32
«Звездочка».
«Северодвинск-Молоко» является участником национального проекта
«Производительность труда». В рамках программы совместно с
региональным центром компетенций был реализован пилотный проект на
потоке производства мороженого, позволивший сократить время протекания
процесса, незавершенное производство, повысить выработку продукции на
одного человека в час.
Подготовлены и сертифицированы внутренние инструктора по
бережливому производству, которые ведут обучение сотрудников
предприятия методикам повышения производительности труда. В настоящий
момент предприятие тиражирует опыт пилотного проекта на остальные
продуктовые линейки.
Технико-экономические показатели представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Технико-экономические показатели АО «Северодвинск-Молоко»
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Изменения в
2023 г. к 2021 г.
+, -
%
1. Выручка, тыс. руб.
1017020
1217810
1221045
204025
120,1
2. Полная себестоимость, тыс. руб.
1005707
1162628
1208899
203192
120,2
3. Прибыль от продаж, тыс. руб.
11313
55182
12146
833
107,4
4. Среднегодовая стоимость основных
фондов, тыс. руб.
139907
128642
138764
-1143
99,2
5. Среднесписочная численность
работников, чел.
178
170
165
-13
92,7
6. Затратоемкость продукции, руб./руб.
0,99
0,95
0,99
0
100,0
7. Рентабельность продаж, %
1,11
4,53
0,99
-0,12
89,2
8. Фондоотдача, руб./руб.
7,269
9,467
8,799
1,53
121,0
9. Производительность труда,
тыс.руб./чел.
5714
7164
7400
1687
129,5
За анализируемый период прирост общего дохода составил 204 025
тыс. руб., что в процентном соотношении достигло увеличения на 20,06%.
Если же рассчитывать ежегодно, то средний прирост составил 6,28%. В
целом, год за годом, наблюдался стабильный рост доходов (прирост в 2022 г.
+200 790 тыс. руб. или +19,74%, в 2023 г. +3 235 тыс. руб. или +0,27%).
33
Следовательно, увеличение доходов в рассматриваемый период
способствовало улучшению финансовых показателей компании (рис. 2.1).
Рис. 2.1 – Динамика и соотношение выручки и полной себестоимости,
тыс.руб.
В течение анализируемого периода, стоимость производства продукции
в АО «Северодвинск Молоко» показала рост, поднявшись на 203 192 тыс.
руб. Это отражается как общее увеличение на 20,20%, или, рассматривая по
годам, по 6,32% в год. В результате, изучаемый период характеризуется тем,
что рост себестоимости продукции негативно сказался на финансовых
показателях предприятия. Затратоемкость основной деятельности компании
и в начале, и в конце анализируемого периода не изменилась.
В период, о котором идет речь, компания заметила увеличение своих
финансовых показателей благодаря росту прибыли от продаж. Это усиление
прибыли в течение изучаемого времени указывает на улучшение общей
эффективности работы предприятия, особенно когда учитываются
одинаковые условия операционной деятельности. Следовательно, в конечном
итоге, анализ показывает положительную тенденцию в развитии ключевого
финансового индикатора - прибыли от продаж, что свидетельствует о
34
прогрессе за рассматриваемый период (рис. 2.2).
Рис. 2.2 – Динамика прибыли от продаж, тыс.руб.
В течение изучаемого временного отрезка, компания показывала
прибыль от продаж. Однако, общая тенденция прибыльности за этот же
период показала снижение, отражающее негативное изменение в
определенной сфере финансовых показателей.
За анализируемый период общая стоимость фиксированных активов
АО «Северодвинск Молоко» уменьшилась на 1 143 тыс. руб. Это
уменьшение представляет собой снижение на 0,82% от общей стоимости за
весь период и ежегодное среднее понижение на 0,27%. Снижение стоимости
основных средств может быть следствием сворачивания инвестиционной
активности компании. Фондоотдача в 2023 г. снизилась на 7,06% и составило
8,799 руб./руб. Сокращение данного показателя означает, что основные
средства использовались менее результативно, чем в предшествующем
периоде. Объясняется это тем, что выручка росла медленнее (+0,27%) по
сравнению с ростом стоимости основных средств (+7,87%). Это означает, что
отдача от использования основных средств снизилась, что негативно
характеризует динамику данного аспекта работы компании. В целом в
35
течение анализируемого периода эффективность использования основных
средств увеличилась, соответственно.
Среднесписочная численность работников АО
«Северодвинск-Молоко» снизилась на 13 чел., что в относительном
выражении составляет -7,3% в целом за рассматриваемый период. В целом в
течение анализируемого периода эффективность использования трудовых
ресурсов повысилась.
В течение анализируемого периода наращивание выручки оказало
положительное влияние на величину финансового результата компании.
2.2 Анализ основных элементов системы управления АО «Северодвинск-
Молоко»
Анализ основных элементов системы управления АО «Северодвинск-
Молоко» начнем с анализа структуры и движения персонала – оценка
соответствия фактических и плановых показателей численности и состава
работников организации, выявление возможностей экономии рабочей силы
путем ее правильной расстановки и рационального использования,
сокращения потребности в работниках на основе закрепления кадров.
Чтобы обеспечить успешность в достижении поставленных целей и в
ведении хозяйственной деятельности, необходимо обладать высокой
компетентностью в управлении компанией.
Система управления в АО «Северодвинск-Молоко» нацелена на
разработку структур, обеспечивающих оптимальное распределение ресурсов
и выполнение задач, определенных для компании.
В начале своего пути каждая компания должна иметь ясное видение о
том, какие финансовые, материальные, человеческие и интеллектуальные
ресурсы ей понадобятся, откуда они будут поступать и как можно будет
оценить эффективность их применения в ходе деятельности. Чтобы достичь
этих целей, лидеры компании составляют план развития.
36
Принятие стратегического плана позволяет компании гибко
адаптироваться к условиям внешнего мира, осуществлять эффективное
распределение ресурсов и координировать внутренние процессы с целью
идентификации ее достоинств и недостатков.
В основе стратегического процесса лежит определение миссии
компании, что стоит на первом месте по значимости и ответственности.
Изучение деятельности АО «Северодвинск-Молоко» выявило полное
отсутствие стратегического планирования, включая неопределенность
миссии, основополагающих ценностей и стратегии для будущего развития. В
настоящее время основное внимание уделяется формированию плана,
необходимого для обеспечения текущих заказов, который корректируется в
соответствии с изменением объема работы. Однако не осуществляется
разработка стратегических направлений и отсутствует механизм для
быстрого реагирования на изменения, что предполагает отсутствие
систематического подхода к долгосрочному планированию.
Основной элемент, который обеспечивает выполнение планов
компании, это организационная система, которая находит свое отражение в
структуре управления.
Положение о системе управления АО «Северодвинск-Молоко» служит
ключевым документом, который определяет как устроены и как
функционируют управленческие процессы в организации. Документ носит
обязательный характер для исполнения должностными лицами и
работниками организации и устанавливает:
– принципы организации управления;
– основные элементы системы управления, порядок их организации и
стандарты взаимодействия.
В АО «Северодвинск-Молоко» принята линейно-функциональная
модель управления. Это подтверждается иерархической
последовательностью, где исполнители на разных уровнях находятся под
руководством заместителей директора, что в свою очередь демонстрирует
37
прямое соответствие установленным принципам такого типа
организационной структуры.
На рисунке 2.3 представлена схема управленческой организации АО
«Северодвинск-Молоко».
Рис. 2.3 – Организационная структура АО «Северодвинск-Молоко»
Организационная структура управления представляет собой
вертикально-зависимую связь структурных подразделений, в которой
гендиректор может управлять производственно-хозяйственной
деятельностью предприятия как лично, так и через своих непосредственных
заместителей. Работа каждого структурного подразделения возглавляется
конкретным ответственным специалистом, который непосредственно
подчиняется руководителю предприятия.
Общее руководство предприятием осуществляет гендиректор.
Ответственность за состояние и активность компании полностью лежит на
плечах генерального директора, который также занимается координацией
всех процессов внутри предприятия. Согласно положениям, изложенным в
уставе, функции генерального директора охватывают представительство
Генеральный директор
Зам. директора
по коммерции
Зам. директора
по общим
вопросам
Директор по
продажам
Отдел МТС
Производственные
подразделения
Отдел
маркетинга
Отдел
оптовой
торговли
Планово-
экономический
отдел
Зам.
директора по
производству
Финансовый
директор
Бухгалт
ерия
Финансовый отдел
Отдел
розничной
торговли
38
организации в различных инстанциях и учреждениях, управление активами и
финансами в рамках правовых норм. Гендиректор возглавляет специальный
рабочий аппарат— заводоуправление, состоящее из отделов (служб),
отдельных специалистов.
Преимущества и недостатки сложившейся в АО «Северодвинск-
Молоко» структуры управления представлены на рисунке 2.4.
Рис. 2.4 – Преимущества и недостатки структуры управления
АО «Северодвинск-Молоко»
В АО «Северодвинск-Молоко», управление организовано с акцентом
на процессы. За эффективную работу и достижение результатов во всех
аспектах деятельности предприятия прямую ответственность несет ее
руководитель. В АО «Северодвинск-Молоко» существует четкая система, где
обязанности распределяются и права передаются менеджерам различных
уровней согласно специально разработанному регламенту. Ответственность
39
за эффективное выполнение управленческих задач лежит на плечах
руководителей среднего звена, которым в ведение даны соответствующие
функции, и они отчитываются о своей работе непосредственно перед главой
организации
Обеспечение непрерывного и стабильного управленческого процесса
достигается через координацию, которая стоит в центре управленческих
функций.
В АО «Северодвинск-Молоко», чтобы обеспечить эффективное
взаимодействие между отделами, устраиваются регулярные встречи. Каждый
день внутри отделов проходят короткие собрания, а раз в неделю
организуется встреча между главой компании и начальниками отделов. Эти
еженедельные собрания запланированы на начало недели, чтобы обсудить
результаты предыдущей недели и спланировать предстоящие задачи, а также
предложить инициативы для повышения эффективности работы в АО
«Северодвинск-Молоко».
В случае возникновения значимых событий или новостей,
организуются специальные встречи по мере необходимости.
В АО «Северодвинск-Молоко» действует система управления и
контроля, которая строится на основе внутренних процедур, правил
поведения, должностных обязанностей и регламентов, а также с учетом
внешних законодательных требований и принятых стандартов.
В структуре управления компанией, наряду с уже анализированными
аспектами, ключевую роль играет мотивационный компонент. Внутри
компании основное внимание уделяется материальным способам
стимулирования персонала. Для вознаграждения работников компания
использует систему, сочетающую заработную плату с дополнительными
премиями за время работы.
Одной из важных задач экономической деятельности любой
организации является контроль за правильным использованием персонала,
включающий анализ соответствия фактических и плановых показателей
40
численности и состава работников на предприятии.
В таблице 2.2 приведена структура кадрового состава АО
«Северодвинск Молоко» в 2021 – 2023 годах. Из информации,
представленной в таблице 2.2, становится ясным, что с 2021 по 2023 год
компания применяла стратегию сокращения числа сотрудников. Это было
обусловлено внедрением автоматизированных систем в производственные
процессы и увеличением доли автоматизированного труда.
Таблица 2.2
Структура кадрового состава АО «Северодвинск Молоко» в 2021 – 2023 г.
Показатель
2021
год
2022
год
2023
год
Абсолютные
отклонения
Относительные
отклонения
2022/
2021
2023/
2021
2022/
2021
2023/
2021
Руководители
9
9
8
0
–1
0,00
–11,11
Служащие и специалисты
21
21
20
0
–1
0,00
–4,76
Рабочие
148
140
137
-8
-11
-5,41
-7,43
от 1 до 3 лет
26
25
28
–1
2
–3,85
7,69
от 3 до 5 лет
90
98
91
8
1
8,89
1,11
от 5 до 10 лет
25
24
26
–1
1
–4,00
4,00
более 10 лет
37
23
20
–14
–17
–37,84
–45,95
Высшее
47
44
45
–3
–2
–6,38
–4,26
Среднее–специальное
70
63
61
–7
–9
–10,00
–12,86
Среднее
61
63
59
2
–2
3,28
–3,28
Итого
178
170
165
–8
–13
–4,49
–7,30
В период 2022–2023 годов была реализована стратегия снижения
производственных расходов, результатом которой стало также уменьшение
численности персонала. Рассмотрев кадровый состав АО «Северодвинск
Молоко», можно сделать вывод, что списочная численность работников за
2023 год составляет 165 человек. В том числе: руководители 8 человек;
специалисты – 20 человек; рабочие – 137 человек. В 2023 году по сравнению
с предыдущим годом более других произошло снижение численности
руководителей– на 11,1%.
Основную долю в структуре персонала составляют рабочие (рис. 2.5).
41
Рис. 2.5 – Структура персонала АО «Северодвинск Молоко» по категориям в
2023г., %
Состав работников по стажу работы в данной организации также не
стабилен, однако в течение трёх исследуемых лет в основном составляли
работники со сроком службы от 3 до 5 лет (рис. 2.6).
Рис. 2.6 – Динамика персонала АО «Северодвинск Молоко» по стажу работы
в данной организации в 2021 – 2023 гг., чел.
На рисунке 2.7 представлены показатели по образовательному уровню
в АО «Северодвинск Молоко» из которой видно, что в основном на
протяжении всего анализируемого периода составляет среднее и среднее-
специальное образование работников.