32
невостребованных в силу различных причин. Указанные операции, не имеющие
прямого отношения к операционной деятельности предприятия привели к
уменьшению финансового результата. Объем реализации продукции снизился
на 0,8% к 2013 году. Основные факторы снижения – вывод в 2014 году
некоторых структурных подразделений в самостоятельные дочерние общества.
Проанализируем агрегированный баланс исследуемого предприятия в
трехлетней динамике (таблица 3).
Таблица 3
Агрегированный баланс АО «Вектор» за 2013 – 2015 г.,
млн. руб. [40]
Статья
на
31.12.13 г.
на
31.12.14 г.
на
31.12.15 г.
∆2015/2013 г.
АКТИВ (валюта баланса)
62 472
62 642
58 437
–6,46%
Внеоборотные активы, в т.
ч.
46 904
48 381
42 377
– 9,65%
Незавершенное
производство
2 017
1 745
1 249
– 38,08
Оборотные активы, в т. ч.
15 567
14 261
16 060
+ 3,17%
Запасы
3 162
2 915
3 080
– 2,59%
Дебиторская задолженность
5 740
8 361
11 783
+ 105,27%
ПАССИВ (валюта баланса)
62 472
62 642
58 437
– 6,46%
Капитал и резервы
54 246
54 608
51 475
– 5,11%
Долгосрочные
обязательства, в т. ч.
4 946
4 385
3 661
– 25,98%
Долгосрочная кредиторская
задолженность
4 453
3 654
2 904
– 34,79%
Краткосрочные
обязательства, в т. ч.
3 280
3 649
3 300
+ 0,61%
Краткосрочная кредиторская
задолженность
2 361
2 845
2 489
+5,42
В 2015 году валюта баланса АО «Вектор» снизилась на 6,46% к уровню
2013 года, а капитал и резервы на 5,11%. Причиной данного снижения является
признание филиалом ФГБУ «ФКП Росреестр» по Свердловской области
ошибки установления кадастровой стоимости земельных участков
сельскохозяйственного назначения, допущенной в 2007 году. Цена данной
ошибки составила 5,5 млрд. руб. Разница в размере 5,5 млрд. руб. была
33
устранена уменьшением нераспределенной прибыли прошлых лет. Исключение
операции, связанной с исправлением ошибки филиала ФГБУ «ФКП Росреестр»
по Свердловской области, не относящейся к деятельности АО «Вектор»,
показывает рост валюты баланса на 1,3 млрд. руб.
Приведем основные финансовые показатели АО «Вектор» в таблице 4.
Таблица 4
Основные финансовые показатели АО «Вектор» [40]
Наименование
показателей
на
31.12.15 г.
на
31.12.14 г.
на
31.12.15 г.
∆ 2015/2015 гг.
Показатели рентабельности
Рентабельность
продаж, %
29,9
31,4
31,8
+6,35%
Общая рентабельность,
%
18,8
21,1
19,1
+1,6%
Показатели финансовой устойчивости
Соотношение активов и
собственного капитала
1,15
1,15
1,14
– 0,87%
Коэффициент
обеспеченности
запасов и затрат
собственными
источниками
формирования
3,89
3,64
4,14
+ 6,43
Коэффициент
маневренности
собственного капитала
0,23
0,19
0,25
+ 8,7
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей
ликвидности
4,75
3,91
4,87
+2,53
Приведенная в таблице 4 информация свидетельствует об устойчивом
положении АО «Вектор». Финансовая политика предприятия в 2015 году была
направлена на преимущественное вложение средств предприятия в
модернизацию оборудования с целью повышения эффективности производства,
проведение необходимых объемов капитального ремонта действующего
оборудования для обеспечения его надежной эксплуатации, гарантированность
исполнения договорных и контрактных обязательств перед потребителями
продукции.
34
Показатели рентабельности продаж имеют устойчивые значения с
тенденцией к росту, который составил в 2015 г. 6,35% по сравнению с 2013 г.
Хорошие тенденции к росту имеют также коэффициенты
обеспеченности запасов и затрат, а также маневренности собственного
капитала (6,43 и 8, 7 соответственно).
Коэффициент текущей ликвидности превышает нормативные значения,
имеет тенденцию к росту, что свидетельствует об устойчивом положении
предприятия.
Для реализации стратегии на АО «Вектор» внедряются передовые
методы управления и реализовываются приоритетные проекты: Единая
унифицированная система оплаты труда, ИПИ–технологии, MES–системы,
система электронного документооборота, система проектного управления и т.д.
Ключевые ценности АО «Вектор» [40]:
1. Порядочность. Предприятие действует честно как с юридической, так
и с этической точки зрения во всем, при это гордится своими достижениями и
несет ответственность за каждое свое действие.
2. Открытость. Предприятие открыто новым идеям и возможным
переменам.
3. Доверие и взаимоуважение. Предприятие стремится к справедливому
и достойному отношению к людям, на предприятии принято доверять коллегам
и получать доверие в ответ.
4. Смелость. Предприятие обладает смелостью действовать в
соответствии с убеждениями.
5. Социальная ответственность. Предприятие несет ответственность
перед персоналом, заказчиками и поставщиками, окружающей средой и
обществом, стремится к совершенствованию условий жизни, обеспечивая
разумное, безопасное и рациональное использование природных ресурсов,
заботясь о потребностях не только ныне живущего, но и будущих поколений.
На сегодняшний день социальный пакет АО «Вектор» – это 8
социальных программ, обеспечивающих работникам и членам их семей целый
35
комплекс социальных гарантий, льгот и компенсаций, а также молодежная
политика [25]:
1. Добровольное медицинское страхование, медицинское обеспечение
работников;
2. Страхование от несчастных случаев и болезней работников;
3. Санаторно-курортное лечение работников и их детей;
4. Поддержка неработающих пенсионеров;
5. Негосударственное пенсионное обеспечение;
6. Организация спортивных и культурных мероприятий;
7. Жилищная программа;
8. Помощь работникам (материальная помощь, дополнительные
оплачиваемые выходные дни).
На предприятии разработаны понятные и прозрачные критерии
предоставления социальных льгот работникам и неработающим пенсионерам,
исключающие или минимизирующие влияние субъективных факторов.
Проводилось постоянное информирование работников о социальных
программах, которые могут быть предоставлены в рамках реализации
социальной политики. Поддержка для работника является адресной и
прозрачной.
Управление человеческими ресурсами АО «Вектор» строится на
принципах партнерства и выражает баланс интересов работника и Компании.
Сегодня АО «Вектор» это предприятие с социально – ответственным
бизнесом, богатыми корпоративными традициями и сплоченным коллективом.
2.2. Анализ кадрового состава и движения рабочей силы предприятия
Численность работающих в АО «Вектор» в 2015 г. составляла 508
человек, количество задействованных специалистов – 60. Безусловное
выполнение предприятием поставленных перед ним задач осуществляется
благодаря наличию здорового психологического климата в коллективе,
хороших традиций, памяти и уважения ветеранов. Добросовестный труд
36
работников АО «Вектор» не раз отмечался высокими государственными
наградами.
Для анализа обеспеченности АО «Вектор» персоналом воспользуемся
данными о списочной и среднесписочной численности персонала данного
предприятия, а также структуре рабочей силы. В таблице 5 приведены данные
для анализа структуры персонала АО «Вектор» по категориям трудящихся.
Таблица 5
Структура персонала АО «Вектор» по категориям [40]
Категории персонала
2014 г.
2015 г.
Абсолютное
отклонение
Темп
роста,
%
чел.
%
чел.
%
Списочная численность всего
чел., в т. ч.
513
100
508
100
–5
99,0
Рабочие
208
40,5
191
37,6
–17
91,8
Служащие
208
40,5
218
42,9
10
104,8
Специалисты
58
11,3
60
11,8
2
103,5
Руководители
39
7,6
39
7,7
0
100
Исходя из данных таблицы 5, списочная численность работников,
занятых в работе предприятия за два исследуемых года незначительно
снижается. Если в 2014 г. было 513 человек, то в 2015 г. – 508 чел.
Для большей наглядности на рисунке 6 представим данные о структуре
персонала АО «Вектор» по категориям. В целом, как мы можем увидеть,
произошло снижение списочной численности на 1 %, что в абсолютном
выражении составляет 5 человек.
37
Рисунок 6 – Динамика структуры персонала АО «Вектор» по
категориям, чел.
1
Если рассматривать численность по категориям, то наибольшее
снижение наблюдается по категории «рабочие» – снижение составило 17
человек или 8,2 %. Данное снижение обусловлено мероприятиями по
увеличению производительности труда в эксплуатационной деятельности. Что
касается остальных категорий работников, то по ним произошло увеличение
численности.
За период 2014 – 2015 гг. уволились 6 рабочих, 4 служащих и 1
руководитель. Причины увольнений:
– в связи с переходом в другие цеха;
– в связи с уходом на пенсию;
– в связи с призывом в Вооруженные силы России
– по собственному желанию.
В таблице 6 представлены данные о возрастной структуре персонала
АО «Вектор» в динамике за 2014 – 2015 гг.
1
Составлено автором по [40].
38
Таблица 6
Возрастная структура работников АО «Вектор» [40]
Категории
персонала
Возрастной состав
Итого
Удельный
вес, %
до 30
лет
31–35
лет
36–45
лет
46–50
лет
Старше
50
2014 г.
Всего, чел.
100
57
145
76
135
513
100
Рабочие
32
22
49
34
71
208
40,5
Руководители
5
8
16
4
6
39
7,7
Специалисты
19
13
14
5
7
58
11,3
Служащие
44
14
66
33
51
208
40,5
Удельный вес в общей
численности
персонала,%
19,5
11,1
28,3
14,8
26,3
100
100
2015 г.
Всего, чел.
108
55
139
70
136
508
100
Рабочие
34
17
42
27
71
191
37,6
Руководители
5
8
15
7
4
39
7,7
Специалисты
19
11
16
3
11
60
11,8
Служащие
50
19
66
33
50
218
42,9
Удельный вес в общей
численности
персонала, %
21,2
10,8
27,4
13,8
26,8
100
100
Исходя из данных таблицы 6, можно сделать вывод о том, что в период
2014 – 2015 гг.:
– удельный вес работников, не достигших 30 летнего возраста, а
также старше 50 лет, увеличился;
– удельный вес молодежи в возрасте 16–30 лет в 2015 г. по отношению
к 2014 г., вырос на 1,7% (на 8 человек), что обоснованно приходом на
предприятие новых кадров, например, выпускников ВУЗов, а также студентов
на период прохождения производственной практики;
39
– удельный вес персонала в возрасте от 31 до 35 лет в 2015 г. снизилась
на 0,3% (на 2 человека). Данное изменение можно объяснить переходом в
другую некоторых работников возрастную категорию, а также на другие
предприятия в связи отсутствием перспективы роста возможности обучения;
– удельный вес работников в возрасте от 36 до 45 лет в 2015 по
отношению к 2014 г., снизился на 0,9% (6 человек), что говорит о наличии
текучести кадров среди более опытных работников, что связано с
неудовлетворенностью заработной платой, неудобным графиком работы;
– удельный вес персонала в возрасте от 46 до 50 лет в 2015 по
отношению к 2014 г. снизился на 1% (6 человек), что связано с уходом
работников на пенсию;
– удельный вес работников старше 50 лет по лицам, достигшим
пенсионного возраста в 2015 г. снизился на 1,5% (8 человек). Данное изменение
связано с выходом представителей данной категории персонала на пенсию.
На рисунке 7 представлена динамика возрастной структура работников
АО «Вектор».
Из рисунка видно, что кадровый состав относительно молод, так как
лица от 20–45 лет занимают большую долю в структуре трудоспособного
возраста, что говорит о высокой трудовой активности.
Однако наблюдается спад численности отдельных возрастных групп, что
является негативной тенденцией. Так, наибольшее снижение демонстрируют
группы в возрасте от 36 до 50 лет, которые являются наиболее
трудоспособными и активными группами персонала.
Категория работников в возрасте от 31 до 35 лет занимает наименьшую
долю в возрастной структуре, наибольшую долю занимают работники в
возрасте от 36 до 45 лет, что в скором времени может перерасти в проблему
старения персонала.
40
Рисунок 7 – Динамика возрастной структура работников
АО «Вектор», чел.
2
Гендерная структура работников АО «Вектор» представлена в табл.7.
Таблица 7
Гендерная структура работников АО «Вектор» [40]
Категории персонала
2014 г.
2015 г.
Всего
женщин
мужчин
Всего
женщин
мужчин
Списочная численность
работников, чел.:
513
361
152
508
366
142
Рабочие
208
99
109
191
93
98
Руководители
39
18
21
39
20
19
Специалисты
58
45
13
60
46
14
Служащие
208
199
9
218
207
11
2
Составлено автором по [40].
41
Изменения в генедерном составе по категориям работников произошли
следующие. В категории рабочих уменьшилось количество женщин (на 6 чел.).
В категории руководителей, специалистов и служащих количество женщин
выросло на два, одного и восемь человек соответственно.
По данным, приведенным на рисунке 8, видим, что в структуре
персонала преобладают женщины, и доля их в составе увеличивается (72,1% в
2015 г. против 70,4% в 2014 г.).
Рисунок 8 –Динамика гендерной структуры работников
АО «Вектор» за 2014 – 2015 гг.
3
Изменения в гендерной структуре трудовых ресурсов АО «Вектор»
говорит о том, что мужчины исследуемого предприятия ищут работу с более
высокой заработной платой,.
Структура трудовых ресурсов по стажу работы в должности
представлена в таблице 8.
Таблица 8
3
Составлено автором по [40].