24
Глава 2. Анализ и оценка управления персоналом
организации на примере компании ООО «М Видео
менеджмент»
2.1 Характеристика организации ООО «М Видео менеджмент»
«М Видео менеджмент» - лидер среди российских розничных сетей по
продаже электроники и бытовой техники в России и одна из крупнейших
европейских компаний в этом сегменте. Кроме того, «М Видео менеджмент»
— единственная публичная российская не продуктовая сеть. С ноября 2007
года торговля акциями ОАО «Компания «М Видео менеджмент» идет на
крупнейших российских биржевых площадках — РТС и ММВБ (тикер:
MVID).
Сеть «М Видео менеджмент» осуществляет свою деятельность с 1993
года. Более 368 магазинов сети работает в 158 городах России. Компания
насчитывает более 18 000 сотрудников.
Товарный ассортимент магазинов «М Видео менеджмент» превышает
20 000 наименований различной техники: аудио/видео и цифрового
направлений, мелкой и крупной бытовой электроники, товаров для
развлечения, а также аксессуаров. Для всех магазинов «М Видео
менеджмент» разработан специальный единый формат торгового зала
площадью 1500-1800 кв. м.
Помимо эффективного формата розничной торговли и
ориентированной на покупателя концепции магазина, компания предлагает
своим клиентам высококлассную сервисную поддержку под брендом «М
Сервис».
Также «М Видео менеджмент» активно развивает стратегию
интегрированных продаж для унификации товарного ассортимента и
создания бесшовного покупательского опыта как в обычных гипермаркетах,
так и в интернете.
25
Продажа товаров в интернет-магазине «М Видео менеджмент»
осуществляется Обществом с ограниченной ответственностью «М Видео
Менеджмент», зарегистрированный адрес места нахождения: 105066, Россия,
город Москва, улица Нижняя Красносельская, дом 40/12, корпус 20; ИНН
7707548740, Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
1057746840095, КПП 770101001. Основной вид деятельности направлен на
продажу бытовой техники и электроники и обслуживание клиентов.
Рисунок 6. Структура компании ООО «М Видео менеджмент»
Рассмотрим деятельность компании на примере отделения в городе
Саров.
Основные экономические показатели деятельности ООО «М Видео
менеджмент» в период 2014 - 2016 гг. представим в таблице 2.
Таблица 2
Основные финансово - экономические показатели
деятельности компании за период 2015 - 2016 гг.
Наименование
показателя
Ед.
измер.
2015
г.
2016
г.
Отклонение,
(+/-)
Темп
роста,
%
Выручка от
реализации
продукции, работ,
услуг
млн р.
245593
136483
-109110
55,6
Налоги и сборы,
уплачиваемые из
выручки
млн р.
34991
20432
-14559
58,4
в % к объему
выручки
%
14,248
14,970
0,723
х
26
Продолжение таблицы 2
Выручка от
реализации (за
минусом налогов и
сборов,
уплачиваемых из нее)
млн р.
210602
116051
-94551
55,1
Себестоимость
реализованной
продукции, работ,
услуг
млн р.
190861
111717
-79144
58,5
в % к объему
выручки
%
77,714
81,854
4,140
х
Расходы на
реализацию
млн р.
420
387
-33
92,1
в % к объему
выручки
%
0,171
0,284
0,113
х
Прибыль от
реализации
продукции, работ,
услуг
млн р.
19321
3947
-15374
20,4
в % к объему
выручки
%
7,867
2,892
-4,975
х
Рентабельность
реализованной
продукции, работ,
услуг
%
10,123
3,533
-6,590
х
Прибыль (убыток) от
операционных
доходов и расходов
млн р.
263
469
206
178,3
Прибыль (убыток) от
внереализационных
доходов и расходов
млн р.
-3440
-2367
1073
68,8
Прибыль за отчетный
период
млн р.
16144
2049
-14095
12,7
Налог на прибыль и
другие платежи из
прибыли
млн р.
5961
2046
-3915
34,3
Чистая прибыль
млн р.
10183
3
-10180
-
Среднесписочная
численность
работников
чел.
48
46
-70
95,8
Среднемесячная
заработная плата
тыс.
руб.
25000
21800
335
127,2
Фонд заработной
платы
млн р.
24871
30330
5459
121,9
в % к объему
выручки
%
10,127
22,223
12,096
х
Чистая прибыль на
одного работника
млн р.
6,0
-
-6,0
-
Производительность
труда
млн р.
145,8
84,5
-61,2
58,0
27
Данные таблицы 2 позволяют проследить следующие тенденции в
развитии предприятия. Так, по итогам 2015 г. предприятием получена
выручка от реализации продукции, работ, услуг в объеме 136483 млн р., что
стало ниже показателя предыдущего года на 109110 млн р., или на 44,4%.
Ухудшение результата производственно-сбытовой деятельности предприятия
в рассматриваемом периоде было обусловлено резким снижением спроса на
продукцию предприятия со стороны основных потребителей, финансовое
положение которых в 2015 г. сильно ухудшилось в связи с влиянием
последствий кризисных явлений в экономике
Проанализируем состав и структуру активов и пассивов компании в
динамике за три года (2014 – 2016).
Таблица 3
Структурно-динамический анализ активов компании ООО «М
Видео менеджмент».
Показатель
Остат
ок по
балан
су
(2014
)
Темп
роста/сниж
ения (2015)
Структу
ра
активов
и
пассиво
в
Измене
ние
(+/-)
2015 к
2014 г.
201
4
201
5
Измене
ние
(+/-)
2014 к
2015 г.
1.
Внеоборотн
ые активы,
всего.
5690,1
5110,5
-579,6
89,
81
46,
61
44,
64
-1,97
1.1
Нематериаль
ные активы
3,7
2,5
-1,2
67,
57
0,0
3
0,0
2
-0,01
1.2
Основные
средства
5686,4
5108
-578,4
89,
83
46,
58
44,
62
-1,97
28
Продолжение таблицы 3
2. Оборотные
активы всего:
6517,2
6338,2
-179
97,25
53,39
55,36
1,97
2.1 Запасы
6299,9
5930,6
-
369,3
94,14
51,61
51,80
0,
19
2.2
Дебиторская
задолженность
122,3
280,5
158,2
229,35
1,00
2,45
1,45
2.3
Денежные
средства
95
127,1
32,1
133,79
0,78
1,11
0,33
ИТОГО
АКТИВОВ
12207,3
11448,7
-
758,6
93,79
100,00
100,00
0,00
Таблица 4.
Структурно-динамический анализ активов по состоянию на
конец 2015 и 2016 гг.
Показатель
Остат
ок по
балан
су
(2015
)
Темп
снижения/р
оста (2016)
Структу
ра
активов
и
пассиво
в
Измене
ние
(+/-)
2016 к
2015 г.
201
5
201
6
Измене
ние
(+/-)
2016 к
2015 г.
1.
Внеоборотн
ые активы
всего:
5110,5
5722,6
612,1
111,
98
44,
64
57,
16
12,52
1.1
Нематериал
ьные активы
2,5
1,6
-0,9
64,0
0
0,0
2
0,0
2
-0,01
1.2
Основные
средства
5108
5721
613
112,
00
44,
62
57,
14
12,53
2.
Оборотные
активы
всего:
6338,2
4288,9
-2049,3
67,6
7
55,
36
42,
84
-12,52
2.1 Запасы
5930,6
3876
-2054,6
65,3
6
51,
80
38,
72
-13,09
29
Продолжение таблицы 4
2.2 Дебиторская
задолженность
280,5
362,6
82,1
129,27
2,45
3,62
1,17
2.3 Денежные
средства
127,1
50,3
-76,8
39,58
1,11
0,50
-
0,61
ИТОГО АКТИВОВ
11448,7
10011,5
-
1437,2
87,45
100,00
100,00
0,00
Анализируя данные, представленные в таблице 4, из можно сделать
следующие выводы:
По сравнению с 2014 годом величина имущества рассматриваемой
компании в 2015 году снизилась на 758, 6 тыс. руб. или 6, 21 %. В 2016 году
также наблюдается снижение на12, 55 % (1437,2 тыс. руб.).
На фоне данных показателей, величина внеоборотных активов
рассматриваемой организации также снизилась на 579, 6 тыс. руб., а в 2016
году выросла на 612,1 тыс. руб.
На протяжении 2015 года сумма оборотных активов предприятия
уменьшилась на 179 тыс. руб., что обусловлено снижением суммы запасов
(369,3 тыс. руб.), и ростом дебиторской задолженности (158, 2 тыс. руб.).
Однако, положительной тенденцией является увеличение в 2015 году
денежных средств на 32,1 тыс. руб. (33, 79 %).
В 2016 году сумма оборотных активов предприятия была снижена на 32,
33 % (2049, 3 тыс. руб.), при этом рост дебиторской задолженности составил
29, 27 % (82,1 %) с одновременным снижением денежных средств и
величины запасов организации (на 76, 8 тыс. и 2054, 6 тыс. соответственно).
Данные показатели характеризуют неэффективную деятельность компании
относительно управления оборотными активами.
В структурном соотношении в составе активов компании отмечаются
следующие изменения:
Соотношение между иммобилизованными и мобильными активами: в
1) 2014 г. 46, 61: 53,39;
2) 2015 - 44,64: 55,36;
30
3) 2016 - 57,16: 42,84;
Очевидно, что соотношение изменено в сторону внеоборотных активов,
но в целом соотношение остается 50:50, что является нормой.
Удельный вес запасов в общей сумме имущества компании составляет:
1) 2014 г. - 51,61%
2) 2015 г. - 51,8%
3) 2016 г. – 38,72 %
Схематично это можно отобразить следующим образом:
Рисунок 7. Удельный вес запасов в общей сумме имущества
компании
Удельный вес дебиторской задолженности достаточно низок - от 1% в
2014 году, до 2,45% в 2015 году и 3,62% в 2016, факт роста дебиторской
задолженности является отрицательным показателем в рассматриваемом
периоде.
51,61%
51,80%
38,72%
0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00%
31
Рисунок 8. Удельный вес дебиторской задолженности
Стоит отметить, что в составе активов ООО «М Видео менеджмент»
денежные средства занимают не ключевое место, удельный вес денежных
средств в 2014 году – составил 0, 78 %, в 2015 году- 0,5 %. Данный факт
свидетельствует о уменьшении платежеспособности рассматриваемой
организации.
Величина основных средств снизилась на 578,4 тыс. руб. за 2015 год и
выросла на 613 тыс. руб. за 2016 год или на 12% соответственно.
Таблица 5
Структурно-динамический анализ пассивов ООО «М Видео
менеджмент» по состоянию на конец 2014 и 2015 гг.
Показате
ль
Остатк
и по
балан
су
(2014
)
Темп
снижения/ро
ста (2015)
Структур
а
активов
и
пассивов
Изменен
ие, +/-
201
4
201
5
Изменен
ие (+/-)
1.
Капитал
и
резервы
всего:
1128
1128
0
100,
00
9,24
9,85
0,61
1%
2,45%
3,62%
0%
1%
1%
2%
2%
3%
3%
4%
4%
2014 год
2015 год
2016 год
32
Продолжение таблицы 5
1.1 Уставный
капитал
962,7
962,7
0
100,00
7,89
8,41
0,52
1.2 Добавочный
капитал
133,5
133,5
0
100,00
1,09
1,17
0,07
1.3 Резервный
капитал
31,8
31,8
0
100,00
0,26
0,28
0,02
2. Обязательства
всего:
11079,3
10320,7
-758,6
93,15
90,76
90,15
-0,61
2.1
Долгосрочные
обязательства
4605
1500
-3105
32,57
37,72
13,10
-
24,62
2.2
Краткосрочные
обязательства
6474,3
8820,7
2346,4
136,24
53,04
77,05
24,01
2.2.1 Займы и
кредиты
259,4
236,9
-22,5
91,33
2,12
2,07
-0,06
2.2.2
Кредиторская
задолженность
6214,9
8583,8
2368,9
138,12
50,91
74,98
24,06
ИТОГО
ПАССИВОВ
12207,3
11448,7
-758,6
93,79
100,00
100,00
0,00
На основании данных, проведем анализ пассивов рассматриваемой
компании. За исследуемый интервал в компании наблюдаются следующие
показатели:
Сумма собственного капитала в интервале 2014 – 2015 года остается
неизменной, так как же, как и суммы его составляющих.
Удельный вес собственного капитала изменялся в рассматриваемом
периоде незначительно: в 2014 году он составлял 9, 24 %, а в 2016 – 11, 27 %.
Сумма заемных средств снизилась на 758,6 тыс. руб. или на 6,85% в
2015 г. по сравнению с 2014 годом и уменьшилась на 1437,2 тыс. руб. в 2016
году или на 13,93%, в основном за счет уменьшения суммы долгосрочных
обязательств, представленных банковским кредитом;
Заемный капитал и краткосрочные обязательства компании состоят из
краткосрочных займов и кредитов, удельный вес краткосрочной
кредиторской задолженности в структуре имущества компании равен
50,91%, 74,98% и 86,98% в течение всего исследуемого периода
соответственно;
33
Соотношение между собственными и заемными источниками в 2014
году составляло 9,24: 90,76 и практически не меняется в течение 2015 и 2016
годов составив к 2015 году 11,27: 88,73;
Таким образом, структура пассива неудовлетворительна, в ввиду того,
что наблюдается зависимость компании от кредиторов.
Таблица 6
Структурно-динамический анализ пассивов ООО «М Видео
менеджмент» по состоянию на конец 2015 и 2016 гг.
Показател
ь
Остат
ок по
балан
су
(2015
)
Темп
роста/сниж
ения (2016)
Структур
а
активов
и
пассиво
в
Изменен
ие, +/-
201
5
201
6
Изменен
ие, +/-
1. Капитал
и резервы
всего:
1128
1128
0
100,
00
9,8
5
11,
27
1,41
1.1
Уставный
капитал
962,7
962,7
0
100,
00
8,4
1
9,6
2
1,21
1.2
Добавочны
й капитал
133,5
133,5
0
100,
00
1,1
7
1,3
3
0,17
1.3
Резервный
капитал
31,8
31,8
0
100,
00
0,2
8
0,3
2
0,04
2.
Обязатель
ства всего:
10320,
7
8883,5
-1437,2
86,0
7
90,
15
88,
73
-1,41
2.1
Долгосроч
ные
обязательс
тва
1500
1,6
-1498,4
0,11
13,
10
0,0
2
-13,09