45
Постоянные расходы
7276,38
7441,92
7185,15
-91
-257
96,55
В 2018 году наблюдается рост расходов на техническое обслуживание и
текущий ремонт подвижного состава как по сравнению с 2017 годом, так и по
сравнению с планом на 2 тыс. руб. Расходы на восстановление износа и ремонт
автомобильных шин в 2018 году снизились на 4 тыс. руб. по сравнению с 2017
годом, так и по сравнению с планом, что обосновывается решением руководства
компании как можно больше сократить затраты.
Анализируя накладные расходы, можно сделать вывод, что в 2018 году их
рост обусловлен ростом административно-хозяйственных расходов на 36 тыс.
руб. и прочих накладных расходов на 80 тыс. руб., что обусловлен ростом
инфляции и ростом цен на услуги отдельных организаций (коммунальные,
арендные платежи)
В целом затраты компании в 2018 году по сравнению с планом снизились
на 404 тыс.руб., по сравнению с планом – на 244 тыс. руб.
В 2018 году произошло снижение переменных расходов на 312 тыс. руб.,
в состав которых входят материальные затраты и часть оплаты труда водителей,
что привело к снижению их удельного веса на 0,43% (таблицу 2.6).
В структуре затрат на грузоперевозки в 2017 -2018 гг. преобладают затраты
на оплату труда – 42,69%, 41,65% в 2017-2018 годах соответственно и
материальные затраты – 37,56%, 37,36% соответственно.
Преобладание материальных затрат в общей совокупности издержек
свидетельствует о существовании зависимости автомобильного хозяйства
предприятия от материальных ресурсов, в частности от бензина и дизтоплива.
По последней статье затрат наблюдается существенный перерасход. В
настоящее время руководством предприятия отмечались следующие случаи:
− нецелевое использование транспорта и «левые» рейсы;
− приписки километража водителями;
46
− отклонения от заданного маршрута;
− несоблюдение скоростного режима.
Таблица 2.6
Анализ структуры затрат на перевозки ООО «Логистический Центр
«Империал» за 2017-2018 гг.
Направление расходов
Структура, %
Изменение (+,-)
2017
год
2018 год
план
факт
от 2017
года
от
плана
Бензин и дизтопливо
37,47
36,79
37,30
-0,17
0,52
Смазочные и прочие эксплуатационные
материалы
0,03
0,02
0,02
-0,01
0,00
Запчасти и материалы для ремонта
0,05
0,03
0,03
-0,02
0,00
Итого материальные затраты
37,56
36,84
37,36
-0,20
0,52
Затраты на оплату труда
42,69
41,65
42,23
-0,46
0,59
Отчисления на социальные нужды
12,89
12,58
12,75
-0,14
0,18
Амортизация
0,65
0,64
0,65
0,00
0,01
Техническое обслуживание и текущий
ремонт подвижного состава
0,14
0,16
0,16
0,01
0,00
Восстановление износа и ремонт
автомобильных шин
0,09
0,07
0,07
-0,02
0,00
Накладные расходы, в том числе:
5,96
6,68
6,77
0,81
0,09
-административно-хозяйственные
расходы
5,56
5,81
5,89
0,34
0,08
-прочие накладные расходы
0,41
0,87
0,88
0,47
0,01
Итого
58,91
57,66
58,48
-0,43
0,81
Переменные расходы
41,09
40,95
41,52
0,43
0,58
Постоянные расходы
58,91
57,66
58,48
-0,43
0,81
Поэтому основной резерв оптимизации издержек состоит в
сбалансированности и обоснованности величины затрат на бензин и дизтопливо.
Также проведем оценку эффективности на основании показателей
качества логистического сервиса (таблица 2.7).
Данные таблицы 2.7 показывают, что в 2018 году отмечается снижение
общего количества заказов на 47 ед. или на 11,73%, что как уже отмечалось,
вызвано финансовым кризисом. При этом увеличилось количество
47
«потерянных» клиентов на 7 ед. или на 29,17%, что вызвано долгим ожиданием
обработки и реализации заявки (поиск маршрутов, грузоперевозчика и т.д.).
Удельный вес «потерянных» заказов из-за долгой обработки заказов составил
83,9% в общей численности, что на 21,4% больше уровня 2017 года. В результате
предприятие сократило выручку на 665,9 тыс.руб., в том числе из-за долгой
обработки заказов –558,5 тыс.руб.
Таблица 2.7
Анализ показателей качества логистического сервиса ООО
«Логистический Центр «Империал»
Показатель
2017
год
2018
год
Отклонени
е
Темп
роста
, %
Общее количество заказов, ед.
426
379
-47
88,97
Количество «потерянных» заказов, ед., в том
числе:
24
31
7
129,17
из-за долгой обработки заказов
15
26
11
173,33
Удельный вес «потерянных» заказов из-за
долгой обработки заказов в общей
численности, %
62,5
(15/24*100
)
83,9
21,4
134,19
Средняя стоимость единицы «потерянных»
заказов на транспортно-экспедиторские
услуги, руб.
17520,0
21480,
0
3960,0
122,60
Упущенная выгода компании, тыс.руб., в
том числе:
420,5
665,9
245,4
158,36
из-за долгой обработки заказов
262,8
558,5
295,7
212,51
Среднее время от поступления заявки на
грузоперевозку до ее обработки, дней
1,2
1,5
0,3
125,00
Среднее время обработки заказа, час
4,8
5,5
0,7
114,58
Среднее время на документационное
оформление заявки, подписание документов,
дней
1,2
1,5
0,3
125,00
Количество нарушений сроков перевозок, ед.
7
14
7
200,00
Среднее время задержки перевозок, дни
2
3
1
150,00
Полнота доставки грузов по объемам и
номенклатуре грузов, %
94
96
2
102,13
Сохранность груза при перевозке, %
95
97
2
102,11
Данные показывают, что наблюдается рост временных ресурсов,
требуемых для начала обработки заказов, для обработки заказов на 0,3 дня и 0,7
48
часа соответственно. Повысилось среднее время на документационное
оформление заявки, подписание документов на 0,3 дня или на 25%.
Наблюдается рост количества нарушений перевозок на 7 ед., задержка
перевозок на 1 день, что вызвано нерациональностью составления маршрутов в
связи с перегруженностью менеджеров сроками и объемами работ. Однако
можно отметить и положительные стороны – рост полноты доставки грузов по
объемам и номенклатуре, по сохранности грузов.
Обобщая результаты анализа, была составлена диаграмма Исикавы -
инструмент, обеспечивающий системный подход к определению фактических
причин возникновения проблем (рисунок 2.4).
Диаграмма позволяет в простой и доступной форме систематизировать все
потенциальные причины рассматриваемых проблем, выделить самые
существенные и провести поиск первопричины.
Таким образом, анализ технико-эксплуатационных показателей
использования грузового автотранспорта ООО «Логистический Центр
«Империал» показал, что в 2018 году в связи со снижением объема заказов
снизился общий пробег автомобилей, в том числе с грузом, снизилось
количество перевезенных грузов, объем грузооборота, производительность
одного автомобиля. Планы по улучшению грузовых показателей по сравнению
с 2017 годом в 2018 году не выполнены. Более половины общего пробега
имеющегося подвижного состава ООО «Логистический Центр «Империал»
совершает рейсы порожними. Наблюдается рост «отказов» работы автомобилей,
что увеличивает время их простоя в ремонте и снижение автомобиле-дней
пребывания в работе. Автопарк предприятия используется неэффективно.
Анализ затрат на грузоперевозки показал, что наблюдается их снижение
по сравнению с 2017 годом, но план по затратам перевыполнен в основном за
счет перевыполнения плана по материальным затрат – затратам на топливо.
Перерасход средств на топливо вызван как нерациональными маршрутами
грузоперевозок, так и нарушениями в расходе топлива со стороны персонала.
49
Неэффективность использования автомобильного парка
Продажа автомобилей, снижение грузоподъемности
Рост «отказа» работы автомобилей, долгий срок ремонта
Цены выше, чем у конкурентов
Перерасход средств на бензин и дизтопливо
50
Наличие убытков, причиняемых хищениями, приписками, нецелевым
использованием транспортных средств и другими злоупотреблениями водителей
Снижение эффективности грузоперевозок
- Снижение объемов предоставленных транспортно-экспедиторских услуг,
грузоперевозок;
- Рост конкуренции;
- Отсутствие сайта, что снижает информированность клиентов о компании; -
Обостряется данная ситуация распространенностью поиска транспортной
компании через интернет;
- Долгое время обработки заявок из-за ручного способа обработки информации,
перезагруженности менеджеров;
- Больше половины рейса осуществляется в порожнем состоянии;
- Снижение платежеспособности клиентов из-за финансового кризиса;
- Отсутствие единых баз данных грузоперевозчиков, их расценок, маршрутов;
Рис. 2.4. Диаграмма Исикавы для ООО «Логистический Центр
«Империал»
Еще одним резервом снижения затрат является снижение затрат на
техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава, так как
наблюдается тенденция к росту изношенности подвижного состава и снижению
годности автотранспортных средств. При этом наблюдается повышение
длительности проведения ремонтных работ, а, следовательно, снижение
обеспеченности предприятия автотранспортными средствами.
Анализ логистического сервиса грузоперевозок позволяет сделать вывод о
низком уровне его качества, так как наблюдается рост временных затрат на
обработку заявок, количества потерянных клиентов и упущенной выгода
предприятия. Перегруженность менеджеров работой, отсутствие автоматизации
51
приводит к нерациональному выбору маршрутов, росту ошибок, и к
неэффективности грузоперевозок в целом.
На основании проведенных исследований можно сказать, что ООО
«Логистический Центр «Империал» имеет риск потери клиентов из-за низкой
конкурентоспособности.
52
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
УПРАВЛЕНИЯ МАЛЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ ООО
«ЛОГИСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР «ИМПЕРИАЛ»
3.1 Разработка мероприятий по развитию малого предприятия
В ходе анализа было выявлено, что в настоящее время ООО
«Логистический Центр «Империал» из-за финансового кризиса стремиться
сократить расходы на грузоперевозки, в ходе которых наблюдается перерасход
бензина и дизтоплива, затраты на которые составляют существенный удельный
вес в структуре себестоимости. Кроме того, наблюдаются задержки в доставках
грузов, что вызвано, как объясняют водители, необходимостью объезда (смены
маршрута), пробками на дорогах. В настоящее время руководство не может
проверить правдивость объяснений водителей.
Поэтому предлагается внедрение «системы ГЛОНАСС/GPS мониторинга
транспорта и контроля расхода топлива» для автоматизации деятельности
предприятия с применением технологий определения местоположения
автотранспорта по сигналам спутниковых навигационных систем GPS, передачи
данных в сетях GSM/GPRS и специализированного диспетчерского
программного обеспечения
Реализация данного мероприятия позволит:
− оптимизировать затраты на топливо;
− повысить эффективность работы автотранспортного парка;
− укрепить трудовую дисциплину водителей и смежных с ними
сотрудников;
− повысить безопасность перевозок;
− получать полную и достоверную информацию о местоположении,
работе каждого автотранспортного средства.
53
Дополнительными функциональными возможностями системы являются:
− мониторинг автотранспортных средств, их местоположения, скорости,
направления движения и технического состояния транспортных средств в
режиме реального времени;
− спутниковый мониторинг транспорта и его контроль «на линии» с
сохранением в базу данных необходимых параметров: эффективный (с заказом)
и «холостой» (без груза) пробег транспортного средства, техническое состояние
автотранспортных средств и многое другое;
− оптимальное распределение заказов по водителям с учетом статуса
автотранспортных средств;
− двухсторонний обмен стандартными статусными сообщениями между
водителем и диспетчером с целью контроля текущего состояния выполнения
грузоперевозок («по адресу», «опаздываю», «поехали»);
− полностью автоматизированное назначение машины для выполнения
заказа;
− передача на машину, подтвердившую заказ, полного формуляра заказа;
− управление статусами заказов и статусами водителей;
− закрытие заказа в формате, обеспечивающем получение всей необходимой
для базы данных информации;
− контроль всех стадий выполнения заказа с помощью обмена сообщениями
между водителем и диспетчером;
− тотальный контроль графика работы водителя;
− тотальный контроль расхода топлива;
− сбор, анализ и хранение информации в базе данных системы;
− ведение различных справочников (транспортных средств, персонала,
автомобильных навигаторов и многое др.);
− возможность разделять отчеты на произвольные периоды (смены, рабочие
дни и т.д.).
Для реализации данного мероприятия на автотранспортное средство
54
устанавливается оборудование мониторинга и датчик уровня топлива.
Диспетчер в режиме онлайн видит местоположение объекта, информацию по
топливу, время.
Система мониторинга транспорта - программно-аппаратный комплекс,
состоящий из специального оборудования, позволяющего принимать,
накапливать и передавать информацию, а так из программного обеспечения,
предназначенного для обработки данных и вывода их в виде отчетов.
Данные о работе каждого автотранспортного средства собирается
бортовым блоком, установленным на автомобиле. Данная информация
обрабатывается бортовым блоком и отсылается серверу по заданному
расписанию, или по запросу диспетчера. Сервер сравнивает её с путевым
заданием, а также сохраняет её в базе данных.
Со своего рабочего места диспетчер системы сможет наблюдать за
положением автотранспортного средства на карте, получать сообщения о
штатных и нештатных событиях с автомобилем. При необходимости он имеет
возможность связаться с водителем по телефону, прослушать обстановку в
салоне или удалённо воздействовать на автомобиль.
Программно-аппаратный комплекс включает:
− терминал;
− тревожную кнопку;
− кнопку вызова диспетчера;
− громкую связь, микрофон;
− дисплей водителя;
− датчик расхода топлива;
− датчик нагрузки на ось для взвешивания груза
− программное обеспечение.
Также требуются расходы на установку программно-аппаратного
комплекса, обучение пользователей.