27
сумма выручки за вычетом комиссионных, зачисляется на его счет, как прави-
ло, немедленно. В завершении производятся расчеты банка-эквайрера (обслу-
живающего предприятия) и держателя карты с банком-эмитентом. Схема рас-
четов с использованием кредитных и дебетовых карт с магнитной полосой при-
ведена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Схема расчетов с использованием карт с магнитной полосой
Источник: Курьянова С.Л. Место пластиковых банковских карт в системе
платежного инструментария и основы их функционирования//Проблемы эко-
номики, социальной сферы и права, материалы VIII научно-практической кон-
ференции,20.06.16- Иркутск.: Издательство БГУЭП,2016.- с.120
1. Оплата покупки (ввод карточки в считывающее устройство);
2. Запрос о возможности работы с картой;
3. Запрос о платежеспособности клиента;
4. Подтверждение платежеспособности;
5. Передача торгового чека в банк-эквайрер;
6. Расчеты обслуживающего банка с предприятием торговли, сервиса;
2
3
4
5
7
8
6
4
1
Банк-
эмитент
карты
Процессинговый
центр
6
5
2
4
7
7
8
3
Владелец карты
Банк-
эквайрер
Предприя-
тие торгов-
ли, серви-
са
28
7. Взаиморасчеты между банками;
8. Расчеты держателя карты с банком-эмитентом.
Данная схема отражает технологию расчетов дебетовыми картами. В слу-
чае использования кредитных карт спустя установленный в договоре срок бу-
дет проведена 9 операция – погашение задолженности держателя карты эми-
тенту по предоставленному кредиту.
Обработка смарт-карт существенно отличается от обработки карт с маг-
нитной полосой. Поскольку карта содержит информацию о состоянии счета
владельца, то операция на неавторизуемые суммы производится в режиме off-
line, т.е. без связи с центром авторизации. Карта вставляется в специальное счи-
тывающее устройство (POS-терминал), держатель карты на клавиатуре терми-
нала вводит свой ПИН-код, а продавец – сумму покупки.
Терминал проверяет подлинность и покупательную силу карты и в случае
достаточности средств на счете производится уменьшение баланса карты на
сумму операции. Средства на счет продавца перечисляются после сеанса связи
с банком. Схема расчетов картой со встроенной микросхемой представлена на
рисунке 2.
1
2
3
4
5
6
7
8
2
5
1
Банк-
эмитент
карты
Процессинговый
центр
8
4
5
7
9
6
Владелец карты
Банк-
эквайрер
Предприя-
тие торгов-
ли, серви-
са
2
3
7
29
Рисунок 2 – Схема расчетов с использованием карты со встроенной мик-
росхемой
Источник: Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. Посо-
бие. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. – 400 с.
1. Ввод ПИН-кода и суммы покупки;
2. Идентификация и проверка платежеспособности карты;
3. Списание суммы покупки с карты;
4. Информация о проведенных операциях;
5. Обновление «черного» списка;
6. Реестр операций;
7. Расчеты между банками;
8. Расчеты обслуживающего банка с предприятием торговли, сервиса;
9. Расчеты владельца карты с банком-эмитентом.
Расчеты при помощи карт со встроенной микросхемой значительно уско-
ряют и упрощают процесс прохождения платежей, не требуют постоянного ис-
пользования телекоммуникационных линий связи. Смарт-карты имеют больше
степеней защиты по сравнению с магнитными картами, поэтому более надежны
в использовании.
Банковские пластиковые карты, являясь техническим инструментом си-
стемы расчетов, ограниченно включаясь в систему платежного инструмента-
рия, являются промежуточным инструментом данной системы, при использо-
вании которого возможны как дебетовые, так и кредитовые переводы. Не явля-
ясь деньгами с научной точки зрения, банковские пластиковые карты выступа-
ют носителями информации о денежных потоках и усиливают абстрактность
современных расчетов.
30
1.2. Нормативно-правовое регулирование рынка банковских карт
На современном этапе развития российского общества пластиковые кар-
ты в сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее опти-
мальных инструментов организации безналичных расчетов на ближайшую пер-
спективу и особый механизм оказания электронных банковских услуг.
Основными предпосылками развития российского рынка банковских карт
являются:
интеграция в мировую систему безналичных платежных систем;
стремление кредитной организации выйти на международный рынок
и, как следствие, возрастание его престижа и привлекательности для клиента;
организация оперативных и удобных для клиентов форм расчетов;
уменьшение объема наличных средств, вследствие этого снижение
стоимости осуществляемых операций.
В соответствии с целым рядом документов программного характера
(Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского
сектора Российской Федерации, Основными направлениями денежно-
кредитной политики) одним из важнейших направлений является сокращение
наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных расче-
тов, базирующихся на современных банковских технологиях, включая платеж-
ные карты. Нормативное регулирование безналичных расчетов, осуществляе-
мых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной
из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере
платежных систем и расчетов.
Говоря о правовой основе регулирования отношений в сфере выпуска и
обращения банковских крат, следует отметить, что интенсивное развитие бан-
ковских услуг с их использованием происходит на фоне существенного отста-
вания темпов разработки и принятия законодательных актов, регулирующих
процесс их обращения.
Обращение банковских карт в России регулируется:
31
Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершае-
мых с использованием платежных карт, утв. ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. №
266-П;
Положением ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осу-
ществления перевода денежных средств»;
письмом Банка России от 10 июня 2005 г. № 85-Т «О применении нор-
мативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием бан-
ковских карт»;
письмом Банка России от 10 июня 2005 г. № 86-Т «О составлении и
предоставлении отчетности кредитных организаций» и другими актами.
На практике расчеты с использованием банковских карт в РФ осуществ-
ляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и ло-
кальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых са-
мими участниками расчетов).
Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавлива-
ющим общие принципы регулирования названных отношений, является подза-
конный акт – положение Центрального Банка Российской Федерации «Об
эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием пла-
тежных карт», утвержденное ЦБ РФ 24 декабря 2004 г., № 266-П.
В Положении четко определено, что банковская карта признается видом
платежной карты и служит инструментом безналичных расчетов, предназна-
ченным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными
юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у
эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом.
Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по
операциям, совершаемых с использованием расчетных карт, кредитных карт,
порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и
уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в до-
говоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения.
32
В Положении № 266-П определено:
эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осу-
ществляться только кредитными организациями-резидентами;
в целях практической поддержки развития новых видов инструментов
безналичных расчетов в Положение включены нормы, регулирующих расчеты
по операциям с использованием платежных карт – предоплаченных карт (при
совершении клиентом – физическим лицом операций с использованием предо-
плаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с
физическим лицом не заключается);
установлены единые требования к документарному оформлению опе-
раций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы
обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;
в связи с изменениями норм валютного законодательства в Положе-
нии № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с использованием пла-
тежных, в том числе банковских, карт. В частности, расширен перечень опера-
ций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юри-
дическими лицами (резидентами и нерезидентами) на территории Российской
Федерации и за ее пределами операций с соблюдением требований валютного
законодательства;
требования положения не распространяются на технологические ас-
пекты проведения операций с использованием платежных карт;
из положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета
операций, совершаемых с использованием платежных карт, а также требование
о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, одно-
значно его идентифицирующих. Последнее обусловлено тем, что правила пла-
тежных систем допускают размещения на карте одновременно логотипа кре-
дитной организации-эмитента и наименование кредитной организации-агента, а
также появлением новых карточных продуктов, предназначенных для платежей
в сети Интернет (так называемых виртуальных крат).
33
В Положении № 266-П отмечено, что банковская карта выдается клиенту
на основании заключенного с ним договора. Положение не регулирует специ-
альным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие
отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулиро-
вание таких отношений находится за пределами компетенции Банка России
установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Бан-
ке России)». К таким отношениям следует применять правовые нормы, содер-
жащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации.
В настоящее время лиц, уличенных в незаконном использовании пласти-
ковых карт, пытаются привлекать к уголовной ответственности по статье о мо-
шенничестве. В силу ряда обстоятельств доказательство самого факта мошен-
ничества с использованием пластиковой карты сопряжено с определенными
трудностями. Известны случаи, когда лица, задержанные при попытке снять
наличные деньги по поддельной карточке, отпускались по решению прокурора
со следующей мотивировкой: «за отсутствием состава преступления», т.е.,
иными словами, данное деяние не рассматривается как уголовно наказуемое,
т.к. не предусмотрено действующим Уголовным Кодексом.
Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а так-
же проведения расчетов с их использованием являются положения ст. 8 и 34
Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом эко-
номической деятельности.
Несмотря на имеющуюся теоретическую базу, разработки ученых-
экономистов и правоведов в области обращения банковских карт, законода-
тельство, регулирующее данную сферу отношений, сильно отстает. Это выра-
жается, прежде всего, в отсутствии нормативного правового акта уровня зако-
на, устанавливающего правила осуществления безналичных расчетов, опосре-
дованных банковскими картами. При этом даже применяемое сейчас Положе-
ние № 266-П содержит ряд противоречий и проблем, которые требуют изуче-
34
ния и разрешения в целях совершенствования процесса обращения банковских
карт.
Развитие рынка пластиковых карт зависит от ряда следующих факторов:
наличие полностью сформированной научно обоснованной и практи-
чески подтвержденной правовой базы;
экономико-организационная деятельность банков, имеющих в своем
арсенале услуг банковские карты, а также увеличение предложений со стороны
банков в данной сфере;
уровень развития сети терминалов в организациях торговли и услуг и
расширение инфраструктуры обслуживания крат;
рост степени доверия со стороны населения к банковским картам по-
средством повышения финансовой грамотности населения.
Линейка банковских услуг в сфере обращения банковских карт должна
находиться в постоянной динамике, чтобы удовлетворять потребности клиен-
тов. Именно это позволит развивать банковский бизнес в целом. Подобная по-
ложительная динамика возможна лишь при условии достаточной правовой ба-
зы, которая должна стать верным ориентиром в процессе совершенствования
обращения банковских карт на территории Российской Федерации, что будет
способствовать развитию всей экономики российского государства.
35
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ
2.1. Технология безналичных расчетов на основе карт
Важное значение для определения систем организации работы с пластико-
выми картами имеет исследование аспектов технологии безналичных расчетов
на основе карт.
Платежные схемы. Традиционно по форме расчетов банковские карты
делят на дебетовые и кредитные.
Вопрос о выдаче кредитной карточки банком-эмитентом решается на ос-
нове доступных ему сведений о кредитной истории клиента, то есть о том, ка-
ковы доходы клиента, где и когда клиент пользовался кредитом, насколько ак-
куратно возвращал его, насколько часто берутся кредиты и т.д. Кредитная ис-
тория позволяет банку оценить степень риска при выдаче карточки и, соответ-
ственно, сформулировать требования о предоставлении клиентом тех или иных
гарантий. Если клиент благополучен - за ним нет прегрешений, у него стабиль-
ное положение и доходы, он имеет счет в данном банке или пользуется услуга-
ми другого известного банка - кредитная карточка выдается без дополнитель-
ных условий. В прямо противоположном случае, когда, например, о клиенте
неизвестно ничего, либо за ним числятся нарушения, ему может быть либо от-
казано в выдаче кредитной карты, либо банк может потребовать предваритель-
ного внесения страхового депозита в размере, превышающем лимит кредита,
либо ему может быть предложена дебетовая карта.
Отметим, что именно в качестве “незнакомцев” и фигурируют отечествен-
ные граждане, пытающиеся получить, например, карточки VISA или
Eurocard/Mastercard. Размер требуемого страхового депозита в этом случае за-
висит от типа карточки и составляет от нескольких сотен до нескольких тысяч
долларов. В России потенциальными обладателями таких карточек может стать
ограниченное число лиц. Немногие могут позволить себе «заморозить» под ми-
нимальный процент несколько тысяч долларов.
36
Лимиты операций по кредитным карточкам - величина кредитной линии,
количество и максимальные суммы приобретений и/или получения наличных
за тот или иной промежуток времени - устанавливаются индивидуально для
каждого клиента. Размер устанавливается исходя из состоятельности клиента,
его ежемесячных доходов. Что же касается сроков действия лимитов, то типич-
ным является месячный лимит, в рамках месячного лимита могут быть допол-
нительно установлены недельные лимиты. Кроме того, могут быть установлены
и ежедневные лимиты получения наличных.
Кредитная схема предполагает нулевой исходный остаток на карт-счете.
Все операции записываются на кредит, который держатель карточки должен
погашать на определенных условиях.
По завершению очередного «делового периода» (обычно месяца), пользо-
ватель карточки получает сообщения банка, содержащие данные за период, обо
всех платежах по карточке, информация о которых поступила в банк. При
наступлении контрольной даты, обычно по истечении нескольких дней после
получения ежемесячной выписки по карточному счету, проценты на сумму
кредита (долга) не начисляются, но необходимо обязательно оплатить некото-
рый ранее оговоренный минимум долга. После чего владельцу карты вновь от-
крывается кредитная линия. Кредитная линия будет открыта в размере неис-
пользованной части кредитного лимита. Остаток по задолженности, на который
уже будут начисляться проценты, можно гасить в течение достаточно длитель-
ного срока (например, года). Отметим, что именно проценты по неполностью
возвращенным кредитам и формируют основную часть дохода банка при опе-
рациях с кредитными карточками.
Держатели карт лишают банк запланированных доходов, если оплачивают
свой долг полностью до начала начисления по нему процентов. В этом случае
работает расчетная схема, которая предполагает оплату всей суммы произве-
денных за месяц расходов в течение определенного периода. Такие клиенты яв-
ляются чистыми «потребителями удобств». Они получают все выгоды от поль-