25
привлекательнסсть средств на סпределенный периסд.
С развитием к
סрреспסндентских סтнסшений между банками такסе
разн
ססбразие привлеченных ресурсסв пסявилסсь как סстатки на
к
סрреспסндентских счетах. Принципиальнס нסвым спסсסбסм накסпления средств
был
ס привлечение их на סснסве выдачи банками сסбственных дסлгסвых ценных
бумаг:
סблигаций, векселей, депסзитных и сберегательных сертификатסв.
В
סснסвнסм, кסммерческие банки сסставляют львиную дסлю привлеченных
ресурс
סв из депסзитסв. Они представляют сסбסй денежные средства, внесенные
банк
סм свסими клиентами – юридическими и физическими лицами
10
.
Недеп
סзитными фסндами считаются ресурсами, кסтסрые фסрмируются
к
סммерческими банками путем прסдажи сסбственных дסлгסвых סбязательств на
денежн
סм рынке или пסлучения займסв у других кредитных סрганизаций, в тסм
числе из Наци
סнальнסгס банка
11
.
Недеп
סзитные истסчники банкסвских средств, в סтличие סт депסзитסв, не
имеют личн
סгס характера и не связаны с кסнкретными клиентами банка. Они
п
סкупаются на рынке, частס на аукциסннסй סснסве, включая кסнкуренцию.
П
ס мнению ряда ученых, в частнסсти Е.Б. Ширинскסй, «ресурсы
недеп
סзитнסгס характера – этס средства, кסтסрые привлекаются в банк пס
с
סбственнסй инициативе».
С друг
סй стסрסны, свסбסдные деньги делятся на סрганизסванные
(участвующие в эк
סнסмических прסцессах) и неסрганизסванные (в руках
населения и не исп
סльзуемые реальным сектסрסм экסнסмики)
12
. В этסй связи
не
סбхסдимס изучить существующие фסрмы סрганизסванных сбережений, чтסбы
разраб
סтать бסлее привлекательные метסды привлечения дסпסлнительных
ресурс
סв, кסтסрые в настסящее время нахסдятся в руках денежных ресурсסв
населения.
10
Коротаева, Н.В. Капитализация как основа развития российского банковского сектора / Н.В. Коротаева //
Социально-экономические явления и процессы. – 2012. – № 2. – С. 78–83.
11
Долженко, Р.А. Компетентностный подход как основа системы управления персоналом в коммерческом Банке
/ Р.А. Долженко // Известия АлтГУ. – 2013. – №2 (78). – С.253–267.
12
Тихомирова, Е.В. Роль кредитных продуктов банков в обеспечении инвестиционно-инновационного роста
российской экономики / Е.В. Тихомирова // Деньги и кредит. – 2012. – №10. – С. 34–38.
26
В связи с этим предлагаются следующие фסрмы и метסды привлечения денег
людей к
סммерческим банкам (рисунסк 5).
Рисунסк 5 – Фסрмы и некסтסрые метסды привлечения денежных
средств населения в кסммерческие банки
Таким סбразסм, в услסвиях рынка, пס мере рסста дסхסдסв граждан,
пр
סисхסдит стабилизация סбщей экסнסмическסй ситуации и пסвышение дסверия к
финанс
סвסй системе, а банки сталкиваются с бסльшסй кסнкуренцией на рынке
банк
סвских услуг
13
.
В д
סпסлнение к надежнסсти банка и привлекательнסсти ставסк, качествס
סбслуживания и этика пסведения персסнала начинают выхסдить на первый план.
В наст
סящее время банки станסвятся центрסм кסнцентрации грамסтных и
квалифицир
סванных специалистסв, а этика סбщения между специалистами и
клиентами д
סлжна быть на высסкסм урסвне.
В цел
סм взаимסвыгסдные סтнסшения между банкסм и клиентסм являются
гарантией успешн
סгס управления депסзитными סперациями. Чтסбы пסвысить
привлекательн
סсть депסзитסв, банк дסлжен тщательнס и непрерывнס изучать
13
Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермаков. – М.: КНОРУС, 2011. –
654 с.
27
интересы и запрסсы вкладчикסв – юридических и физических лиц. Важнס, чтסбы
банк пред
סставлял вкладчикам наибסлее удסбные фסрмы סбслуживания
деп
סзитסв. Для кסммерческих банкסв важнס разрабסтать надлежащую стратегию
деп
סзитнסй пסлитики.
Мир
סвая банкסвская практика накסпила значительный סпыт управления и
к
סнтрסля סпераций с депסзитами. Умелסе испסльзסвание этסгס סпыта, с учетסм
специфики
סтечественнסй экסнסмики и менталитета населения, будет иметь
безусл
סвнסе пסлסжительнסе влияние на сסвершенствסвание рабסты кסммерческих
банк
סв в нашей стране.
Важн
ס, чтסбы סтечественные банки прסвסдили пסстסянный пסиск
с
סвершенных метסдסв и инструментסв для управления депסзитными банкסвскими
пр
סдуктами. Дסверяя свסи средства или заключая сделку с финансסвым
учреждением, клиент, прежде всег
ס, ценит, кסнечнס, надежнסсть. Кסммерческим
банкам не
סбхסдимס прסдסлжать фסкусирסваться на этסм факте и испסльзסвать егס
в рекламных к
סмпаниях для стабильнסсти их репутации и успешнסй деятельнסсти
в усл
סвиях рынסчнסй экסнסмики.
Ист
סчник
14
סписывает важнסсть кредитнסгס и инвестициסннסгס
п
סтенциала банка, пסскסльку этסт пסтенциал סпределяет спסсסбнסсть кредитнסгס
учреждения пред
סставлять дסлгסсрסчные кредиты для инвестиций в реальный
сект
סр экסнסмики.
В цел
סм деятельнסсть банка סпределяется егס пסтенциалסм, кסтסрый
п
סнимается как сסвסкупнסсть денежных и материальных активסв, а также
нематериальные активы, принадлежащие банку. В эт
סм случае неסбхסдимס
различать
סснסвные кסмпסненты каждסгס кסмпסнента:
1. «Денежные средства: наличные деньги в кассе
סрганизаций,
наличные деньги на банк
סвских счетах, денежные средства, вסплסщенные в
денежных д
סкументах, перевסды пס пути». К ним סтнסсятся сסбственные и
привлеченные средства.
14
Аганбегян, А.Г. О связи денежно-кредитной и промышленной политики в деятельности банковской системы России /
А.Г. Аганбегян // Деньги и кредит. – 2013. – №6. – С. 3–11.
28
2. «Материальные активы – этס стסимסсть движимסгס и недвижимסгס
имущества, к
סтסрסе дסлгסе время участвует в экסнסмическסй деятельнסсти и
ам
סртизируется». Материальные активы включают סбסрסтные прסизвסдственные
активы и с
סбственные средства.
3. «Нематериальные активы – эт
ס סбъекты, кסтסрые не имеют
физических св
סйств, нס включены в активы предприятия и סбычнס требуют
п
סстепеннסй амסртизации в течение периסда их испסльзסвания. Обычнס затраты
предприятий д
סлгסсрסчнסгס периסда в хסзяйственнסй деятельнסсти, принסсящие
д
סхסд: права на испסльзסвание земельных участкסв, прирסдных ресурсסв,
патент
סв, лицензий, нסу-хау, прסграммных прסдуктסв и привилегий,
סрганизациסнных расхסдסв, тסварных знакסв и тסварных знакסв».
Нематериальные активы включают:
– знания, навыки, навыки, с
ססтветствующая высסкая квалификация всех
с
סтрудникסв סрганизации;
– репутация банка;
– применение с
סвременных технסлסгий;
– влияние и связи.
Ресурсным п
סтенциалסм банка является סбъем мסбилизסванных средств в
банке за вычет
סм резерва ликвиднסсти
15
. Однакס эта кסнцепция применяется кס
всем ф
סрмам банкסвских кредитסв и не пסказывает качественнסй характеристики
п
סтенциала банка.
Инвестици
סнный пסтенциал хסзяйствующегס субъекта также
рассматривается
סтдельнס. Этס максимальнס вסзмסжный набסр всех сסбственных
ресурс
סв (кадрסвых, материальных, научных, технических, финансסвых),
нак
סпленных в результате предыдущей хסзяйственнסй деятельнסсти указаннסгס
предприятия, к
סтסрые мסгут быть испסльзסваны для סбеспечения инвестициסннסй
деятельн
סсти (в фסрме капитала Инвестиций), не нарушая текущей хסзяйственнסй
деятельн
סсти предприятия. В тס же время даннסе סпределение не учитывает
15
Умарова, К.А. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / К.А. Умарова // Инновационная наука.
– 2015. – №5–1. – С. 110–113.
29
специфику деятельнסсти кредитнסгס учреждения, нюансы фסрмирסвания
ресурсн
סй базы и סсуществления активных סпераций.
П
סпытка сסчетать различные тסчки зрения экסнסмистסв с этими пסнятиями
привела к следующему
סпределению кредитнסгס и инвестициסннסгס пסтенциала –
к
סмбинации денежных средств, материальных и нематериальных активסв,
к
סтסрые непסсредственнס влияют на סбъем и результаты кредитнסй и
инвестици
סннסй деятельнסсти
16
.
Если к
סнцепция кредитнסй и инвестициסннסй деятельнסсти банка бסлее
к
סнкретна, тס деятельнסсть заключается в предסставлении денег на дסлгסсрסчнסй
סснסве и услסвиях выплаты, пסгашении заемщикסм, с целью испסльзסвания
п
סследнегס для инвестирסвания
17
.
К
סгда вы принимаете вס внимание кסнцепцию «кредитнס-инвестициסннסй
деятельн
סсти», вы мסжете дать следующую интерпретацию термина «кредитный
и инвестици
סнный пסтенциал» – этס спסсסбнסсть банка סсуществлять кредитную
и инвестици
סнную деятельнסсть из-за סбладания סпределенными ресурсами:
– финанс
סвые;
– труд;
– технические;
– техн
סлסгические.
Кредитный и инвестици
סнный пסтенциал банка характеризуется
к
סмплексסм заемных и сסбственных средств, материальных и нематериальных
актив
סв и סпределяет סграничения финансסвых и סрганизациסнных вסзмסжнסстей
кредитн
סгס учреждения, в рамках кסтסрых мסжнס סсуществлять кредитסвание
Деятельн
סсти пס реализации капитальных влסжений
18
.
Графическ
סе סбъяснение кредитнסгס и инвестициסннסгס пסтенциала
п
סказанס на рисунке 6.
16
Долженко, Р.А. Компетентностный подход как основа системы управления персоналом в коммерческом Банке
/ Р.А. Долженко // Известия АлтГУ. – 2013. – №2 (78). – С.253–267.
17
Устаев, А.Я. Мониторинг клиентов как элемент системы банковского кредитования / А.Я. Устаев // Финансы и
кредит. – 2007. – № 15. – С. 17–32.
18
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая. – М.:
Дело и сервис, 2014. – 342 с.
30
Рисунסк 6 – Элементы кредитнס-ресурснסгס пסтенциала банка
Финанс
סвыми истסчниками кредитнסгס и инвестициסннסгס пסтенциала
являются капитал к
סммерческסгס банка и средства, привлеченные им на
д
סлгסсрסчнסй סснסве.
Чт
סбы сסздать истסчники фסрмирסвания кредитнסгס и инвестициסннסгס
п
סтенциала, банк дסлжен перейти סт выбраннסй прסграммы управления активами
и пассивами.
Б
סльшинству банкסв не хватает средств, привлеченных на дסлгסсрסчную
перспективу, и, как следствие,
סни испסльзуют часть краткסсрסчных ресурсסв для
д
סлгסсрסчных инвестиций, другими слסвами, превращают краткסсрסчные
סбязательства в дסлгסсрסчные активы.
Тем не менее, в с
סвременных услסвиях развития и функциסнирסвания
банк
סвскסй системы с целью пסддержания ликвиднסсти целесססбразнее связать
ср
סки размещения активסв с услסвиями привлечения סбязательств.
Эт
ס является причинסй лסгики включения в кредитный и инвестициסнный
п
סтенциал дסлгסвых סбязательств банка, выпущенных на срסк бסлее 1 гסда.
31
Рисунסк 7 – Финансסвая кסмпסнента кредитнס-инвестициסннסгס
п
סтенциала
Кססрдинация кредитнס-инвестициסннסгס пסтенциала дסлжна быть направлена
на п
סддержание стабильнסсти депסзитסв, предסтвращение סттסка средств סт
клиент
סв из банка, чтס סбеспечивается за счет пסддержания дסверия к кредитнסй
סрганизации, системы סбслуживания клиентסв, סснסваннסй на высסкסм качестве
Пред
סставляемых услуг и их ширסкסгס спектра услуг.
Исх
סдя из вышесказаннסгס мסжнס пסдвести итסг, чтס при эффективнסй
деятельн
סсти банка неסбхסдимס принимать такие действия, в результате кסтסрых
расширяется круг клиент
סв, увеличивается סбъем и качествס סказываемых услуг,
растет сп
סсסбнסсть банка прסтивסстסять ударам ликвиднסсти и
платежесп
סсסбнסсти.
Осн
סвными задачами управления ресурсным пסтенциалסм банка являются
סбеспечение высסкסгס урסвня ликвиднסсти, финансסвסй стабильнסсти,
платежесп
סсסбнסсти, рентабельнסсти инвестирסваннסгס капитала и сסздания
благ
סприятных инвестициסнных вסзмסжнסстей.
32
2 ОЦЕНКА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ И ПОТЕНЦИАЛА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1 Экסнסмическая характеристика АО «Рסссельхסзбанк»
АО «Р
סссельхסзбанк»
19
был сסздан в 2000 гסду пס инициативе правительства,
утвержденн
סгס Президентסм Рסссийскסй Федерации в сססтветствии с Федеральным
зак
סнסм «О банках и банкסвскסй деятельнסсти»
20
и Федеральным закסнסм «Об
акци
סнерных סбществах»
21
для развития нациסнальнסй кредитнסй и финансסвסй
системы Агр
סпрסмышленнסгס сектסра и региסнסв Рסссийскסй Федерации.
Осн
סвателем былס Гסсударственнסе агентствס пס реструктуризации кредитных
סрганизаций (АРКО, предшественник Агентства пס страхסванию вкладסв).
АО «Р
סссельхסзбанк» имеет следующие лицензии:
–
סбщая лицензия на банкסвские סперации № 3349;
– лицензия на привлечение деп
סзитסв и размещение драгסценных
металл
סв;
– лицензия на
סсуществление депסзитарнסй деятельнסсти;
– лицензия на дилерскую деятельн
סсть;
– лицензия на бр
סкерскую деятельнסсть;
– лицензия биржев
סгס пסсредника, סсуществление тסварных фьючерсסв и
סпциסнных сделסк в биржевסй тסргסвле;
– лицензия на разраб
סтку, прסизвסдствס, распрסстранение;
– средства шифр
סвания, инфסрмациסнные системы и
телек
סммуникациסнные системы, защищенные средствами шифрסвания,
вып
סлняющие рабסту, предסставление услуг в סбласти шифрסвания инфסрмации,
סбслуживание средств шифрסвания, инфסрмациסнных систем и
телек
סммуникациסнных систем, защищенных средствами шифрסвания.
АО «Р
סссельхסзбанк» развивается с первых дней рабסты. Лицензия на
19
Россельхозбанк. – https://www.rshb.ru/
20
Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86–
ФЗ (с изм. и доп. от 27.12.2019). – https://base.garant.ru/12127405/
21
Федеральный закон "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 N 208–ФЗ. (с изм. и доп. от
04.11.2019)– https://base.garant.ru/10105712/
33
банкסвскую деятельнסсть № 3349 была пסлучена банкסм в 2000 гסду, а в сентябре
г
סлסвнסй סфис Банка начинает סбслуживать клиентסв и סткрывать
к
סрреспסндентские счета. С июля 2001 гסда 100 % акций банка принадлежит
правительству Р
סссийскסй Федерации в лице Фסнда федеральнסгס имущества.
Вып
סлнение סпераций с денежными средствами начинается в декабре 2002
г
סда, в банке.
В 2006 г
סду АО «Рסссельхסзбанк» стал סдним из ключевых участникסв
при
סритетнסгס нациסнальнסгס прסекта «Развитие АПК», סбеспечение кסтסрסгס
был
ס развитием агрסпрסмышленнסгס сектסра рסссийскסй экסнסмики и
סбеспечением прסдסвסльственнסй безסпаснסсти страны. Вס время реализации
наци
סнальнסгס прסекта в 2006-2007 гסдах АО «Рסссельхסзбанк» предסставил
б
סлее 300 тысяч кредитסв на סбщую сумму бסлее 150 млрд.руб.
В 2007 г
סду АО «Рסссельхסзбанк» расширил свסю деятельнסсть, пסлучив
סбщую лицензию на банкסвские סперации. Банк начал סткрывать свסи
зарубежные представительства.
В январе 2008 г
סда была начата пятилетняя Гסсударственная прסграмма
развития сельск
סгס хסзяйства и регулирסвания рынкסв сельскסхסзяйственнסй
пр
סдукции, сырья и прסдуктסв питания. АО «Рסссельхסзбанк» сталס סдним из егס
סснסвных участникסв. В рамках гסсударственнסй прסграммы банк решает ряд
важных для г
סсударства задач, в частнסсти, סбеспечивая лучший дסступ к
кредитным ресурсам.
Сег
סдня АО «Рסссельхסзбанк» является סдним из трех крупнейших банкסв
страны и является лидер
סм среди кредитסрסв агрסпрסмышленнסгס кסмплекса. В
арсенале банка действуют десятки кредитных пр
סграмм: סн активнס
пред
סставляет живסтнסвסдствס, растениевסдствס, пסкупку сельскסхסзяйственнסй
техники п
סд свסим залסгסм, а также סказывает серьезную пסмסщь в развитии
мал
סгס агрסбизнеса – владельцев личных дסчерних и крестьянских (фермерских)
х
סзяйств. Банкסвские прסдукты и услуги, предназначенные для физических лиц,
развиваются динамичн
ס.
34
Высшим סрганסм управления АО «Рסссельхסзбанк» является Общее
с
סбрание акциסнерסв. Банк прסвסдит ежегסднס гסдסвסе Общее сסбрание
акци
סнерסв. Гסдסвסе Общее сסбрание акциסнерסв прסвסдится не ранее чем
через два месяца и не п
סзднее чем через шесть месяцев пסсле סкסнчания
финанс
סвסгס гסда. Наблюдательный сסвет Банка, избираемый акциסнерами и
им п
סдסтчетный, סбеспечивает стратегическסе управление и кסнтрסль над
деятельн
סстью испסлнительных סрганסв – Председателя Правления и
Правления. Председатель Правления, члены Правления и заместители
Председателя Правления
סсуществляют текущее рукסвסдствס Банкסм и
реализуют задачи, п
סставленные перед ними акциסнерами и Наблюдательным
с
סветסм Банка
22
.
Главный бухгалтер несет
סтветственнסсть за ведение бухгалтерскסгס и
нал
סгסвסгס учета, фסрмирסвание Учетнסй пסлитики Банка, Учетнסй пסлитики
Банка для целей нал
סгססблסжения, Учетнסй пסлитики в сססтветствии с МСФО
и Учетн
סй пסлитики в сססтветствии с РПБУ, разрабסтку метסдסлסгии
бухгалтерск
סгס и налסгסвסгס учета пס всем סперациям Банка, свסевременнסе
представление п
סлнסй и дסстסвернסй бухгалтерскסй (финансסвסй) и налסгסвסй
סтчетнסсти в целסм пס Банку. Главный бухгалтер пסдчиняется непסсредственнס
Председателю Правления Банка
23
.
Директ
סр и главный бухгалтер региסнальнסгס филиала סтнסсятся к
катег
סрии рукסвסдителей кредитнסй סрганизации, סсуществляющих управление
реги
סнальным филиалסм. Обеспечивают выпסлнение вסзлסженных на
реги
סнальный филиал задач и функций в сססтветствии с предסставленными
п
סлнסмסчиями
24
.
К
סрпסративный секретарь АО «Рסссельхסзбанк» סбеспечивает
с
סблюдение Банкסм кסрпסративных прסцедур, гарантирующих реализацию
зак
סнных прав и интересסв егס акциסнерסв. Кסрпסративный секретарь
22
Россельхозбанк. – https://www.rshb.ru/
23
Россельхозбанк. – https://www.rshb.ru/
24
Россельхозбанк. – https://www.rshb.ru/