32
ТРЗУ – трудозатраты работника в расчетном периоде, в часах (в
соответствии с Таблица 1)
ДФРВ – действительный фонд рабочего времени работника в расчетном
периоде, в часах.
Действительный фонд рабочего времени работника рассчитывается по
формуле:
ДФРВ = РЧклн. * Ставка занятости – ОУП, где
РЧклн – норма часов в отчетном периоде согласно государственному
производственному календарю с учетом даты приема/увольнения работника и
его рабочего графика, в часах
ОУП – время отсутствия работника на рабочем месте по уважительным и
обоснованным причинам (Таблица 1) – нахождение в отпуске (оплачиваемом,
неоплачиваемом), на больничном, выполнение государственных обязанностей,
отгул по согласованию с руководителем, в часах.
Эффективность использования рабочего времени подразделением
рассчитывается по формуле:
ЭРВП = ∑ТРЗУ / ∑ДФРВ * 100%, где:
ЭРВп – эффективность использования рабочего времени подразделением,
%
∑ТРЗУ - сумма фактических трудозатрат всех работников подразделения,
относящихся к общепроизводственному персоналу, в расчетном периоде, в
часах (в соответствии с Таблица 1)
∑ДФРВ – сумма действительных фондов рабочего времени работников
подразделения, относящихся к общепроизводственному персоналу, в расчетном
периоде, в часах.
Таблица 1
Категорий работ, входящих в расчет фактической утилизации работника,
продуктивной загрузки подразделения и эффективности использования
рабочего времени.
33
Категория работ
Входит в расчет
фактической утилизации
работника и продуктивной
загрузки подразделения
(ТРЗУ/ФРВ)
Входит в расчет
эффективности
использования
рабочего времени
(ТРЗУ/ДФРВ)
1. Пресейл:
1.1. Рабочее время
Нет/Да
Да/Да
1.2. Дорога в пути во время
пребывания в командировке в
рамках рабочего времени
Нет/Да
Да/Да
2. Коммерческий проект:
2.1. Рабочее время
Да/Да
Да/Да
2.2. Дорога в пути во время
пребывания в командировке в
рамках рабочего времени
Да/Да
Да/Да
3. Гарантийное и сервисное обслуживание:
3.1. Рабочее время
Да/Да
Да/Да
4. Внутренний проект:
4.1. Рабочее время
Нет/Да
Да/Да
5. Административное время:
5.1. Оплачиваемый отпуск (в т. ч. за
донорство и т.д.)
Нет/Да
Нет/Нет
5.2. Больничный
Нет/Да
Нет/Нет
5.3. Прогул
Нет/Да
Нет/Да
5.4. Корпоративное обучение (в
соответствии с утвержденным
планом и бюджетом на обучение)
Нет/Нет
Да/Да
5.5. Самообучение
Нет/Да
Нет/Да
5.6. Организационные задачи
Нет/Да
Нет/Да
5.7. Административно-
управленческие задачи
Нет/Да
Нет/Да
5.8. Участие в выставках,
конференциях
Нет/Да
Да/Да
5.9. Участие в корпоративных
мероприятиях
Нет/Да
Да/Да
5.10. Выполнение государственных
обязанностей
Нет/Да
Нет/Нет
На 2015 и последующие года целевые показатели утилизации работника
устанавливаются на календарный год приказом Президента Компании для
каждого структурного подразделения.
Для показателя утилизации работников категории АПП (ИУ ТП)
принимаются значения, устанавливаемые индивидуально для работника его
непосредственным руководителем.
34
Для расчета целевого показателя продуктивной загрузки подразделения
используется формула:
????
????
????????
, где:
ПЗПцель – целевой показатель продуктивной загрузки подразделения, %
- сумма целевой утилизации всех работников подразделения,
относящихся к категории ТП, в расчетном периоде, в %
- сумма индивидуальной утилизации всех работников
подразделения, относящихся к категории АПП, в расчетном периоде, в %.
n – количество в подразделении работников категории ТП.
m – количество в подразделении работников категории АПП.
На 2015 год целевые показатели эффективности использования рабочего
времени работника и подразделения устанавливаются равными целевым
показателям утилизации работника и продуктивной загрузки подразделения,
соответственно. На последующие года целевые показатели эффективности
будут устанавливаться на календарный год Приказом Президента для каждого
структурного подразделения Компании.
3.6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Был проведен анализ утилизации производственного персонала ГК
Энвижн, включая дочерние и зависимые компании с сентября 2014 года по
март 2015. Результаты анализа представлены в Таблица 2.
С сентябрь 2014г. по март 2015г. % утилизации персонала ГК Энвижн в
целом стабилен. По сравнению с февралем % утилизации персонала ГК Энвижн
в марте 2015г. уменьшился на 1%; Количество производственного персонала в
марте уменьшилось на 46 человек (Рисунок 7).
В марте 2015г. показатель утилизации Энвижн составил 75% (Рисунок 8),
что ниже норматива для данного юр. лица, установленного приказом 15-5 от
22.01.2015, на 15 %.
35
Необходимо отметить, что утилизация производственного персонала в
филиалах – распределенных подразделениях компании (РПК) существенно
ниже утилизации технических подразделений центрального офиса АО «Энвижн
Груп», что негативно влияет на общий показатель фактической утилизации АО
«Энвижн Груп».
Таблица 2
Результаты анализа утилизации производственного персонала
Юр. лицо
Сентябрь
2014, %
Октябрь
2014, %
Ноябрь
2014, %
Декабрь
2014, %
Норматив,
%
Январь
2015, %
Февраль
2015, %
Март
2015, %
ГК Энвижн
78
79
80
78
83
84
83
Энвижн
63
67
67
66
90
722
77
75
Энвижн
Консалтинг
81
78
83
79
90
85
83
84
Энвижн
Прог
Решения
84
91
90
89
75
95
92
92
Энвижн Инд
Решения
86
81
85
83
80
88
88
87
Энвижн
Спец
Проекты
65
67
59
64
80
61
63
63
Рисунок 7 - Динамика изменения показателя утилизации ГК Энвижн и количества
производственного персонала
78
79
80
78
83
84
83
1 683
1 713
1 698
1 623
1 641
1 559
1 513
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
0
20
40
60
80
100
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
январь
февраль
март
Кол-во производственного персонала
Утилизация, %
36
Рисунок 8 – Фактическая утилизация по ГК «Энвижн груп»
Показатель фактической утилизации сотрудников технических
подразделений центрального офиса по сравнению с февралем уменьшился на
2% (Рисунок 9). Снижение показателя связано с уменьшением
производственных активностей по коммерческим проектам с МГТС (программа
GPON), Московское имущество (Создание МФЦ трудовой миграции), Алтай
резорт (Конференц-зал на Алтае для АФК).
Показатель фактической утилизации сотрудников технических
подразделений Энвижн меньше норматива по утилизации на 9%.
Количество производственного персонала уменьшилось на 5 человек.
Рисунок 9 – Динамика изменения показателя утилизации АО «Энвижн Груп» (Центральный
офис) и количества производственного персонала
Показатель фактической утилизации сотрудников РПК по сравнению с
февралем уменьшился на 3% (Рисунок 10). Снижение показателя связано с
уменьшением производственных активностей по коммерческим проектам с
37
ТехноСерв АС (МСС 2014, Работы по упорядочению VLAN), Ростелеком
(Строительство транспортной сети), Курганэнерго (Проектирование
диспетчерского пункта), Особые экономические зоны (ЦОД).
Показатель фактической утилизации меньше норматива по утилизации на
45%. Детально по филиалам аналитика представлена в Таблица 3.
Количество производственного персонала сократилось на 8 человек.
Рисунок 10 - Динамика изменения показателя утилизации АО Энвижн (РПК) и количества
производственного персонала
Таблица 3
Утилизация распределенных подразделений компании
РПК
Норматив
*
Январь
Февраль
Март
Филиал АО "Энвижн Груп" Энвижн -
Красноярск
90
62
39
8
Филиал АО "Энвижн Груп" Энвижн -
Краснодар
90
28
38
40
Филиал АО "Энвижн Груп" Энвижн - Урал
90
40
39
41
Филиал АО "Энвижн Груп" Энвижн - Волга
90
42
60
46
Филиал АО "Энвижн Груп" Энвижн -
Сибирь
90
58
60
48
Филиал АО "Энвижн Груп" Энвижн -
Северо-Запад
90
29
70
70
Показатель фактической утилизации «Энвижн специальные проекты» по
сравнению с февралем не изменился (Рисунок 11 - Динамика изменения показателя
утилизации «Энвижн специальные проекты» и количества производственного персонала.
38
Показатель фактической утилизации меньше норматива по утилизации на
17%. Количество производственного персонала сократилось на 2 человека.
Рисунок 11 - Динамика изменения показателя утилизации «Энвижн специальные проекты» и
количества производственного персонала
Увеличение фактической утилизации на 1% по проектам Энвижн
Консалтинг в марте связано с увеличением активностей по коммерческим
проектам с Эрнст энд Янг (Система бюджетирования), МТС (Работы по
тиражированию настроек ERP системы на базе Oracle E-Business Suite), Медси
(Создание и внедрение единого ИТ-решения на базе платформы "1С:
Предприятие 8.3").
Показатель фактической утилизации меньше норматива по утилизации на
6% (Рисунок 12 - Динамика изменения показателя утилизации «Энвижн Консалтинг» и
количества производственного персонала).
Количество производственного персонала увеличилось на 1 человека.
Рисунок 12 - Динамика изменения показателя утилизации «Энвижн Консалтинг» и
количества производственного персонала
39
Показатель фактической утилизации сотрудников Энвижн Программные
Решения в марте не изменился (Рисунок 13). Показатель фактической
утилизации выше норматива по утилизации на 17%.
Количество производственного персонала сократилось на 15 человек.
Рисунок 13 - Динамика изменения показателя утилизации Энвижн Программные Решения и
количества производственного персонала
В марте показатель фактической утилизации сотрудников «Энвижн
Индустриальные Решения» уменьшился на 1% (Рисунок 18). Показатель
фактической утилизации выше норматива по утилизации на 7%.
Количество производственного персонала уменьшилось на 5 человек.
Рисунок 14 - Динамика изменения показателя утилизации Энвижн Индустриальные Решения
и количества производственного персонала
По сравнению с февралем в марте утилизация ГК Энвижн в разрезе типов
проектов практически не изменилась (Рисунок 15).
40
Рисунок 15 - Утилизация ГК Энвижн в разрезе типов рабочего времени
Общее количество персонала ГК Энвижн уменьшилось в марте на 75
человек (Рисунок 16).
Рисунок 16 - Динамика изменения количества сотрудников ГК Энвижн
Была рассчитана прогнозная утилизация (Рисунок 17). Показатели
рассчитаны как отношение часов, запланированных по сотрудникам и ролям
каждого юр. лица и заложенных в бюджеты проектов на апрель, май и июнь
2015г., к доступному фонду рабочего времени по каждому юр. лицу.
Данная методика расчета позволяет оценить % загрузки персонала исходя
из часов, запланированных как под конкретных сотрудников, так и под
проектные роли без назначения людей.
сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март
АУП
624 588 608 585 590 544 516
ТП
1552 1584 1575 1499 1 517 1 441 1 381
КП
137 153 146 135 130 121 120
АПП
131 129 123 124 124 119 133
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
Количество сотрудников
Количество сотрудников
41
Рисунок 17 - Прогнозная утилизация персонала с апреля по июнь 2015
Однако в ходе детального анализа качества и количества списываемых
трудозатрат были получены следующие результаты:
- полнота списания, количество учтенных трудозатрат сотрудников
составляет 67,5% в среднем по группе компании;
- достоверность списания, погрешность в учете составляет 24% (не
подтвержденные и некорректные трудозатраты), так как отсутствуют
механизмы подтверждения списываемых часов и их своевременной
корректировки.
Таким образом, текущая система учета трудозатрат не отражает полной
картины использования человеческих ресурсов и ставит под сомнение все
принимаемые управленческие решения и сформированные прогнозы.
Также были выявлены ИНС, на которые сотрудники списывали часы для
достижения необходимых показателей по загрузке (KPI), данные объекты
содержали трудозатраты порядка 10-15 тысяч человекочасов, что равноценно
большому комплексному проекту и превышает другие предпродажные
активности в сотни раз. Некоторые руководители проектов умышленно
просили сотрудников списывать время на уже недействующие пресейлы,
статусы которых не были изменены, для того, чтобы показать высокую
маржинальность своих проектов и в то же время необходимую продуктивная
загрузка технического персонала, выделенного на проекты.