КРОД
стр.2200
(стр.2120 + стр.2210+стр.2220)
х 100
(12)
Таблица 3
Рентабельность деятельности «Pizza Mia»
Наименование
показателя
2015 г. 2016 г.
2017 г.
Изм.
2017/201
6 (+/-)
Изм.
2016/201
5 ( + /-)
Общая рентабельность 99,4
7,4
48,7
41,3 -91,0
Рентабельность
продаж
100,0 100,0 49,0 -51,0 0
Рентабельность
оборотных активов
74,3 6,6
88,7 82,1 -67,7
Общая рентабельность
производственных
фондов
113,3
98,4
33,1 -65,3 -14,9
Рентабельность всех
активов
112,6
7,3
32,9 25,6 -105,3
Рентабельность
основной
деятельности
100,0 100,0 49,0 -51,0 0
Исходя из таблицы 3 наблюдаем, что общая рентабельность
деятельности «Pizza Mia» снизилась в 2016 г. по сравнению с 2015 г. , однако
выросла в 2017 г. по сравнению с 2016 г. Кроме того, в 2017 г. по сравнению с
2016 г. снизилась рентабельность продаж и составила 49%. А в 2015-2016 гг.
осталась на неизменном уровне.
В 2017 г. по сравнению с 2016 г. и в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
вырос показатель рентабельности оборотных активов. Рентабельность
производственных фондов снизилась в 2017 г. по сравнению с 2016 г. и
составила 33,1%, и снизилась в 2016 г. до 98,4% против 113,3% в 2015 г.
Рентабельность всех активов также снизилась в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
Показатель рентабельности основной деятельности снизилась на 51% за
анализируемый период.
В целом в течении 2015-2017 гг. наблюдается тенденция снижения всех
показателей рентабельности деятельности «Pizza Mia».
Далее проведем анализ производительности труда и эффективности
использования основных фондов «Pizza Mia» в 2015-2017 гг. (таблица 4).
43
Таблица 4
Анализ производительности труда и эффективности использования
_____________
_______
основных фондов
______ ______
______
Показатель
Год
Изм.
2017/
2016
(+/-)
Темп
прирос
та
2017 г
в % к
2015 г.
Изм.
2016/
2015
(+/-)
Темп
приро
ста
2016 г
в % к
2015 г.
2015 2016
2017
Выручка, тыс.
руб.
20835 32735 15593
-17142
-52,36 11900
57,11
Производитель
ность труда
одного
работника, тыс.
руб.
416,7
696,5 346,5 -350 -50,25 279,8
67,14
Производитель
ность на 1
сотрудника
обслуживающе
го персонала,
тыс. руб.
496,1
839,4 421,4
-418 -49,79 343,3
69,2
Прибыль, тыс.
руб.
20708 2430 7440 5010
206,17
-18278 -88,26
Фондооотдача
на 1 руб.
производствен
ных основных
средств, руб.
25,87
37,93 34,08 -3,85 -10,15 12,06 46,61
Фондоемкость
1 руб.
това рооборота,
коп.
0,039 0,026 0,029 0,003 11,53 -0,013 -33,33
Фондовооруже
ность, тыс. руб.
16,11 18,36
10,17
-8,19 -44,60 2,25 13,96
Фондорентабел
ьность на 1
руб.
производствен
ных основных
средств, коп.
25,71
2,816 16,26
13,44 477,41
-22,9
-89,04
В таблице 4 наблюдается тенденция снижения выручки в 2017 г. по
сравнению с 2016 г., а также производительности труда в 2017 г. составляет
346,5 тыс. руб.
Выручка выросла в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 57,11%. Прибыль в
2017 г. выросла на 206,17% по сравнению с 2016 г.
44
Фондооотдача на 1 руб. производственных основных средств в течение
2015-2017 гг. находится примерно на одном уровне при этом выше, чем в 2015
г., что обусловлено более эффективным использованием основных фондов.
Фондоемкость 1 руб. товарооборота снижается в 2016 г. по сравнению с
2015 г. по причине меньше задействования активных основных средств в
производстве продукции (процессе оказания услуг пиццерии), однако. немного
растет в 2017 г..
Фондовооруженость снижается в 2017 г. по сравнению с 2016 г. и в 2016
г. по сравнению с 2015 г., что обусловлено замещением использования
человеческих ресурсов техническим для осуществления производственного
процесса.
В целом следует отметить, что большинство экономических и
финансовых показателей отмечаются тенденцией снижения. Данный факт
свидетельствует о низкой эффективности деятельности организации, что в
дальнейшем может привести «Pizza Mia» к высокой вероятности банкротства.
2.2. Анализ конкурентной среды ресторана «Pizza Mia»
За годы экономических преобразований в России созданы основы
конкурентной рыночной экономики в подкомплексе развлечений, особенно в
сфере услуг развлечений. В настоящее время рынок развлекательных услуг
является крупным рынком.
Рынок пиццерий г. Екатеринбург представлен широким ассортиментом
организаций, оказывающим различные виды услуг: развлечения, рестораны,
бары, караоке и т.д.
Для того, чтобы более подробно исследовать ассортимент
развлекательных комплексов на потребительском рынке г. Екатеринбург,
рассмотрим главных участников данного рынка (таблица 5).
45
Таблица 5
Объемы оказанных услуг (выручка) в 2015-2017 гг. основными
Заведения Выру
гчка, тыс.
руб.
Изм. 2017г.
/2016г.
(+/-)
Изм. 2016г.
/2015г.
(+/-)
2015 г. 2016 г.
2017 г.
«Pizza Mia» 12799,5
14088,2
15593 1505 1289
« Рататуй »
10700,8 11465,6 12106,1 640,5 764,8
«Амазонка»
5845,4
6004,9 6291,9
287
159,5
«Сбарро» 4174,3 4397,6 4538,81
141,2
223,3
Всего 33520 35956,3 38529,8
2574
2436
Проанализировав объемы от оказания развлекательных услуг
основными развлекательными комплексами, караоке-барами и ночными
клубами в г. Екатеринбург, следует отметить, что объемы выручки от оказания
услуг выросли в период с 2015 по 2017 гг.
Таким образом, общий объем выручки в 2015 г. составлял 33520 тыс.
руб., а в 2017 г. составил 38529,8 тыс. руб., что означает рост объемов
оказываемых услуг в 2017 г. по сравнению с 2015 г. на 5009,77 тыс. руб.
Значительного внимания требует вопрос конкурентоспособности
заведений на рынке услуг. Для того, чтобы узнать положение организации на
рынке и получить информацию о концентрации рынка сделаем
соответствующие расчеты с помощью метода Херфиндаля-Хиршмана (таблица
6).
Таблица 6
Оценка концентрации рынка с помощью индекса Херфиндаля-
Х
[иршмана в 2017 г.
Заведения
Выручка,
тыс. руб.
Доля рынка
оцениваемых
заведений,%
Индекс
Херфиндаля-
Хиршмана
«Pizza Mia» 15593
40,47 1637,82
« Рататуй »
12106,06
31,42 987,22
«Амазонка» 6291,9 16,33
266,67
«Сбарро» 4538,81 11,78
138,77
Всего 38529,78 100 3030,48
Проанализировав данные таблицы 6 следует отметить, что рынок
общественного питания г. Екатеринбург в 2017 году является низко
концентрированным, потому что выполняется условие HHI = 3030,48 (индекс
46
Херфиндаля-Хиршмана) HHI>1000, поэтому требуется тщательный контроль
конкуренции на рынке.
Итак, рынок города Екатеринбург насыщен большим количеством
пиццерий.
Итак, учитывая тот факт, что у «Pizza Mia» в 2015-2017 гг. растут
объемы выручки, это позволяет ему занимать лидирующие позиции на рынке и
долю рынка в размере 40,97%.
Основными поставщиками «Pizza Mia» являются ООО «Сан-Ремо»,
ООО «Монако» и ООО «ВашЛаваш».
Деятельность «Pizza Mia» регулируется ГОСТом 30389-2013 от 22
ноября 2013 г, СанПином 2.3.6.1079-01.
Проведем анализ влияния макроусловий бизнеса на деятельность ЗАО
«Pizza Mia», для чего проанализируем социальные, технологические,
экономические и политико-правовые факторы, воздействующие на
организацию при помощи STEP-анализа.
Что касается социальных факторов, то здесь можно отметить, что
организация ЗАО «Pizza Mia» находится на рынке уже не первый год,
очевидные хорошие результаты: множество положительных откликов от
клиентов. Кроме того, у организации за этот срок появились большое
количество постоянных клиентов, которые отмечают высококачественные
блюда и обслуживание.
Необходимо отметить, что для поддержания хорошей репутации в глазах
потребителей, а также инновационного роста организации, весь персонал
периодически проходит курсы повышения квалификации. Все работники
ежеквартально сдают экзамены по технике безопасности, а руководство - по
основам безопасности рабочего процесса. Все это способствует обеспечению
высокого качества обслуживания клиентов и поддержания
конкурентоспособности организации на рынке. Руководитель обеспечивает
обучение лиц, поступающих на работу безопасным методам и приемам
выполнения работ со стажировкой на рабочем месте и сдачей экзаменов и
47
проведение их периодического обучения по охране труда и проверку знаний
требований охраны труда в период работы. Все работники обеспечиваются
спецодеждой.
Технологические факторы, оказывающие влияние на организацию, во
многом обусловлены постоянным совершенствованием технологий
производства, что означает улучшение качества блюда и напитков и
минимизацию потерь при ее выпуске.
Экономические факторы деятельности «Pizza Mia» - при принятии
решений руководство старается руководствоваться изменениями таких
показателей, как потребительский индекс цен, темп инфляции, экономический
рост, темп роста и др., которые непосредственно сказываются на операциях.
Ведь состояние экономики влияет на стоимость ресурсов и материалов,
способность клиентов посещать заведение и т.д.
Политико-правовые факторы «Pizza Mia»: является юридическим лицом и
осуществляет свою деятельность на основании устава и действующего
законодательства. В организации выполняются законы, связанные с
безопасностью и охраной здоровья на рабочем месте, защитой окружающей
среды, честным наймом на работу и др. Также организация соблюдает
требования органов государственного регулирования. Деятельность
организации ведется с соблюдением Конституции РФ, кодексов,
установленных РФ, законов и прав граждан.
На рынке существует высокая конкуренция. Основные конкуренты уже
успели завоевать долю рынка и отличиться качеством и ассортиментом услуг.
Так основными конкурентами являются:
- ресторан «Амазонка», расположен в г. Екатеринбург, ул. Готвальда, 14.
В заведении вам подадут блюда кавказской и европейской кухонь. Возможно
проведение банкетов, юбилеев, корпоративных праздников и фуршетов;
- пиццерия «Сбарро», расположена в г. Екатеринбург, ул. Халтурина, 55.
В заведении представлены Европейская, Средиземноморская и Итальянская
кухни;
48
- кафе «Рататуй», расположено в г. Екатеринбург, ул. Опалихинская, 40.
В меню соседствуют любимые блюда японской, мексиканской, итальянской и
русской кухни. Есть собственная служба доставки.
Таблица 7
Характеристика основных конкурентов
Группа
Основные конкуренты
показателей
« Рататуй »
«Сбарро» «Амазонка»
1) Рынок
- - -
- размеры рынка
Ниже среднего Ниже среднего Ниже среднего
-особенности Широкий Широкий Узкий
внедрения на рынок ассортимент ассортимент ассортимент
-степень вхождения
на рынок
свободная
-рыночный спрос Высокий Высокий Средний
-рыночная
диверсификация
Высокая Высокая Высокая
2) продукция
- Освоение
Высокая Высокая Высокая
технологии оказания
услуги
- жизненный цикл Рост Рост Рост
- конкуренция услуг Высокая Высокая Средняя
- ассортимент Высокий Высокий Средний
- новые услуги По требованиям или По требованиям По требованиям
запросам
потребителей
или запросам
потребителей
или запросам
потребителей
- пересмотр В соответствии с требованиями или запросами рынка
ассортимента
3) Цены
- -
- новые услуги
Высокие Средние Средние
- имеющиеся услуги
Выше среднего Выше среднего Выше среднего
4) Продвижение
товара
- - -
- реклама
Активная рекламная Активная Активная
политика,
рекламная рекламная
использование СМИ политика, политика,
использование использование
СМИ СМИ
5.Организация
сбыта
- - -
распределения
товаров и услуг на
рынке
- Структура каналов
сбыта
Прямой сбыт Прямой сбыт Прямой сбыт
-Контроль за
каналами сбыта
Полный Полный Полный
49
Исходя из проведенного исследования было выявлено, что «Pizza Mia»
является недостаточно конкурентоспособным по некоторым параметрам, хотя
по объему выручки занимает наибольшую долю рынка.
Однако, «Pizza Mia» имеет все возможности завоевать большую долю
рынка и лояльность потребителей. Основными критериями является качество и
ассортимент услуг. Данные аспекты выделяют «Pizza Mia» среди конкурентов.
Внутренняя и внешняя среда «Pizza Mia» являются предметом
обязательного анализа, рассчитывающего на продолжение своей деятельности в
долгосрочной перспективе. Правильное понимание условий, в которых
находится организация, способствует выработке наиболее эффективной
стратегии её развития.
Основными факторами внешней среды «Pizza Mia» являются политико
правовые факторы, экономические факторы, социо-культурные факторы, а
также технологические факторы. Также необходимо проанализировать
возможное влияние данных факторов на деятельность «Pizza Mia», чтобы в
дальнейшем предотвратить негативные последствия.
Проведем PEST-анализ «Pizza Mia» (таблица 8).
Таблица 8
PEST-анализ «Pizza Mia»
Факторы
Возможное влияние на деятельность
«Pizza Mia»
Политико-правовые факторы
1. Несовершенная и сложная
налоговая система, приводящая к
установлению высоких цен.
2. Неурегулируемость и
несовершенство налогового
законодательства.
1. Повышение налога приводит к повышению
издержек на оказание услуг.
2. Все это тормозит развитие компании, и
осложняют ее работу.
Экономические факторы
1. Рост темпов инфляции
2. «Pizza Mia» планирует
планомерно наращивать долю
средств, направляемую в пользу
учредителей.
1. Этот фактор действует отрицательно, что
проявляется в увеличении издержек,
повышении цен на оказываемую услугу
2. Увеличение стоимости услуг негативно
отразится на покупательной способности
потенциальных клиентов
Социо-культурные факторы
1. Уровень образования
населения страны.
2. Уровень информированности
населения о возможности выбора
качественного отдыха, досуга
1. В «Pizza Mia» работает
высококвалифицированный персонал,
руководство не затрачивает много времени на
обучение кадров.
2. Является самым главным фактором «Pizza
Mia», так как идеей РК является приобщение
50
Продолжение таблицы 8
жителей города к развлечениям, веселому
времяпрепровождению
Технологические факторы
1. Совершенствование новых
технологий в оказании услуг
1. «Pizza Mia» необходимо закупить
современное оборудование и мебель
В ходе PEST-анализа «Pizza Mia» исследованы политико-правовые,
экономические, социо-культурные и технологические факторы. Было выявлено,
что все политико-правовые факторы окажут значительное влияние на
деятельность организации, и могут тормозить развитие развлекательного
комплекса. Экономические факторы могут негативно отразиться на
эффективности деятельности «Pizza Mia», а также повлечь снижение объемов
выручки. Социо-культурные факторы могут спровоцировать повышение
внимания к организации, или же наоборот снизить заинтересованность.
Технологические факторы оказывают существенное влияние на
потребительское восприятие, так как новое оборудование и мебель может
привлечь клиентов, а морально устаревшее отпугнет их. Итак, разработка
мероприятий по устранению негативного воздействия данных факторов на
деятельность организации позволит повысить эффективность деятельности
«Pizza Mia».
Проведем сегментационный анализ основных клиентов «Pizza Mia»
(таблица 9).
Сегментационные признаки:
- географический признак (величина региона, плотность населения и
пр);
- демографический признак (возраст, пол, пр.);
- поведенческий (искомая польза);
- социально-экономический.
В таблице 9 описаны основные сегменты, с которыми работает «Pizza
Mia». Эти группы потребителей позволяют наиболее быстро окупать издержки
«Pizza Mia» на оказание и сбыт услуги.
51
Таблица 9
Сегментационный анализ потребителей «Pizza Mia»
______
Признаки
сегментации
Рыночные сегменты
(потребительские
группы)
Предпочтения потребителей,
особенности их поведения.
Географи
ческий
Услуги «Pizza Mia»
продаются на
территории города в
пиццерия обращаются
жители города и
близлежащих районов
Широкий ассортимент блюд,
напитков и развлечений, гибкая
система скидок постоянным
клиентам, учет основных тенденций,
спроса и потребностей клиентов
Демографи
ческий
Мужчины/Женщ ины 18
30
Мужчины/женщины 30
40
Мужчины/Женщ ины от
40 и старше
Предпочитают сочетание цены и
качества, цена является главным
критерием
Предпочитают качественные блюда
различных ценовых сегментов.
Предпочитают гибкую ценовую
политику
Поведенческий
-Потенциальный клиент
-Клиент-новичок
-Регулярный клиент
-Предпочтет «Pizza Mia», т. к. это
качественные блюда. Напиткаи,
отдых
- Предпочитает «Pizza Mia» в связи
с дифференцированной ценовой
политикой.
-Предпочитает «Pizza Mia», т.к.
постоянным клиентам всегда
предлагается гибкая система скидок
Социально
экономический
Клиенты с низким
уровнем доходов
Клиенты со средним
уровнем доходов
Клиенты с высоким
уровнем доходов
- услуги бюджетного сегмента (цена
не отражается на качестве);
- услуги для клиентов со средним
доходом;
- широкий ассортимент и высокое
качество услуг
Имидж «Pizza Mia» заключается в качестве обслуживания клиентов и
требовательности руководства к качеству работы персонала организации.
Проведем SWOT-анализ «Pizza Mia» (таблица 10).
Таблица 10
SWOT-анализ «Pizza Mia»
Слабые стороны^)
Сильные стороны^)
1. Текучесть кадров
2. Низкая заинтересованность
рядовых сотрудников в развития
организации
3. Высокая стоимость услуг
4. Высокая стоимость других
некоторых услуг, по сравнению с
конкурентами
1. Лидирующ ие позиции на рынке
2. Опыт работы на рынке
3. Высококвалифицированный персонал
4. Широкий ассортимент предлагаемых
услуг
5. Высокий уровень сервиса
6. Наличие обратной связи с клиентами
7. Система повышения квалификации
персонала
52