53
недостаточная приспособленность транспортной инфраструктуры
города к нуждам маломобильных категорий населения;
загрязнение окружающей среды
60
.
В таблице 7 представлен анализ выполнения технико-эксплуатационных
показателей МП «КПАТП №7» за 2018 г.
Таблица 7
Анализ выполнения технико-эксплуатационных показателей
предприятия за 2018 г.
Показатель
План
Факт
Выполнение
плана, %
Среднесписочное кол-во автомобилей, ед.
100
100
100,00
Коэффициент выпуска автомобилей на
линию
0,84
0,76
90,48
Время в наряде, ч
68,02
66,32
97,50
Средняя техническая скорость, км/ч
22,2
19,8
89,19
Коэффициент использования пробега
0,94
0,91
96,81
Средняя пассажировместимость , чел.
100
100
100,00
Среднее расстояние перевозки, км
21,9
23
105,02
Коэффициент динамического
использования пассажировместимости
0,77
0,74
96,10
Средний пробег с пассажирами за рейс, км
20,9
19,7
94,26
Время простоя под погрузкой-разгрузкой за
рейс , ч
0,3
0,4
133,33
Объем перевозок, тыс. пасс.
4024,13
3286,35
81,67
Пассажирооборот, тыс. пасс.-км
84104,32
64741,17
76,98
Общий пробег, тыс. км
8432,8
9653,9
114,48
Выработка на 1 км пробега, пасс.-км
9,97
6,71
67,24
По данным таблицы можно сделать вывод о том, что фактические
технико-эксплуатационные показатели превысили плановые по следующим
статьям: среднесписочное количество автомобилей, средняя
пассажировместимость, среднее расстояние перевозки, время простоя под
погрузкой и разгрузкой. Наименьшее выполнение плана наблюдается для
коэффициента выпуска автомобилей на линию – всего 90,48% и средняя
техническая скорость автобусов меньше плановой на 10,81%. Объем перевозок
фактический меньше планового на 737,78 тыс. пассажиров, пассажирооборот
выполнен на 76,98%, общий пробег превышает планируемый на 14,48%,
60
Постановление администрации г. Красноярска от 14.11.2018 N 714 "Об утверждении муниципальной
программы "Обеспечение пассажирских перевозок транспортом общего пользования в городе Красноярске" на
2019 год и плановый период 2020 - 2021 годов" // Городские новости. - N 139. - 21.11.2018.
54
выработка на 1 километр пробега на 3,26 пасс.-км. меньше, чем планировало
предприятие в 2018 году. В целом показатели работы во многом не
удовлетворяют требуемые планом нормы. 34 Плановые и фактические затраты
предприятия за 2018 г. представлены в таблице 8.
Таблица 8
Плановые и фактические затраты предприятия за 2018 г.
Показатель
Плановые,
тыс. руб.
Удельный
вес, %
Фактические,
тыс. руб.
Удельный
вес, %
Заработная плата
37543,01
32,02
35463,87
32,06
Отчисления
11638,33
9,93
10993,8
9,94
ГСМ
3245,47
2,77
3074,58
2,78
Сырье и материалы
41342,54
35,26
39612,07
35,81
З/части для ремонта
а/транспорта
5905,42
5,04
5152,8
4,66
Амортизация ОС
10543,6
8,99
9653,09
8,73
Накладные расходы
7031,34
6,00
6664,3
6,02
Итого
117249,71
100
110614,51
100
По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в составе
затрат предприятия принадлежит заработной плате и отчислениям, наименьшую
долю занимают горюче-смазочные материалы.
Для более детального анализа внешней среды организации и определения
перспектив развития финансово-хозяйственной деятельности МП г. Красноярска
«КПАТП № 7» необходимо провести SWOT-анализ, который позволит выявить
сильные, слабые стороны, а также возможности и угрозы. На рисунке 9
представлена матрица SWOT-анализа МП «КПАТП № 7».
Как видно из данных рисунка 9, основными сильными сторонами МП
«КПАТП № 7» в настоящее время является его высокий производственный
потенциал в совокупности с опытом работы. Предприятие работает на рынке
пассажирских перевозок более 27 лет и накопило значительный опыт в данной
области деятельности. Предприятие располагает значительной
производственно-технической базой, что позволяет ему самостоятельно
проводить ремонт и техническое обслуживание имеющихся транспортных
средств. Однако имеющиеся в структуре технические подразделения
задействованы сегодня на 15-20%.
55
Рисунок 9. Матрица SWOT-анализа
Для сравнения можно отметить, что ни одно из появившихся за последние
5-7 лет транспортных предприятий не имеет на сегодняшний день технической
базы, даже минимально приближенной к базе МП «КПАТП № 7». В тоже время,
практически полное отсутствие рыночной ориентации в совокупности с высокой
степенью внешней зависимости, сводит на нет эффективность коммерческой
работы предприятия. Значительным показателем слабой стороны МП «КПАТП
№ 7» является изношенность парка автобусов. И хотя в последние несколько лет
он обновлялся, средняя изношенность по парку автобусов близка к 60%.
Изношенность парка напрямую влияет на комфортность, скорость перевозки
которых, в свою очередь, определяют конкурентоспособности услуги в целом.
В качестве возможных угроз для описываемого предприятия можно
отметить появление новых конкурентов на рынке перевозок и укрепление
позиций уже существующих фирм-перевозчиков. Как показала практика,
Сильные стороны
Высокий производственный потенциал
Сильная техническая база предприятия
Высокий уровень квалификации
руководства производственных
подразделений
Значительный опыт работы на рынке
Приверженность потребителей
Наличие собственного ремонтного гаража
Наличие собственной мойки для
автобусов
Слабые стороны
Низкая степень рыночной ориентации
Отсутствие в структуре коммерческого
и маркетингового звена
Отсутствие конкурентных стратегий
Зависимость политики фирмы от
государственных органов власти
Отсутствие достаточного
финансирования
Возможности
Укрепление конкурентных позиций за
счет использования маркетинговых
инструментов
Диверсификация
Расширение маршрутной сети
Появление новых групп клиентов
Ослабление позиций фирм конкурентов
Угрозы
Потеря значительной доли рынка по
причине развития конкурентов
Появление на рынке новых
предприятий-перевозчиков
Общий спад в экономике
Изменения в политике
государственного регулирования, на
финансовом рынке, во вкусах и
предпочтениях, уровне требований
потребителей
56
несмотря на довольно значительные экономические и юридические барьеры,
существующие в настоящее время для выхода на рынок пассажирских
автоперевозок, появление новых предприятий является вполне вероятным.
Таким образом, можно сделать вывод, что определенная деятельность в
области стратегического планирования и развития на предприятии ведется.
Однако ее структура, организация носит крайне несогласованный характер и
такого рода деятельность нельзя признать эффективной.
Для более полного и эффективного анализа внешней среды необходимо
также осуществить PEST-анализ, который позволит определить влияние на
предприятие четырех факторов макросреды (таблица 9).
Таблица 9
PEST-анализ МП «КПАТП № 7»
Фактор макроокружения
Важность
для
отрасли
Влияние
на пред-
приятие
Направ-
ление
влияния
Общая
оценка
ПОЛИТИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
Текущее законодательство
в отрасли
2
1
+
2
Будущие изменения в
законодательстве
2
1
-
-2
Регулирующие органы и
нормы
2
2
+
4
Обязательное
лицензирование
деятельности
3
3
+
9
Усовершенствование
системы транспортных
услуг
2
1
+
2
Ужесточение госконтроля
за деятельностью частного
предприятия и штрафные
санкции
2
2
+
4
Выборы на всех уровнях
власти
1
0
+
0
Прочее влияние
государства в отрасли
2
2
-
-4
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
ФАКТОРЫ
29
Экономическая ситуация и
тенденции
3
3
+
9
Динамика ставки
рефинансирования
3
3
+
9
Уровень инфляции
3
3
-
-9
Общие проблемы
налогообложения
3
3
-
-1
57
Окончание таблицы 9
Налогообложение,
определенное для услуг
1
1
-
-1
Рост или сокращение
уровня безработицы
3
2
+
6
Сезонность
3
2
+
6
Платежеспособность
населения
3
3
+
9
Потребности конечного
пользователя
3
3
+
9
СОЦИОКУЛЬТУРНЫЕ
ФАКТОРЫ
48
Структура доходов и
расходов
3
3
-
-9
Бренд, репутация
предприятия, имидж
используемой технологии
3
3
+
9
Модели поведения
потребителя
2
2
+
4
Мнения и отношение
потребителей
транспортных услуг
3
3
+
9
Потребительские
предпочтения
3
3
+
9
Представления СМИ
2
2
+
4
Потребность специалистов
в повышении
квалификации
3
3
+
9
Реклама и связи с
общественностью
2
2
+
4
Дефицит
высококвалифицированных
кадров
3
3
+
9
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ
ФАКТОРЫ
6
Развитие конкурентных
технологий
2
3
+
6
Информация и
коммуникации, влияние
интернета
2
2
-
-4
Потенциал инноваций
2
2
+
4
Была установлена 3-балльная оценочная шкала, для определения степени
значимости данного критерия. Было выявлено влияние всех четырех факторов
на отрасль в целом и для МП «КПАТП № 7».
Наибольшее значение на отрасль в сфере транспортных услуг оказывают
влияние социокультурные факторы, отражающие социальные процессы,
происходящие в обществе и влияющие на деятельность предприятия.
58
Особенность оказания дополнительных транспортных услуг стала
необходимостью по все более многочисленным причинам, таким как
профессиональная квалификация, разносторонняя деятельность. В общем, чем
больше причин развития дополнительных услуг, тем меньше возможности по
безработице. Высока социальная значимость. По угрозам для предприятия
лидирующие позиции занимают экономические факторы, высокие налоги и
социальные выплаты на каждого сотрудника, система налогообложения
деятельности. Перемены в экономике и на рынке труда вызывают колебания
спроса на транспортные услуги.
Поскольку МП 2КПАТП № 7» работает на рынке автотранспорта с очень
сильной внутренней и внешней конкуренцией, то наилучшим будет управление,
нацеленное на стратегию диверсификации услуг с качественно новыми
направлениями деятельности.
Согласно официальным данным содержащимся в базе данных
Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации МП
«КПАТП № 7» занимает 31 место в рейтинге организаций отрасли по выручке в
Российской Федерации и 1 место в Красноярском крае по виду деятельности
49.31.21 «Деятельность автобусного транспорта по регулярным
внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам»
61
.
МП «КПАТП № 7» занимает 0.1188% рынка «Регулярные перевозки
пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении». Общий объем
рынка составляет 471.31 млрд руб. в год (рисунок 10).
61
Рейтинг организаций по выручке // Audit-it.ru: [сайт]. [2019]. URL:
https://www.testfirm.ru/rating/49_31_21/krasnoyarskiy-kray/ (дата обращения 01.06.2019)
59
Рисунок 10. Доля рынка, занимаемая предприятием
62
Однако, как и было отмечено ранее, показатель выручки хотя и выводит
предприятие на лидирующие позиции среди конкурентов в доле рынка
пассажирских перевозок, но показатели конечного финансового результата
деятельности предприятия говорят об обратном. Предприятие на протяжении
долгого периода получает убыток, который, стоит отметить, уменьшается в
своем числовом измерении. Финансовое состояние МП «КПАТП № 7» на
31.12.2017 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий,
занимающихся видом деятельности деятельность автобусного транспорта по
регулярным внутригородским и пригородным пассажирским перевозкам (код по
ОКВЭД 49.31.21). При этом в 2017 году финансовое состояние предприятия
ухудшилось. Сравнение финансовых показателей МП «КПАТП № 7» со
средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же
вывод. Финансовое положение предприятия хуже, чем у большинства
сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации,
отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и
удовлетворяет указанным выше критериям
63
.
62
Маркетинг b2b-компаний [сайт]. // ООО «Глобал Сервисез» [2019]. URL:
https://bbgl.ru/company/2451000198_mp_g_krasnoyarska_kpatp-7 (дата обращения 01.06.2019)
63
Финансовое состояние муниципальное предприятие города Красноярска "Красноярское пассажирское
автотранспортное предприятие № 7" // Audit-it.ru: [сайт]. [2019]. URL:
https://www.testfirm.ru/result/2451000198_munitsipalnoe-predpriyatie-goroda-krasnoyarska-krasnoyarskoe-
passazhirskoe-avtotransportnoe-predpriyatie-7 (дата обращения 01.06.2019)
60
По словам заместителя директора предприятия по перевозкам
Александра Оськина, «организация работает стабильно, особо острых проблем,
заметно сказывающихся на деятельности КПАТП-7, сейчас нет. Возникающие
затруднения решаются в рабочем порядке. КПАТП-7 - стабильно работающее
предприятие. Кадровый вопрос снят с повестки дня - в последние годы здесь
практически нет «текучки». Основное ядро шоферского коллектива - опытные
водители, умеющие оперативно ориентироваться в экстремальных дорожных
условиях мегаполиса, большинство - с многолетним стажем безаварийного
вождения. Конечно, хотелось бы обеспечить сотрудников более высокой
заработной платой, но пока, к сожалению, такой возможности нет»
64
.
Таким образом, по результатам проведенного во второй главе выпускной
квалификационной работы исследования можно сделать вывод о том, что в
настоящее время МП «КПАТП № 7» не имеет своей четкой стратегии развития,
у предприятия имеются отдельные проблемы, оказывающие негативное
воздействие на результаты финансово-хозяйственной деятельности.
Проведенный анализ внешней и внутренней среды МП «КПАТП № 7» позволяет
сделать вывод о том, что на предприятии ведется работа по поддержанию
положительного имиджа на рынке пассажирских перевозок г. Красноярска.
Однако ситуация по дальнейшему активному развитию предприятия
осложняется рядом факторов как зависящих от руководства самого МП «КПАТП
№ 7», таких как: недостаточное развитие маркетингового потенциала, не полная
загрузка производственных площадей и транспортных средств; а также факторов
внешней среды: недостаточное финансирование, ослабленный контроль со
стороны муниципалитета, устаревший автопарк. Следовательно, у предприятия
имеются некоторые возможности по повышению эффективности деятельности,
что должно быть основой оптимизации стратегии дальнейшего развития.
64
КПАТП-7: задача - улучшить качество обслуживания // Новый Красноярск: [сайт]. [2019]. URL:
http://www.mkkras.ru/news/more.3502.KPATP_7_ZADAChA_YLYChShIT_KAChESTVO_OBSLYZhIVANIYa.htm
l (дата обращения 01.06.2019)
61
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ МП «КПАТП № 7»
3.1 Мероприятия по оптимизации стратегии развития предприятия
В условиях недостаточного финансирования расходов и необходимости
безусловного выполнения социальных обязательств перед населением города в
соответствии с законодательством, государственные пассажирские предприятия
вынуждены самостоятельно принимать решения для преодоления накопившихся
проблем транспортной отрасли с помощью поиска различных инструментов,
позволяющих предприятию находить рациональные пути решения проблем в
условиях рыночных принципов хозяйствования. Таким образом, МП «КПАТП
№ 7» нуждается в поиске инструментов адаптации к современным условиям
рынка пассажирских перевозок, инструментов поиска и реализации внутренних
резервов для повышения экономической эффективности предприятия с целью
преодоления его убыточности в условиях недофинансирования.
Проведенный во второй главе выпускной квалификационной работы
анализ основных показателей финансово-экономической и хозяйственной
деятельности предприятия МП «КПАТП № 7», а также результаты оценки
внешних и внутренних факторов на исследуемое предприятие и реализацию
стратегии его развития, позволяют выявить следующие основные мероприятия,
формирующие стратегию развития муниципального предприятия, реализация
которых, по нашему мнению, позволит руководству предприятия достигнуть
значительных экономических и социально значимых результатов.
Проведенное в работе исследование позволяет сформировать для МП
«КПАТП № 7» следующую стратегию развития, направленную на повышение
конкурентоспособности и прибыльности организации. При неизменной
отраслевой специализации предприятие ведет поиск возможностей улучшения
своего положения на существующем рынке. Миссия предприятия – обеспечить
всеобщее признание и всестороннее развитие. Стратегия предприятия нацелена
на внедрение передовых подходов к развитию транспортной системы города, а
62
также превращение отрасли городского электротранспорта в прибыльную и
инвестиционно-привлекательную сферу. Стратегическая цель – быть
производителем высококачественной продукции при полном удовлетворении
требований потребителя, способным с максимальным комфортом и
минимальными затратами обеспечить заявленные потребности.
Главная задача пассажирского автотранспортного предприятия –
обеспечивать ежедневную бесперебойную перевозку пассажиров, несмотря на
внутренние экономические трудности. В частности, работа пассажирского
автотранспортного предприятия осложняется такими внешними факторами как
состояние дорожного полотна, недостаточное финансирование,
несвоевременное выполнение плановых обновлений парка автомобильной
техники. Однако, несмотря на внешние экономические преграды, пассажирское
автотранспортное предприятие обязано обеспечить достойный уровень оказания
транспортных услуг населению, так как деятельность организации является
социально значимой.
Формирование стратегических направлений развития МП «КПАТП № 7»
должно осуществляться на основе анализа проблем взаимодействия всех
участников транспортных отношений: пассажиров, конкурентов, органов
муниципальной власти и т.п. Перед руководством предприятия возникает
проблема, каким образом достигнуть стратегии развития предприятия,
обеспечивая баланс интересов всех участников транспортных отношений. Для
решения данной задачи предлагается использовать систему сбалансированных
показателей, позволяющую обеспечивать стратегическое управление
предприятием на основе измерения и оценки эффективности реализуемой
стратегии по набору оптимально подобранных сбалансированных показателей,
отражающих все аспекты деятельности предприятия. Набор стратегических
целей и система сбалансированных показателей предлагаемая для МП «КПАТП
№ 7» отражена в стратегической карте, представленной в приложении 3.
Применение метода аналитических сетей в разработанной модели
позволит решить следующие задачи: