45
выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы и др.
-Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги, потребительское и ипотечное кредитование, обслуживание
банковских карт, операции с драгоценными металлами, операции с
иностранной валютой, платежи, переводы, хранение ценностей и др.
-Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами,
производными финансовыми инструментами, иностранной валютой;
размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках
капитала и др.
Структура управления ПАО Сбербанк представлена на рисунке 15.
ПАО Сбербанк имеет линейно-штабную структуру управления банком.
Рисунок 15. Структура управления ПАО Сбербанк
Общее собрание акционеров является внешним органом управления
банком. Его исключительная компетенция:
- принятие Устава Банка и внесение в него изменений и
дополнений;
- реорганизация банка;
- ликвидация банка;
- избрание Наблюдательного совета;
46
- избрание Председателя правления банка из числа членов
Наблюдательного совета;
- формирование уставного капитала;
- утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов,
распределение прибыли и убытков.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство
деятельностью Банка:
- определяет приоритетные направления деятельности;
- созыв общих собраний акционеров (учредителей);
- образование и контроль за деятельностью Правлений банка;
- утверждение внутренних документов, определяющих порядок
деятельности органов управления.
Исполнительные органы Банка - Правление и Председатель правления,
осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.
В подчинении председателя правления находится его заместитель,
отдел внутреннего контроля, бухгалтерия, кредитный комитет, юридический
отдел, отдел кадров, маркетинговый отдел.
Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка
осуществляет служба внутреннего контроля.
Бухгалтерию банка возглавляет главный бухгалтер. Главный бухгалтер
отвечает за организацию бухгалтерского учета банка, формирование учетной
политики для целей бухгалтерского и налогового учета, контроль работы
сотрудников бухгалтерии.
Требования главного бухгалтера в части порядка оформления операций
и представления в бухгалтерию необходимых документов и сведений
являются обязательными для всех участников, служб предприятия. В случае
невыполнения требований главного бухгалтера, главный бухгалтер
представляет председателю правления докладную, в которой указывает
характер нарушения и виновное лицо.
47
В подчинении заместителя председателя правления находятся отделы,
основной функцией которых является предоставление банковских услуг.
В структуре банка действует 12 территориальных банков,
рассредоточенных на территории РФ, включающих 92 филиала. Общая
численность подразделений банка составляет 14 330 ед. (на 14.05.2019 г.).
Обслуживание клиентов ПАО Сбербанк осуществляется через офисы,
дистанционно посредством горячей линии, работающей круглосуточно, так
же действуют сервисы сбербанк-онлайн.
На долю ПАО Сбербанк по общему объему активов приходится 28,7%
совокупных банковских активов (по состоянию на 1 января 2019 года). Банк
является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов
населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим
лицам. Проведем анализ основных финансовых показателей деятельности
ПАО Сбербанк (табл. 11).
Преобладающим доходом за исследуемый период банка является доход
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными
организациями. Результат от дохода по ссудам в 2019 году возрос на 13,2% (на
130 188 млн. рублей в абсолютном выражении) по сравнению с 2017 годом.
Результат от размещения средств в кредитных организациях возрос на
263 616 млн. рублей, по комиссионной деятельности - возрос на 36,75% (на 97
741 млн. рублей в абсолютном выражении), прибыль от размещения ценных
бумаг возросла на 54,65% (на 41 327 млн. рублей в абсолютном выражении),
прочие операционные доходы возросли на 200,26% (на 32 187 млн. рублей в
абсолютном выражении), операционные расходы снизились на 94 998 млн.
рублей.
Таблица 3
Основные финансовые показатели деятельности ПАО Сбербанк
за 2017-2019 гг., млн. рублей
Наименование
показателя
2017
2018
2019
Отклоне
-ние
Доход
Расход
Итог
Доход
Расход
Итог
Доход
Расход
Итог
48
2019/
2017
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
По
привлеченным
средствам
кредитных
организаций
45 299
246
601
-201
302
64 397
64 296
101,0
0
116
102
53 788
62 314
263 616
Ссуды
клиентам
182332
8
830996
992332
186714
4
75940
2
11077
42
175938
9
636869
112252
0
130 188
Ценные
бумаги
130400
54773
75627
148212
54509
93703
156679
39725
116954
41 327
Комиссионная
деятельность
297701
31760
265941
360619
43700
31691
9
422337
58655
363682
97 741
Прочие
операционные
доходы
16073
-
16073
33975
-
33975
48260
-
48260
32 187
Операционны
е расходы
-
619806
-
619806
-
76471
6
76471
6
0
714804
-
714804
-94 998
Резерв по
прочим
операциям
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0,00
Налог на
прибыль
-
88513
-88513
-
14960
5
14960
5
-
192320
-
192320
-103
807
Финансовый
результат
218387
-
218387
563660
-
56366
0
662848
-
662848
444 461
Данные изменения привели положительному эффекту, который
выражен в увеличении финансового результата на 203,52% (на 444 4461 млн.
рублей в абсолютном выражении)
Таким образом, ПАО Сбербанк является универсальным
коммерческим банком, имеющим широкий спектр кредитных продуктов. Банк
признан системно значимым кредитным учреждением. Положение банка в
отрасли определяется уровнем развития банковских услуг по основным
направлениям деятельности: оказание банковских услуг корпоративным
клиентам банка, розничным клиентам, компаниям малого и среднего бизнеса.
Финансовые показатели деятельности ПАО Сбербанк находились под
значительным влиянием внешнеэкономических факторов, что сказалось не
нестабильной динамике активов и пассивов. При этом банк смог повысить
эффективность своей деятельности, почти в три раза увеличив прибыль.
49
Трудно переоценить роль ипотечного кредитования в России,
поскольку предоставление населению жилья является одним из самых острых
социальных вопросов. В России жилье - дорогой объект, и почти невозможно
купить квартиру, получая лишь зарплату.
Ипотечное кредитование содержит огромные возможности эконо-
мического развития, развитие системы кредита: позволяет кредиторам
получать гарантируемый доход, населению - финансировать приобретение
недвижимости.
Согласно рейтингу банков Российской Федерации, представленному в
таблице 4, по объему выданных ипотечных кредитов на 31.09.2019 г.
лидерство сохраняют следующие банки: ПАО Сбербанк и Банк ВТБ (ПАО).
Причем объем выданных ипотечных кредитов ПАО Сбербанк превысил
показатели всех остальных банков в совокупности.
Заинтересованность банков в ипотечном жилищном кредитовании
также ясна, в последнее время этот продукт можно считать главнейшим
фактором роста кредитного портфеля для банков. Прошедшие десять месяцев
2019 года позволяют делать определенные выводы. Несмотря на понижение
ставок, сохраняется спрос на рефинансирование. Некоторые банки до сих
демонстрируют высокое проникновение рефинансирования в структуру
продаж по итогам десяти месяцев. Кроме того, для структуризации анализа
50
Таблица 4
Рейтинг банков по объему выданных ипотечных кредитов
в 2019 г.
№
БАНК
Объем
выданных
ипотечных
кредитов за
10 месяцев,
млн.
руб.
Коли-
чество
выдан-
ных
ипотеч
ных
креди-
тов за
10 ме-
сяцев
Доля
рефи-
нанси-
рова-
ния
чужих
клиен-
тов в
объеме
выдачи,
%
Объем
выдачи
на пер-
вичном
рынке
за 10
меся-
цев,
млн
руб.
Кол-во
креди-
тов, вы-
данных
на пер-
вичном
рынке за
10 меся-
цев, шт.
Доля
первичного
рынка в
объеме
выдачи
(без учета
выкупа), %
1
Сбербан
к
1011006
524144
0,65
259891
115136
25,71
2
ВТБ
525441
214242
9,07
206 455
71879
39,29
3
Газпром
банк
92103
34507
7,44
4 918
13960
49,86
4
Россель
-
хозбанк
69083
29850
3,89
30761
10598
44,53
5
Банк ФК
Откры-
тие
62770
24609
6,38
3061
10598
44,53
Русипотека ввела новый параметр для оценки деятельности банков -
объем выданных кредитов на первичном рынке (новостройки и незавершенное
строительство).
Суммарная доля банков, входящих в ТОП-5 составляет более 85%.
Ипотечный кредитный портфель характеризует накопленные
результаты деятельности коммерческого банка. По окончании 2019 г. по
размеру ипотечного кредитного лидирует ПАО Сбербанк - 3 975 462 млн руб.
Доля ПАО Сбербанк на рынке ипотечного кредитования в 2019 году достигла
55,6%.
Активными клиентами ПАО Сбербанк является 60% населения
Российской Федерации. На долю ПАО Сбербанк приходится 40,5% кредитов
физическим лицам и 32,4% кредитов юридическим лицам.
В рамках изменений кредитно-денежной политики в 2019 году- банк
корректировал величину ставок на свои основные продукты. Это в
51
значительной степени положительно действовало на объемы кредитного
портфеля в целом.
Сбербанк является крупнейшим игроком на российском рынке
ипотечного кредитования. За 2018 год доля Сбербанка на российском
ипотечном рынке увеличилась на 0,7% и составила 56,3% «...В 2018 году
Сбербанк выдал 829 тыс. ипотечных кредитов на общую сумму 1563 млрд
рублей. По сравнению с предыдущим годом объем выданных ипотечных
кредитов вырос на 44%». В 2019 году доля жилищного кредитования еще
повысилась и продолжила занимать наибольшую долю в розничном портфеле.
Значительным изменениям подвергся объем ипотечных жилищных кредитов
ПАО Сбербанк.
В таблице 5 представлены количественные характеристики жилищного
кредитования ПАО Сбербанк.
Таблица 5
Количественные характеристики жилищного кредитования ПАО
Сбербанк за 2017-2019 гг.,
Показатели
2017
2018
2019
Темп
прирос-
та 2018/
2017, %
Темп прироста
2019/ 2018, %
Объем выданных кредитов,
млрд. руб.
1092
1563
1011
43,13
-35,3
Количество выданных
кредитов, тыс. шт.
632
829
524
31,11
-36,8
Как видно из данных таблицы 5, а наблюдается значительное снижение
объемов ипотечного кредитования. ПАО Сбербанк за 2 оставшихся месяца
должен увеличить размещение жилищных кредитов почти на треть, чтобы
выровнять результативность на уровне предыдущих периодов.
Одним из факторов, которые повлияли на изменение объема
жилищного кредитования, является ценовая политика Сбербанка.
Так, в первой половине 2018 года были усовершенствованы условия на
кредитных продуктах для молодых семьей, для заемщиков, получающих
жилье от строительных организаций - партнеров банка, для семей со вторым и
третьим ребенком, для тех, кто рефинансировал кредит обеспечив его
52
безопасность недвижимостью и также для клиентов, получающих гараж или
место для парковки.
Также на рост показателей повлияла оптимизация внутренних
процессов банка. Например, начиная с 2018 года Сбербанк предоставляет
сервис безопасных расчетов (возможность безналичного взаиморасчета за
объект недвижимости между покупателем и продавцом без посещения банка).
Им пользуются уже 250 застройщиков.
Для того, чтобы провести операции с недвижимостью Сбербанк создал
мультиформатную платформу «ДомКлик». Она позволяет подавать заявление
на ипотеку, выбирать и одобрять объект недвижимости и также представлять
документы согласно сделке для государственной регистрации права
собственности.
В таблице 6 отражены данные по ипотечному сегменту розничного
кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
Таблица 6
Анализ ипотечного кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе
срочности за 2017-2019гг., млрд.руб.
Показатели
2017
2018
2019
Темп-
прирос
та2018/
2017, %
Темп при-
роста
2019/
2018, %
Непросроченные ссуды
2431,1
2629,7
3087,0
8,17
17,39
Ссуды с задержкой платежа на срок до
30дней
42,4
42,3
33,7
-0,24
-20,33
Ссуды с задержкой платежа на срок от
31 до 60 дней
12,0
12,8
8,0
6,67
-37,50
Ссуды с задержкой платежа на срок от
61 до 90 дней
5,0
5,2
3,8
4,00
-26,92
Ссуды с задержкой платежа на срок от
91 до 180 дней
9,4
7,2
6,3
-23,40
-12,50
Ссуды с задержкой платежа на срок
свыше 180 дней
54,7
53,7
51,8
-1,83
-3,54
Всего просроченных ссуд
123,5
121,2
103,6
-1,86
-14,52
Итого жилищных кредитов
физическим лицам
2554,6
2750,9
3190,6
7,68
15,98
Резерв под обесценение
57,3
46,6
59,7
-18,67
28,11
Итого жилищных кредитов за вычетом
резерва под обесценение
2497,3
2704,3
3130,9
8,29
15,77
53
Просроченные ссуды подразделяются по срокам: ссуды с задержкой
платежа на срок до 30 дней, на срок от 31 до 60 дней, на срок от 61 до 90 дней,
на срок от 91 до 180 дней и на срок свыше 180 дней. Объем просроченной
задолженности по жилищным кредитам физическим лицам за 2018 год
значительно снизился - на 14,52%. Качество портфеля жилищных (в том числе
ипотечных жилищных) кредитов оставалось высоким, т.к. ссуды с просрочен-
ными платежами свыше 90 дней (неработающие кредиты) за анализируемый
период имели тенденцию к уменьшению.
Ссуды, просроченные свыше, чем на 90 дней, являются нерабо-
тающими. Неработающие кредиты - совокупный объем требований к
заемщику в случае, если на отчетную дату хотя бы один очередной платеж (по
основному долгу и (или процентам) просрочен на срок свыше 90 дней.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
Сбербанк важно проанализировать сумму неработающих кредитов, так как с
их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля. Под
неработающим кредитом следует понимать просрочку платежа по основной
сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней.
Кредиты, просроченные свыше, чем в течение 90 дней, определяются
как неработающие. Неработающие кредиты - суммарный объем требований
заемщику в случае, если для отчетной даты по крайней мере одна следующая
(по основному долгу и (или процентам) просрочен на срок свыше 90 дней.
Ипотечный портфель банка до вычета резерва под обесценение вырос
в 2019 г. на 15,98% до 3130,9 млрд.руб. (в 2018 году отмечался прирост на
7,68), чему способствовало государственное субсидирование процентной
ставки (возмещение разницы между установленной государством льготной
ставкой и рыночным процентом по кредитам, предоставляемое за счет
государственного бюджета) по ипотечным программам: «Приобретение
строящегося жилья», «Военная ипотека», «Ипотека с государственной
поддержкой для семей с детьми». Следует отметить, что для ипотечного
54
кредитования отмечается отрицательная динамика развития, что выражается в
увеличение темпов роста объёма задолженности по ипотечным кредитам.
Рост резервов по ссудам за 2019 год составил 28,11%, притом, что
годом ранее резервы сократились на 18,67%,
В таблице 7 приводится анализ качества непросроченных ипотечных
кредитов ПАО Сбербанк до вычета резерва под обесценение за 2017-2019гг.
Таблица 7
Анализ качества непросроченных ипотечных кредитов ПАО
Сбербанк до вычета резерва под обесценение за 2017-2019гг.,
млрд. руб.
№Группы
2017
2018
2019
Группа1
117,7
80,4
75,1
Группа2
2292,6
2533,8
3000,4
Группа3
20,8
15,5
11,5
Итого
2431,1
2629,7
3087,0
Непросроченные ссуды физическим лицам были объедены в три
группы, представленные в таблице. Характеристика данных групп отражена в
таблице 8.
Таблица 8
Характеристика групп качества
непросроченных кредитов коммерческого банка ПАО Сбербанк
Группа
Уровень обслуживания долга
Финансовое положение заемщика
I
хороший
отличное
II
хороший/средний
хорошее/среднее
III
средний
среднее
Следует отметить, что на практике доля первой группы качественных
ссуд составляет порядка 10-20%, однако в 2019 году доля данной группы в
ПАО Сбербанк составила 2,5%. За анализируемый период наибольшую долю
в структуре занимала вторая группа - 95-97%, которая характеризуется
средними показателями уровня обслуживания долга и финансового
положения заемщиков. В третью группу попадают «проблемные кредиты» с
долей от 0,5%.
Банку необходимо отдать наибольшее предпочтение первой группе
качества, так как она характеризуется высокими показателями уровня
обслуживания долга и финансового положения заемщиков, следовательно,
низкими процентами вероятности нарушений условий кредитного договора