44
Анализ доходов предприятия показывает, что оно получает доходы от
двух видов перевозок:
• социальные перевозки по маршрутам и подвоз детей к местам их
обучения;
• коммерческие перевозки.
Доходы на социальных перевозках формируются из: выручки от
разовых билетов, выручки от проездных билетов длительного пользования,
дотаций получаемых от школ и бюджетных дотаций.
Рассмотрим возможность влияния предприятия на увеличение этих
доходов. Тарифы на социальные перевозки (разовые билеты и проездные
билеты длительного пользования) устанавливаются распоряжениями
Администрации города Архангельска «О бюджете» и носят политический и
социальный характер. Соответственно, предприятие не влияет на изменение
тарифов и влияние на доходы ограничено только повышением
эффективности сбора проездной платы. Более того, непосредственно
предприятием осуществляется только сбор проездной платы от разовых
билетов, а также выручка от реализации проездных билетов длительного
пользования, которая в сумме составляет только 7,6% от всех доходов
предприятия. Таким образом, само предприятие может влиять на увеличение
только этого сектора.
Практически, инструментом влияния на этот сектор является борьба с
безбилетными пассажирами. Однако, по данным обследований
пассажиропотоков, доля безбилетных пассажиров составляет менее 1-2% от
общего количества пассажиров (в зависимости от маршрутов), что
свидетельствует об ограниченности возможностей по повышению выручки
от разовых билетов.
Объем выручки от среднеобразовательных учреждений и бюджетных
средств, получаемых предприятием, зависит от их распределения
министерством образования города Архангельска и администрацией города.
Влияние парка на процесс распределения также является незначительным.
45
Коммерческие перевозки являются прибыльными, о чем
свидетельствует превышение доходов на коммерческих перевозках над
расходами. В отличии от социальных перевозок, тарифы на коммерческие
перевозки устанавливает само предприятие, а не администрация города
Архангельска. На данных видах перевозок не существует льгот для
пассажиров, установленных на социальных маршрутах. Цена проезда по
тому же маршруту в несколько раз больше, чем на социальных маршрутах.
Естественно, что при такой схеме доходы больше. Но и здесь существуют
проблемы. Водители на таких маршрутах не редко скрывают выручку,
выполняя только план установленный парком. Поэтому в прошлом году на
коммерческих маршрутах были введены в обращение кассовые аппараты,
сначала на экспресс автобусах. Конечно это не решило проблему до конца,
но сокрытие выручки происходит уже не в таких количествах как раньше.
Большой вред в этом виде перевозок, наносят конкуренты, к которым можно
отнести такого монстра маршрутных перевозок как ООО “Автотехтранс” и
другие, занимающиеся маршрутными и школьными перевозками. Также парк
выполняет заказные перевозки. Любое юридическое или физическое лицо
может взять в аренду от одного до нескольких автобусов с водителем, но не
менее чем на 3 часа. Данный вид перевозок, также не является убыточным, и
приносит доход предприятию, но из-за проблем с подвижным составом и
кадрами, предприятию не удается получить максимум прибыли из данного
вида перевозок. Необходимо увеличивать долю коммерческих перевозок, т.
к. на лицо прибыльность данного вида услуг. Но основным ограничителем
здесь выступает, не возможность сокращение объема социальных перевозок
в пользу коммерческих. Как говорилось выше, социальные перевозки
контролирует администрация города, и само предприятие в данной сфере
услуг мало, что может изменить. Поэтому эту проблему необходимо решать
на уровне города.
2.3 Проблемы стратегического развития МУП «АПАП-3»
46
В нашей стране механизмы развития пассажирского транспорта
реализуются неэффективно. Во многом это происходит по причине того, что
в настоящее время во многих городах России одновременно функционируют
и муниципальные и коммерческие предприятия, что порождает
несовершенную конкуренцию в отрасли. По сути, происходит конфликт
интересов, когда муниципалитет должен поддерживать собственные
предприятия, решать социальные проблемы и оказывать поддержку
предприятиям малого и среднего бизнеса. В результате, затраты, связанные
с приобретением основных средств и эксплуатационными издержками,
компенсируются только муниципальным учреждениям, которые в силу
своего статуса зачастую имеют неэффективные показатели деятельности.
Коммерческие предприятия, не имея доступа к подобным инвестициям,
также не могут обеспечить должный уровень качества оказываемых услуг.
Проанализировав все расходы предприятия мы видим, что затраты в
основном превышают доходы, предприятие несет убытки, несмотря на
социальные выплаты от муниципалитета.
Во-первых, организация нуждается в обновлении автопарка, так как
большинство транспорта предприятия имеет износ более 50 %, но
предприятие не может себе этого позволить из-за отсутствия излишек в
бюджете. А также из-за плохого дорожного полотна и большого наличия ям в
нем, транспорт чаще ломается, приходится чаще, чем по регламенту
проводить техническое обслуживание автобусов, менять резину из-за
порезов и грыж.
Во-вторых, организация мало занимается коммерческими перевозками,
транспорт в свободное от детских перевозок время в основном простаивает в
автопарке, хотя мог бы заниматься коммерческими заказами и приносить
прибыль.
В-третьих, у предприятия имеется несколько боксов, которые не
используются, а просто простаивают, хотя их можно сдавать в аренду или же
47
заниматься в них коммерческим ремонтом легковых и грузовых
транспортных средств.
В-четвёртых, предприятию из-за убытков пришлось сократить часть
работников, для экономии на заработной плате, но для развития организации
нужны не только 2 слесаря, а как минимум 4 слесаря, сварщик и кузовщик.
Рассмотрев проблемы предприятия, мы можем прийти к выводу, что
предприятие должно начать использовать все свои земельные и
транспортные ресурсы, нанять сотрудников и заняться помимо социальной
работы коммерческими заказами, что приведет организацию к получению
дополнительной прибыли и выведет предприятие в плюс.
48
3. Разработка предложений по формированию стратегии
развития муниципального унитарного предприятия
"Архангельское предприятие автобусных перевозок-3"
3.1 Организационное обоснование стратегии развития
муниципального унитарного предприятия "Архангельское предприятие
автобусных перевозок-3"
С целью повышения интенсивного использования производственных
мощностей предприятия МУП "Архангельское предприятие автобусных
перевозок-3" на его базе целесообразно создавать сервисные участки для
оказания услуг организациям и индивидуальным владельцам. Такой способ
увеличения эффективности производства приобрел широкое
распространение в настоящее время.
Первый этап проекта - выбор рационального уровня специализации по
видам услуг, а также состав системы сервиса, (автосалон; участки ТО и ТР;
автомойка; гаражи-стоянки и др)
29
.
Предполагается, что проектируемый сервисный участок будет
осуществлять следующие виды работ:
- ТО-1 (1-й пост)
- ТО-2 (2-й пост)
- Текущий ремонт (3-й пост)
- Кузовные работы (4-й пост)
- Диагностика и промывка инжектора (5-й пост)
Таким образом, создаваемый участок будет иметь пять постов и
выполнять 5 основных видов работ, что будет характеризовать его как узкоспе-
циализированное предприятие. Общая площадь производственных помещений
предприятия составляет 5617 кв. м.
29
Сербиновский Б.Ю., Напхоненко Н.В., Колоскова Л.И., Напхоненко А.А. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка
на базе действующего предприятия: Учебное пособие — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. — С. 27
49
Организация сервисного участка предполагается в свободном
производственном помещении размером 24х12 м (площадь 288 кв.м.), высота
потолка – 5 м.
Данное помещение не требует капитального ремонта. Затраты по
подготовке помещения составят 15320 руб. (побелка стен и потолка).
Демонтаж оборудования на время проведения ремонта не потребуется.
Организация сервисного участка предусматривает ТО-1 и ТО-2
легковых автомобилей и текущий ремонт, что потребует формирования
персонала участка. Потребность в персонале для организации сервисного
участка представлена в табл. 9
Таблица 9
Потребность в персонале
Вид работ
Количество, чел
ТО-1 (1-й пост)
1
ТО-2 (2-й пост)
2
Текущий ремонт (3-й пост)
2
Кузовные работы:
3
- жестянщик
1
- сварщик
1
- маляр
1
Диагностика и промывка инжектора (5-й пост)
1
Всего
9
Помимо персонала, для организации сервисного участка потребуется
необходимое оборудование (табл. 10)
Таблица 10
Необходимое оборудование
Наименование
оборудования
Стоимость
Коэффициент
амортизации
Годовая сумма
амортизации
Сварочный п/автомат
4630,86
0,167
773,354
50
Окончание табл.10
Электродрель
533
0,0417
22,2261
Углошлифовальная
машинка
47730
0,0871
4157,283
Плоскошлифовальная
машинка
2283
0,0871
198,8493
Краскопульт
3101,28
0,0417
129,3234
Полировочная машинка
2283
0,0871
198,8493
Слесарный инструмент
741
0,0417
30,8997
Комплект съемников
9583,33
0,037
354,583
Нагнетатель
18584
0,04
743,36
Затраты, связанные с функционированием сервисного участка:
1. Стоимость электроэнергии 1-38 руб. КВт-час.
2. Стоимость тепловой энергии 815-20 (цена утверждена на отпуск
тепловой энергии на сторону).
3. Удельный вес топлива и энергии к з/п основных производственны
рабочих – 0,382.
4. Накладные расходы к з/п производственных рабочих – 304,7%.
Таким образом, меры, направленные на повышение эффективности
финансово-хозяйственной деятельности МУП "Архангельское предприятие
автобусных перевозок-3" не потребуют значительных капиталовложений и
будут способствовать более полному использованию трудовых и
материальных ресурсов предприятия. Определение, насколько
эффективными будут данные мероприятия - составляет следующий этап
исследования.
3.2 Экономическое обоснование создания сервисного участка на
базе МУП "Архангельское предприятие автобусных перевозок-3"
Для расчета показателей экономической эффективности проекта
51
организации сервисного участка на базе действующего предприятия
необходимо в первую очередь оценить основные виды и размеры затрат,
связанных с реализацией проекта (табл. 11)
Таблица 11
Показатели, характеризующие участок (зону), подлежащий
реконструкции
Показатели
Ед.
измер
Значение
Площадь
Кв.м
288
Высота
М
5
Остаточная стоимость здания (помещения), в
котором расположен реконструируемый
участок
Руб
1466930
Стоимость оборудования существующего
участка
Руб
89469,47
Возрастная структура подвижного состава,
обслуживаемого на участке
Лет
1-20
Расход материалов (запасных частей) на
один обслуживаемый автомобиль
Руб
1046
Часовые тарифные ставки ремонтных
рабочих
Руб
41,52
Часовые тарифные ставки вспомогательных
рабочих
Руб
22,39
Принятая система премирования (% премий)
по категориям работников
%
37
Цены на электроэнергию
Руб
1,38
Нормы амортизационных отчислений по
- зданиям и сооружениям,
- применяемому оборудованию
0,04
0,0871
Оплата труда работников производится на основе следующих единых
тарифных ставок и должностных окладов
52
Из эксплуатационной и технологической частей для выполнения
расчетов экономической части необходимо использовать следующие
показатели (табл.12).
Таблица 12
Показатели, характеризующие реконструируемый участок
(зону)
Показатели
Ед.
измер
Значение
Расчетная площадь участка
Кв.м
288
Стоимость приобретаемого оборудования
Руб
89469,47
Объем строительно-монтажных работ
Руб
0
Дни работы в году
Дн
249
Продолжительность смены
Час
8
Численность обслуживаемого подвижного
состава
Ед
2437
Годовая трудоемкость работ
Час
17928
Численность рабочих
Чел
10
Годовой фонд рабочего времени, в том
числе
- основных производственных рабочих
- вспомогательных рабочих
Час
9960
7968
Расчет объема реализации бытовых услуг по ТО и ремонту для СТО
может производиться одним из трех способов. Выручка за ТО и ремонт
автомобилей помимо объема реализации бытовых услуг включает стоимость
израсходованных при этом запасных частей и материалов.
В состав розничного товарооборота включается выручка за ТО и
ремонт плюс стоимость проданных автомобилей, запасных частей и
материалов. Однако в собственный доход станции включается только
торговая надбавка от стоимости проданных автомобилей и т. д.
Далее рассмотрены направления оценки инвестиций в развитие и
совершенствование инфраструктуры технического сервиса легковых
53
автомобилей. Сумма вложений в реализацию проекта составляет
К = 15320 + (9845*12) = 133460 руб
Затраты по организации участка связаны с проведением
косметического ремонта и наймом дополнительного работника – мастера
участка.
Производственная программа сервисного участка представлена в
табл.13
Таблица 13
Производственная программа сервисного участка
Вид продукции,
работ, услуг
В
месяц
На 1-ый
год
На 2-ой
год
На 3-ий
год
Прогноз
выручки,
всего тыс. р
194
2328
2480
2720
В соответствии с потребностью в персонале в табл. 14 представлены
расходы по оплате труда работников сервисного участка.
Таблица 14
Трудовые ресурсы и расходы на оплату труда
№
п/п
Наименование
категории
работников
Числен-
ность
персонала,
чел.
Средняя
зарпл. В
месяц,
руб.
Начисле-
ния на
ФОТ
37%,руб.
Итого
1.
Руководители
1
9845
3642,65
13487,65
2.
Основные
работники
5
7740
2863,8
53019
3.
Вспомогательные
работники
4
3705
1370,85
20303,4
Согласно расчетам, производственная себестоимость в первый год
работы участка составит 1672,8 тыс. руб, второй год 1868 тыс. руб., третий