22
Сами цели и формулировка стратегии определяются в результате
обработки первичной информации о видении, миссии и целях, полученной от
стейкхолдеров на этапе организационной диагностики, и построения
совокупности морфологических матриц, название которых отражено на
рисунке 3 (4-й этап) [27].
Рис. 3. Алгоритм разработки стратегии
Результат проделанной работы уже содержит базовые мероприятия (в
виде муниципальных проектов и подпрограмм), которые составят основу
муниципальной программы, и для этого уже можно определить источники
софинансирования проектов и подпрограмм, но прежде, чем перейти к
указанным документам стратегического планирования, необходимо
завершить работу над стратегией.
Необходимо в завершение работы определить основное содержание
стратегии, которое ляжет в основу плана реализации стратегии: этапы
достижения стратегически значимых целей; направления и приоритеты
развития; задачи по каждому дереву целей; ожидаемые результаты и
показатели достижения этих результатов, а также построить сценарии по
выбранным приоритетам.
23
Таким образом, показано, что процедуры формирования документов
стратегического планирования могут обеспечить взаимосвязи всех
документов, предусмотренных Законом, и сформировать системное
представление о перспективах развития муниципального образования в его
целевом, прогнозном, плановом и программном проявлениях.
Практика разработки документов стратегического планирования
свидетельствует о том, что львиную долю в объеме страниц занимает
муниципальная программа, а такие документы, как стратегия, прогноз
социально-экономического развития и план реализации стратегии, каждый в
отдельности составляют только третью часть от программы.
На обеспечение конкурентных преимуществ и разработку стратегии
муниципального предприятия оказывает влияние ряд факторов. Факторы,
влияющие на конкурентные преимущества субъекта хозяйствования и вектор
стратегического управления, условно можно разделить на 2 группы:
внутренние и внешние [33].
К внутренним факторам относятся потенциальные возможности самого
предприятия по обеспечению собственной конкурентоспособности на рынке
присутствия. Внутренние факторы, определяющие конкурентные
преимущества субъекта хозяйствования в условиях многообразия рисков
развития заключаются в организованной бизнес-среде хозяйствующего
субъекта (организации бизнес-процессов, сформированной финансовой
политике и системе финансового менеджмента, инвестиционной
деятельности, системы управления, учета и так далее). Оценить влияние
внутренних факторов на обеспечение конкурентных преимуществ возможно
за счет оценки эффективности работы предприятия, которая выступает
основным движущим фактором обеспечения его конкурентоспособности [28].
К внешним факторам, влияющим на конкурентные преимущества
субъекта хозяйствования и определяющим выбор стратегии, относятся
факторы экономического, социального, политического, технологического
характера, на которые предприятие повлиять не может (важно выработать
24
такую стратегию, которая позволит максимально благоприятно
функционировать в условиях влияния факторов внешнего характера).
Внешние факторы не зависят от внутренней среды функционирования
организации, связаны с функционированием экономики, рынка присутствия
хозяйствующего субъекта.
Внешние факторы, определяющие конкурентные преимущества
субъекта хозяйствования в условиях многообразия рисков развития, прежде
всего, определены экономическими и политико-правовыми факторами [2].
Экономические факторы – это факторы, которые характеризуются
экономическими явлениями и процессами материально-техническая база для
организации производственной деятельности, наличие прогрессивной
техники и технологий, инфраструктура производственной, инновационной,
наукоемкой деятельности.
Политико-правовые факторы, при этом, включают в себя
законодательную базу регулирования предпринимательской деятельности (в
том числе, законодательную базу регулирования торговых предприятий),
политическую систему, сформированную в стране, политическую ситуацию в
мире и положение государства на мировой арене.
Муниципальное предприятие должно четко отслеживать систему
управления бизнес–процессами для того, чтобы обеспечить возможность
развития конкурентных преимуществ; на внешние факторы, при этом,
предприятие влияния оказать не может, может только подстроиться к ним.
25
Глава 2. Стратегический анализ МУП «Красносопкинское ЖКХ» в
современных условиях
2.1 Организационно-экономическая характеристика МУП «Красносопкинское
ЖКХ»
МУП «Красносопкинское ЖКХ» действует с 19 августа 2005 г.
Основным видом хозяйственной деятельности является производство пара и
горячей воды (тепловой энергии) котельными, а также управление
эксплуатацией жилого и нежилого фонда (управление, содержание и
техническое обслуживание жилого и нежилого фонда).
Основной стратегической целью МУП «Красносопкинское ЖКХ»
является качественное обслуживание жилых домов, защита интересов
собственников перед поставщиками коммунальных услуг и максимальная
прозрачность хозяйственной деятельности. Все необходимые работы по
содержанию, техническому обслуживанию и текущему ремонту МУП
«Красносопкинское ЖКХ» выполняет штатными сотрудниками.
Общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности,
необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных
федеральными законами. МУП «Красносопкинское ЖКХ» имеет в
собственности обособленное имущество, учитываемое на его
самостоятельном балансе. Общество может от своего имени приобретать и
осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести
обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Для обеспечения высокого уровня предоставляемых услуг МУП
«Красносопкинское ЖКХ» нанимает на работу только высококлассных
специалистов.
Весь инженерно-технический персонал компании имеет профильное
высшее, либо среднетехническое образование. Рядовые сотрудники -
профильное среднее профессиональное образование. Предприятие
26
периодически отправляет сотрудников на курсы повышения квалификации
В соответствии с уставными документами, миссия МУП
«Красносопкинское ЖКХ» заключается в своевременном и качественном
удовлетворении потребности населения в сфере обслуживания и ремонта
жилищного фонда.
Учредителем Предприятия является муниципальное образование
Красносопкинский сельсовет Назаровского района Красноярского края в лице
администрации Красносопкинского сельсовета Назаровского района,
Красноярского края. Предприятие является юридическим лицом, имеет
обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в
учреждениях банков.
Целями создания предприятия являются выполнение работ,
производство продукции, оказание услуг для выполнения
социально-экономических заказов, удовлетворение общественных
потребностей и получение прибыли.
Для достижения указанных целей предприятие МУП
«Красносопкинское ЖКХ» осуществляет следующие виды деятельности:
- Эксплуатация наружных систем электроснабжения; систем
теплоснабжения; наружных систем водоснабжения и водоотведения; систем
наружного освещения; внутренних систем теплоснабжения; внутренних
систем водоснабжения и водоотведения; систем вентиляции и
кондиционирования воздуха; систем инженерных сооружений и конструкций
зданий (жилищного фонда и нежилых помещений);
- производство и поставка (продажа) тепловой энергии;
- подключение электрической энергии с оптового рынка электрической
энергии мощности;
- оказание услуг по водоснабжению, канализации и теплоснабжению;
- работы по устройству наружных инженерных сетей и оборудования;
- работы по защите конструкций и оборудования;
- отделочные работы;
27
- монтаж технологического оборудования;
- капитальный ремонт и реконструкция зданий и сооружений,
инженерных систем;
- техническое обслуживание электрических, тепловых, водопроводных,
канализационных систем абонентов на договорной основе;
- выполнение мероприятий по благоустройству и обеспечению
надлежащего санитарного состояния населенных пунктов Красносопкинского
сельсовета Назаровского района;
- осуществление сбора денежных средств с населения за проведение
работ, оказания услуг связанных с указанной жилищно-коммунальной
направленностью деятельности Предприятия;
- грузовые и пассажирские перевозки.
Предприятие строит свои отношения с государственными органами,
другими предприятиями, организациями и гражданами во всех сферах
хозяйственной деятельности на основе договоров, соглашений, контрактов
МУП «Красносопкинское ЖКХ» свободно в выборе форм и предмета
договоров и обязательств, любых других условий хозяйственных
взаимоотношений с другими предприятиями, учреждениями и
организациями, которые не противоречат действующему законодательству,
уставу и договору о закреплении имущества.
Для обеспечения высокого уровня предоставляемых услуг МУП
«Красносопкинское ЖКХ» нанимает на работу только высококлассных
специалистов. Весь инженерно-технический персонал нашей компании имеет
профильное высшее, либо среднетехническое образование. Рядовые
сотрудники - профильное среднее профессиональное образование. Компания
периодически отправляет сотрудников на курсы повышения квалификации.
В МУП «Красносопкинское ЖКХ» организационная структура
является трехступенчатой (приложение А). Организационная структура
предприятия включает в себя подразделения и участки основного,
вспомогательного и обслуживающего производств.
28
Основные финансовые результаты деятельности МУП
«Красносопкинское ЖКХ» представлены в таблице 2. Расчеты представлены
на основании бухгалтерской отчетности организации, представленной в
приложениях Б, В.
Таблица 2
Основные финансовые результаты деятельности МУП
«Красносопкинское ЖКХ»
Показатели
Обозна
чение
Фактическое значение
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсо
лютная
величина
Абсо
лютная
величина
Темп
роста,
%
Абсо
лютная
величина
Темп
роста, %
Выручка
В
11938
12220
102,4
12330
100,9
Себестоимость
продаж
С
12885
12408
96,3
12395
99,9
Валовая прибыль
ВП = В-С
-947
-188
19,9
-65
34,6
Коммерческие
расходы
КР
0
0
-
0
-
Управленческие
расходы
УР
0
0
-
0
-
Прибыль от
продаж
ПП =
ВП-КР - УР
-947
-188
19,9
-65
34,6
Сальдо прочих
доходов и
расходов
-
0
0
-
0
-
Прибыль до
налогообложения
ПН
-947
-188
19,9
-65
34,6
Текущий налог на
прибыль
ТНП
0
0
-
0
-
Чистая прибыль
отчетного
периода
ЧП
-947
-188
-
-65
-
Так, в период с 2016 - 2018 гг. происходило увеличение выручки. В 2017
г. по сравнению с 2016 г. на 2,4%, а в 2018 г. по сравнению с предыдущим
годом на 0,9%.
Себестоимость продаж в данном периоде уменьшилась в 2017 г. на
3,7%, в 2018 г. на 0,1%. Следует отметить, что на протяжении трех лет
выручка растет более быстрыми темпами, что положительно сказывается на
финансовых результатах, то есть на снижении убытка.
На протяжении трех исследуемых лет, деятельность организации
является убыточной. Однако к концу 2018 года убыток снижается, что
29
является положительной динамикой.
В приложении Г представлены основные технико-экономические
показатели предприятия. Так, к концу исследуемого периода наблюдается
увеличение валюты баланса, то есть увеличивается стоимость имущества
организации на 3,1% в 2018 году по сравнению с 2017 годом.
Отрицательной динамикой является рост дебиторской задолженности
(на 21,9%), что может негативно сказаться на финансовом состоянии
предприятия, однако рост дебиторской задолженности связан ростом
реализации услуг с отсрочкой платежа.
За исследуемый период увеличивается сумма денежных средств, что
является положительным моментом для МУП «Красносопкинское ЖКХ». К
концу исследуемого периода фондоотдача увеличилась на 56,3%. Это
происходило из-за уменьшения стоимости основных производственных
фондов при росте выручки. За анализируемый период произошло снижение
производительности труда на 12,3%. За исследуемый период наблюдается
рост заработной платы.
Состав и структура выручки МУП «Красносопкинское ЖКХ»
представлена в таблице 3.
Таблица 3
Состав и структура выручки МУП «Красносопкинское ЖКХ»
Товарные группы
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г. к
2016г., %
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Жилищно-комму
нальные услуги
3622
30,6
3813
31,2
4131
33,5
114,0
Текущий ремонт
жилищного
фонда
3161
26,7
3287
26,9
3428
27,8
108,4
Благоустройство
территории
1645
13,9
1613
13,2
1776
14,4
107,9
Водоотведение
769
6,5
843
6,9
604
4,9
78,5
Сдача помещений
в аренду
935
7,9
941
7,7
789
6,4
84,4
Аварийно-ремонтн
ые работы
1231
10,4
1283
10,5
1307
10,6
106,2
Прочие услуги
474
4
440
3,6
296
2,4
62,5
Итого:
11838
100
12220
100
12330
100
104,2
30
В состав выручки МУП «Красносопкинское ЖКХ» входят доходы от
следующих направлений реализации: жилищно-коммунальные услуги,
текущий ремонт жилищного фонда, благоустройство территории,
водоотведение, сдача помещений в аренду, аварийно-ремонтные работы и
прочие услуги по обслуживанию жилищного фонда.
На рисунке 4 представлены состав и структура выручки МУП
«Красносопкинское ЖКХ» в виде диаграммы за 2016-2018 годы.
Рисунок 4. Состав и структура выручки МУП «Красносопкинское
ЖКХ» за 2016-2018 годы
Рассматривая структуру выручки, можно сделать следующие выводы:
основную выручку МУП «Красносопкинское ЖКХ» получает от реализации
жилищно-коммунальных услуг (33,5%) и от услуг по текущему ремонту
жилищного фонда (27,8%). В 2018 году выручка от реализации услуг по
благоустройству территории составила 14,4% от общего объема выручки;
выручка от реализации услуг по проведению аварийно-ремонтным работам
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2016 г. 2017 г. 2018 г.
30,6
31,2
33,5
26,7
26,9
27,8
13,9
13,2
14,4
6,5
6,9
4,9
7,9
7,7
6,4
10,4
10,5
10,6
4
3,6
2,4
Прочие услуги
Аварийно-ремонтные работы
Сдача помещений в аренду
Водоотведение
Благоустройство территории
Текущий ремонт жилищного
фонда
Жилищно-коммунальные
услуги
31
составила 10,6%.
В связи с расширением обслуживающего жилищного фонда, в 2018 году
наблюдается рост выручки от реализации жилищно-коммунальных услуг на
14% по сравнению с 2016 годом. Также увеличилась выручка от реализации
услуг по текущему ремонту жилищного фонда на 8,4%. Значительно
сократилась выручка от реализации прочих услуг по обслуживанию
жилищного фонда, также наблюдается снижение выручки от реализации
услуг по водоотведению и сдачи помещений в аренду.
В современных условиях особое значение для стабильного
функционирования предприятия МУП «Красносопкинское ЖКХ» имеет
возможность качественной и количественной оценки персонала. Наличие
кадрового потенциала обеспечивает социально-экономическую и
безопасность деятельности хозяйствующего субъекта, что необходимо при
планировании перспектив дальнейшего развития. Обеспеченность трудовыми
ресурсами характеризуется показателями, приведенными в таблице 4.
Таблица 4
Обеспеченность МУП «Красносопкинское ЖКХ» трудовыми
ресурсами
Категория работников
Годы
2018
(%)
Прирост
(+/-)
Темп
прироста
2016
2017
2018
2018/
2016
2018/
2017
2018/
2016
2018/
2017
Среднегодовая
численность
работников
19
21
25
100
6
4
131,6
119,0
Рабочие
13
14
17
68
4
3
130,8
121,4
Служащие, из них:
6
7
8
32
2
1
133,3
114,3
- руководители
3
3
3
12
0
0
100,0
100,0
- специалисты
3
4
5
20
2
1
166,7
125,0
К концу исследуемого периода среднегодовая численность работников
увеличилась на 19%, за счет роста численности рабочих. Наибольший
удельный вес составляют рабочие 68% в 2018 году. За исследуемый период
значительных изменений в составе и структуре трудовых ресурсов МУП
«Красносопкинское ЖКХ» не наблюдается
Важным условием повышения эффективности деятельности