-2
0
100,00
Общая
грузоподъемность,
тонн
30,00
25,00
25,00
-5,00
0,00
100,00
Отработано дней 1
машиной за год, дни
207
207
205
-2
-2
99,03
Автомобиле-дни
пребывания в
хозяйстве, дни
1976
1482
1482
-494
0
100,00
Автомобиле-дни
пребывания в работе,
дни
1656
1242
1230
-426
-12
99,03
Автомобиле-дни
пребывания в ремонте,
дни
40
30
42
2
12
140,00
Коэффициент
технической
готовности, ед.
0,84
0,84
0,83
-0,01
-0,01
99,03
Общий пробег машин,
тыс.км
1345,90
1367,50
1189,86
-156,04
-
177,64
87,01
Пробег с грузом,
тыс.км
713,33
765,80
618,72
-94,60
-
147,08
80,79
Коэффициент
использования пробега
с грузом, ед.
0,53
0,56
0,52
-0,01
-0,04
92,86
Перевезено грузов,
тыс.тонн
10,74
10,88
7,96
-2,78
-2,92
73,19
Объем грузооборота,
тыс.ткм
7657,71
8328,08
4924,43
-2733,28
-
3403,65
59,13
Среднее расстояние
перевозки грузов, км
917,30
850,00
928,34
11,04
78,34
109,22
Выработка на 1
автомобиль:
в тыс. тонн
1,34
1,81
1,33
-0,02
-0,49
73,19
в тыс.т-км
957,21
1388,01
820,74
-136,48
-
567,27
59,13
42
Данные таблицы 2.4 показывают, что в 2018 году планировалось
увеличить количество выполненных договоров на 9 ед. по сравнению с 2017
годом, однако план не выполнен на 12,87% или на 56 ед., что вызвано
финансовым кризисом в экономике и ростом конкуренции. Также наблюдается
ухудшение ситуации и по сравнению с 2017 годом – количество выполненных
договоров сократилось на 47 ед.
Снижение объема заказов и снижение количества автотранспортных
средств привело к снижению количества перевезенных грузов – на 2,78 тыс.тонн
и 2,98 тыс.тонн по сравнению с планом и с 2017 годом соответственно, снижение
общего пробега машин на 94,6 тыс.км и 147,8 тыс.км., снижение объема
грузооборота на 2733,28 тыс. ткм и 3403,65 тыс. ткм.
В 2018 году по сравнению с 2017 годом в связи со снижением заказов на
перевозки, снижением количества автомобилей и отработанных дней 1
автомобилем на 2 дня, произошло снижение автомобиле-дней пребывания в
работе на 426 авт-дн. По сравнению с планом данный показатель ниже на 12
автомобиле-дней, план не выполнен на 0,97%. Данная ситуация обостряется
ростом пребывания автомобилей в ремонте на 2 автомобиле-дней. По сравнению
с 2017 годом и на 12 автомобиле-дней или на 49% по сравнению с планом.
Основной проблемой предприятия в настоящее время в рамках стратегии
обслуживания техники и автотранспортных средств предприятия является
выполнение ремонта по отказу, который имеет тенденцию к росту. Причиной
для появления данной проблемы послужили неполная, а порой и отсутствующая
нормативная и регламентирующая ремонты документация, отсутствие четкой
картины о плановых потребностях в товарно-материальных ценностях для
проведения ремонта.
Все это приводит к внеплановым простоям автотранспортных средств и
снижению производственной мощности предприятия, а также к увеличению
затрат на ремонты для устранения аварийного выхода из строя
автотранспортных средств. Основными причинами технологических
43
нарушений, по которым произошло повышение объемов выполненных работ по
отказу техники и автотранспортных средств, являются: износ автотранспортных
средств; недостатки эксплуатации; некачественный ремонт. Техническое
обслуживание и ремонты автотранспортных средств на предприятии
осуществляют автомеханики.
Наблюдается снижение коэффициента технической готовности автопарка
0,01 ед., что показывает ухудшение технического состояния автопарка, от
которого зависит выпуск автомобилей на линию и выполнение плана
грузоперевозок. Кроме того, данный показатель составляет всего 83% из 100%.
Важным показателем, характеризующим использование грузового
автотранспорта, является также коэффициент использования пробега. На данном
предприятии он держится практически стабильно от 0,53 в 2017 году до 0,52 в
2018 году, что показывает, что больше половины пробега автомобили двигаются
«порожними».
В 2018 году наблюдается снижение производительности работы одного
автомобиля – на 0,02 тыс.тонн/автомобиль и на 136,48 тыс. т-км. План по росту
производительности работы автомобилей также не выполнен на 0,49
тыс.тонн/автомобиль или на 26,81% и на 567,27 тыс.т-км или на 40,87%
Оценку эффективности организации и управления перевозками следует
также провести на основании затрат на грузоперевозки (таблицу 2.5).
Анализ затрат показал, что в 2018 году произошло снижение прямых
материальных затрат по сравнению с 2017 годом на 180 тыс. руб. за счет
снижения расходов: на топливо для автомобилей, на смазочные материалы и
запчасти на 180 тыс. руб., 2 тыс. руб. и 4 тыс. руб. соответственно. План по
материальным затратам перевыполнен на 181 тыс. руб. или на 2,88% за счет
перевыполнения плана по расходу бензина и топлива на 184 тыс. руб. или на
2,94%. Следует отметить, что руководство компании озабоченно перерасходом
бензина и дизтоплива сверхнормативного значения, что ведет к экономическим
потерям.
44
В 2018 году произошло снижением расходов на оплату труда персонала
как по сравнению с 2017 годом, так и по сравнению с планом на 336 тыс. руб.
и 252 тыс. руб. соответственно, что вызвано финансовым кризисом и
сокращением расходов на оплату труда. Соответственно снизились расходы на
социальное страхование.
Таблица 2.5
Анализ динамики затрат на грузоперевозки ООО «Логистический
Центр «Империал» за 2017-2018 гг.
Направление
расходов
Значение показателя,
тыс.руб.
Изменени
е (+,-)
Процент
выполне
ния
плана, %
2017
год
2018 год
план
факт
от
201
7
года
от
пла
на
Бензин и дизтопливо
6635,29
6270,54
6454,96
-180
184
102,94
Смазочные и прочие
эксплуатационные
материалы
5,69
4,53
3,89
-2
-1
85,87
Запчасти и материалы
для ремонта
9,72
8,44
5,44
-4
-3
64,45
Итого материальные
затраты
6650,70
6283,51
6464,29
-186
181
102,88
Затраты на оплату труда
7560,00
7644,00
7308,00
-252
-336
95,60
Отчисления на
социальные нужды
2283,12
2308,49
2207,02
-76
-101
95,60
Амортизация
115,86
112,43
112,43
-3
0
100,00
Техническое
обслуживание и текущий
ремонт подвижного
состава
25,6
25
27,4
2
2
109,60
Восстановление износа и
ремонт автомобильных
шин
15,8
16
12,3
-4
-4
76,88
Накладные расходы, в
том числе:
1056
1158
1172
116
14
101,21
-административно-
хозяйственные расходы
984
996
1020
36
24
102,41
-прочие накладные
расходы
72
162
152
80
-10
93,83
Итого
17707,08
17547,43
17303,44
-404
-244
98,61
Переменные расходы
10430,70
10105,51
10118,29
-312
13
100,13