34
Экономия НДС к вычету
259771,99
234 983,77
198305,085
Экономия налога на
прибыль
288635,55
261 093,08
73709,53
Стоимость автомобиля с
учетом экономии
1154541,63
1044372,32
1396533,035
Таким образом, лизинг становится популярный, потому что
происходит большая экономия для лизингополучателя. Программа льготного
лизинга была запущена Минпромторгом еще в 2015 году и с тех пор
непрерывно росла в объеме. Постановлением Правительства Российской
Федерации № 762 «О внесении изменений в постановление Правительства
Российской Федерации № 518» на 2019 год была продлена программа
субсидирования льготного лизинга строительно-дорожных, коммунальных,
лесозаготовительных и снегоболотоходных машин, предусматривающая
компенсацию лизинговым компаниям скидок, предоставленных
лизингополучателям (от 10 до 15% цены техники в зависимости от региона
передачи).
В рамках продления меры поддержки, предусматривающей
компенсацию в 2019 году выпадающих доходов по заключенным в 2018 и
2019 годах льготным договорам лизинга, были предусмотрены механизм
конкурсного отбора лизинговых компаний-получателей субсидии, ее
распространение в отношении сельскохозяйственной техники,
резервирования объемов бюджетных ассигнований за организациями,
прошедшими отбор, и установлены показатели результативности в
зависимости от объемов реализованной лизинговыми компаниями техники к
размеру полученной субсидии.
Общий объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на
реализацию данного механизма государственной поддержки в 2019 году,
составил (по автопрому составили 8,9 млрд руб., сельхозтехнике – 11 млрд
руб., спецтехнике – 2,1 млрд руб.).
35
С 2017 по 2018 год Минпромторгом России были заключены
соглашения о предоставлении указанной субсидии с более чем 90
лизинговыми компаниями.
В 2018 в рамках программы было реализовано 2 643 единицы техники
73 российских производителей на общую стоимость порядка 28 млрд.
рублей.
В 2019 году в отборе приняли участие 49 российских лизинговых
организаций, с 36 из которых будут заключены соответствующие
соглашения. Совокупный размер бюджетных ассигнований превышает 2
млрд рублей. При этом одним из принятых данными лизинговыми
компаниями обязательств является реализация российской техники в
текущем году на общую сумму более 25,5 млрд рублей, что больше
достигнутых ими в 2018 году показателей на 37,6%. Сведения об
организациях, отобранных для заключения соглашений о предоставлении
субсидии, размещаются в государственной информационной системе
промышленности в информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет».
Целью программы является стимулирование спроса на отечественную
технику за счет субсидирования затрат лизинговых компаний при
предоставлении скидки клиентам по авансовым платежам. Проводниками
программы являются непосредственно лизинговые компании.
Госсубсидирование продаж автомобилей и реализация отложенного спроса
привели к увеличению числа лизинговых сделок и, как следствие, росту
сегмента МСБ на 52%. [58] На рисунке 5 рассмотрены субъекты лизинговой
сделки.
36
Рисунок 5 - Субъекты лизинговой сделки 2016-2019 г.
С 2016 года происходило увеличение доли МСБ. Государство
стремится поддерживать данные сектора экономики при помощи
специальных программ. В 2019 году была расширена льготная лизинговая
программа от Минпромторга. С помощью нее начал хорошо развиваться
автолизинг. Произошел прирост объема лизинга автотранспорта на 43% по
сравнению с 2018. На рисунке 5 в 2019 году в сегменте малого бизнеса
выделяют область ГТЛК. Часть сделок ГТЛК с малым бизнесом по размеру
годовой выручки до 800 млн. рублей были отнесены к сегменту крупного
бизнеса. Причиной являлось - приобретение в лизинг дорогую технику,
прежде всего авиационную. Без учета ГТЛК доля сделок с малым бизнесом
составляет на рынке 34,1 %. Данную лизинговую компанию выделяют,
потому что она является лидером. Лидирующая позиция по объему нового
бизнеса и лизингового портфеля принадлежит Государственной
транспортной лизинговой компании за 2019 г. Сбербанк Лизинг
соответственно занимает 2 место по объему нового бизнеса и 3 по портфелю.
Однако он занимает 5 место при работе с малым бизнесом, у которых
годовая выручка до 800 млн. руб.
«АО «Сбербанк Лизинг» осуществляет деятельность на рынке
лизинговых услуг РФ с 1993 года. Входит в ТОП-3 крупнейших
37
лизингодателей в рейтинге RAEX (Эксперт РА), а также ТОП-20 лизинговых
компаний Европы по версии европейской ассоциации Leaseurope.
Единственным акционером компании является ПАО Сбербанк. Региональная
сеть АО «Сбербанк Лизинг» насчитывает 65 филиалов в крупнейших городах
России. Помимо прочего, компания имеет дочерние компании в Казахстане,
Украине и Беларуси.
«Сбербанк Лизинг» финансирует проекты в реальном секторе
экономики в целях содействия обновлению, модернизации и расширению
основных фондов российских предприятий. Клиентами компании являются
предприятия как крупного и среднего бизнеса, так и малого и микробизнеса,
а также индивидуальные предприниматели.
По данным ЕГРЮЛ АО «Сбербанк Лизинг» имеет как основной, так и
дополнительные виды деятельности, которые отражены в Таблице 5.
Таблица 5 - Таблица 2 – Сведения о видах экономической
деятельности АО «Сбербанк Лизинг» по данным ЕГРЮЛ
Код по
ОКВЭД
Тип
Наименование вида
деятельности
64.91
Основной вид деятельности
Деятельность по финансовой
аренде (лизингу/сублизингу)
64.92
Дополнительный вид
деятельности
Предоставление займов и
прочих видов кредита
66.19.4
Дополнительный вид
деятельности
Деятельность по
предоставлению
консультационных услуг по
вопросам финансового
посредничества
70.22
Дополнительный вид
деятельности
Консультирование по вопросам
коммерческой деятельности и
управления
77.11
Дополнительный вид
деятельности
Аренда и лизинг легковых
автомобилей и легких
автотранспортных средств
АО «Сбербанк Лизинг» предлагает услуги лизинга автотранспорта и
спецтехники для малого бизнеса. Предполагается, что данный банк не входит
в тройку лидеров в секторе малого бизнеса, потому что они имеют несколько
ограничений, которые уменьшают количество новых клиентов. Например,
Сбербанк Лизинг не работает с автошколами, банк не предоставляет технику
38
старше 2 лет, большую долю занимает автолизинг при работе с малым
бизнесом.
Была рассмотрена статистика 2019 года. Первое место, в рейтинге
России, занимает Государственная транспортная лизинговая компания.
Сбербанк Лизинг находится на 5 месте.
В данной работе были подробно рассмотрены услуги,
предоставляющие малому бизнесу. В Центрально-Черноземном
региональном филиале банка Сбербанк рассматривались данные крупных
городов: Воронеж, Белгород, Курск и Орел.
В таблице 6 представлена информация по совершенным сделкам в 2019
году.
Таблица 6 - Сделки в 2019 году.
Город
Количество ДЛ,
ед.
Факт, млн
План, млн
Выполнение, %
Воронеж
281
711,57
839,24
84,79
Белгород
215
553,73
696,54
79,50
Курск
153
308,60
539,47
57,21
Орел
108
310,16
396,85
78,16
Лидером по лизинговым продажам является Воронеж. Было совершено
281 сделка, что на 66 сделки больше, чем в Белгороде. Процент выполнения
плана в Воронеже больше, чем в приведенных городах. Однако Сбербанк
лизинг имеет проблемы.
Сейчас главная цель Сбербанк Лизинга увеличить продажи в малом и
среднем бизнесе на 30-40%. На данный момент можно рассмотреть работу
Сбербанка за первый квартал 2020 года. (Таблица 7)
Таблица 7 - Структура лизинговых сделок
Город
Количество ДЛ
Сумма
ЛА
ЛКТ
ГА
АВТОБУСЫ
СПЕЦ
ИТОГ
ЛА
ЛКТ
ГА
АВТОБУСЫ
СПЕЦ
ИТОГ
Воронеж
28
20
25
14
13
100
53,03
21,02
106,48
23,25
27,79
231,57
Белгород
12
9
12
0
2
36
30,83
11,65
38,85
0,00
8,78
94,89
Курск
19
6
19
1
6
51
49,17
6,38
70,17
1,56
15,52
142,81
Орел
8
13
17
0
2
41
7,84
15,84
56,52
0,00
12,47
96,67
39
За первый квартал 2020 было совершено больше 1/3 сделок, чем в 2019
за год. Предполагается, что это связано с ростом популярности лизинга и
появление новых государственных программ поддержки малого бизнеса.
Лидерами продаж являются легковые и грузовые автомобили.
Несмотря на то что сделок на грузовые автомобили на 3 ед. было меньше,
доход банку принесли больше всего они. Сумма лизинговых операций по
грузовым автомобилям в два раза больше, чем по легковым. На рисунке 6 и
рисунке 7 представлены доли количества сделок и суммы.
Рисунок 6 - Количество лизинговых сделок
40
Рисунок 7 – Сумма лизинговых сделок в 2020 году за 1 квартал
Меньше всего совершается лизинговых сделок по спецтехнике.
Причиной этого может быть государственная поддержка только для
белорусской техники, а малый бизнес предпочитал бы иностранную технику
БУ, но дешевле первого варианта. Однако Сбербанк может предложить
только новое оборудование. Данное ограничение «отсеивает» клиентов с
высоким спросом. Спецтехника и Автобусы не особо «популярны» у малого
бизнеса в Сбербанке. Только в Воронеже продано за первым квартал 13
объектов, однако в Белгороде и Орле 2. Для банка выгодно развивать данный
сегмент, потому что он приносит большую прибыль, как и грузовой
транспорт. Например, в Барнауле было продано одинаковое количество ЛКТ
и Спецтехники, однако сумма лизинговых договоров отличалась в 2,5 раза.
Продажа автобусов очень низка, главной причиной может являться -
Сбербанк предоставляет сделку только на новые автобусы. Многие клиенты
предпочитают приобретать иностранные автобусы, особенно китайские, но
не могут предоставить 40% аванса как требует Лизингодатель. Поэтому в
трех городах из четырех наблюдается или минимальная продажа, или ее
отсутствие.
Таким образом, за 2019 и 1 квартал 2020 года Воронеж является
41
лидером продаж лизинговых сделок. Большую долю прибыли составляют
сделки по грузовому транспорту и легковым автомобилям. Предполагается,
что это связано с участием малых предприятий в программе поддержки от
Минпромторга. В Воронеже было совершено 14 сделок по автобусам, однако
в других городах наблюдается отсутствие или минимальное их количество.
Данный сегмент проблематичен для Сбербанка, и нуждается в применение
изменений положении о конвейерном продукте. В большинстве положений о
конвейерном продукте стоит главный стоп - фактор «объект лизинга должен
быть новым». Предполагается, что главная причина небольшого количества
сделок является она.
2.2 Процесс реализации лизинговой сделки клиенту малого бизнеса
в АО «Сбербанк Лизинг»
Сбербанк уже 27 года на рынке лизинговых услуг. Сбербанк Лизинг
имеет А++ рейтинг от агентства «Эксперта РА», т.е. «Исключительно
высокий (наивысший) уровень кредитоспособности». С 2016 года продукты
«Сбербанк Лизинг» доступны во всех офисах Сбербанка по обслуживанию
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. [8] Участниками
лизинговой сделки являются [25]:
1) Лизингополучатель - юридическое лицо и ИП, осуществляющие
деятельность более 1 года. Они нуждаются в лизинге, потому что:
А)Ведут деятельность с агрессивным режимом использованием
основных средств;
Б) Хотят расширить бизнес за счет реализации инвестиционных
программ;
В)Заключить крупные контракты, требующие от исполнителя
существенного расширения действующего парка производственных фондов;
Г) Привлечь внешнее финансирование для приобретения основных
средств при отсутствии свободной залоговой массы.
42
2)Лизингодатель - Сбербанк Лизинг. Банк предоставляет для малого
бизнеса услуги лизинга:
А) Легковых автомобилей.
Б) Грузового транспорта.
В) Коммерческий автомобильный транспорт.
Г) Специализированное рабочее оборудование.
3) Поставщик - продавец предмета лизинга. Поставщиком лизингового
имущества может выступать только официальный дилер той марки техники,
по которой планируется сделка.
4) Страховщик - страховая компания, аккредитованная в Сбербанке.
Например, АО «СОГАЗ», САО «ВСК» и др.
Лизингополучатели имеют преимущества при сотрудничестве со
Сбербанком Лизингом [25]:
1) Надежность и репутация самого крупного банка в РФ;
2) Снижение требований к финансовой отчетности - программа
«Экстра»;
3) Программа «Лояльность» - для повторных клиентов;
4) Эксклюзивные скидки от поставщиков;
5)Скидки на страхование предмета лизинга и другие преимущества
лизинга.
При учете ряда преимуществ лизингополучатель обращается в банк за
услугой. Сбербанк использует «Банк модель 2.0», состоящую из двух этапов
[25]:
Первый этап. Фронт - функции перепродажи. Рассмотрение заявки от
клиента на получении лизинга, переговоры, сотрудник банка проверяет
предприятие на стоп - факторы.
К основным стоп - факторам относятся:
1) Прошло менее 1 года с даты регистрации юридического лица;
2) Отсутствует выручка за 4 последних квартала (подряд);
3) Наличие одного и более случаев возникновения просроченной
43
задолженности (как внешней, так и внутренней) более 15 дней за последний
год;
4) Наличие текущей просроченной задолженности сроком более 5
календарных дней (как внешней, так и внутренней);
5) Судебный процесс в отношении владельцев или руководителей
Клиента;
6) Стабильная убыточность текущей деятельности заемщика (более
4 - х кварталов подряд);
7) Наличие иска о банкротстве клиента;
8) Принятие решения о ликвидации клиента
9) Отрицательная величина чистых активов на отчетную дату
(строка 1300).
Исключаются из рассмотрения сделки с:
1) Финансовыми институтами;
2) Лизинговыми компаниями;
3) Ломбардами;
4) Автошколами
5) Организациями, занимающимися извозом (таксомоторными
парками и прочими организациями, осуществляющими деятельность такси);
6) Организациям, сдающим транспортное средство в аренду.
Данные стоп - факторы минимизируют риск порчи имущества, потому
что ТС, предназначенное для такси или автошкол, чаще оказывается в ДТП
или нуждается в ремонте. Так же стоп - факторы ограничивают заключение
сделки с организациями, которые могут быть неплатежеспособными.
При переговорах сотрудник банка предлагает специальные
предложения для клиента. Например, программы при поддержки
Минпромторг для малого бизнеса. Максимальный размер предоставляемой
скидки (субсидии) составляет: до 15 процентов от цены техники - в случае,
если передача техники осуществляется в Дальневосточном федеральном
округе, Сибирском федеральном округе, Калининградской области,