25
о порядке установления даты предстоящих платежей (ДПП) при
расчетных операциях исходя из документопробега между банком-
респондентом и банком-корреспондентом;
о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде
электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с
перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций,
способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде
электронного документа);
об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-
отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее
отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-
корреспонденте одной датой;
о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при
поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевремен-
ном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной опе-
рации либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
об обязательствах банка-респондента по пополнению
корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к
этому счету;
о кредитовании счета банком-корреспондентом;
об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения
банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;
о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по
корреспондентскому счету.
Корреспондентский счет закрывается при расторжении договора счета в
случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка
России и договором счета. Банк-корреспондент уведомляет о закрытии корре-
спондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на
которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в
бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.
26
Преимущества расчетов на основе прямых корреспондентских
отношений:
ускоряются расчеты (осуществляются напрямую, без РКЦ);
расширяется спектр дополнительных околорасчетных услуг;
используются опыт и технологии крупных банков-корреспондентов
, в том числе зарубежных;
расширяется и усложняется платежный инструментарий;
данные расчеты интересны клиентам, имеющим устойчивые
отношения с клиентами других банков;
возникают условия для клиринга.
Недостатки этих расчетов:
наличие множества корреспондентских счетов существенно услож-
няет организацию работы и контроля за их совокупностью, а также требует
дополнительного административного вмешательства;
денежные средства рассредоточиваются по многочисленным счетам
, причем проценты на остатки по счетам НОСТРО существенно ниже рыночных
ставок, а в некоторых случаях они вообще не начисляются;
возникают риски финансовой ненадежности контрагентов;
стоимость платежей возрастает, а скорость их проведения
снижается
1
.
Одним из видов межбанковских расчетов являются клиринговые
расчеты. Они проводятся с использованием мощной вычислительной системы
банка-посредника (клирингового банка) и открытых в нем корреспондентских
счетов банков – участников расчетов.
Современная расчетная небанковская кредитная организация проводит
внутрирегиональный и межрегиональный клиринг на валовой основе и нетто-
основе.
1
Сиземова О.Б. О роли юридических фактов в формировании правосубъектности участников межбанковских
расчетов // Банковское право. 2014. № 2. С. 29 - 42.
27
При валовых расчетах все проходящие платежи плательщика к получа-
телю последовательно отражаются на счетах расчетной системы и сопровож-
даются реальным движением денежных средств. В отличие от этих расчетов
взаимное погашение равновеликих сумм задолженности в результате клиринга
между дебиторами и кредиторами завершается платежами лишь на разницу
между суммами взаимных обязательств. Данный метод безналичных расчетов
требует минимального использования реальных денежных средств, поскольку в
процессе клиринга деньги как средство обращения не участвуют, а присут-
ствуют идеально как мера стоимости. Это, в свою очередь, сокращает общую
потребность участников расчетов в собственных оборотных средствах и
обеспечивает экономию кредитных ресурсов банка. У клиринговых взаимоза-
четов есть и чисто экономические плюсы, такие как увеличение скорости об-
ращения денежной массы, что является относительно неинфляционным
источником развития экономики страны в целом.
Банковский клиринг – прогрессивный метод регулярных безналичных
платежей, основанный на расчете и зачете взаимных денежных требований и
обязательств юридических и физических лиц с последующим переводом сальдо
. В настоящее время используются две модели клиринговых расчетов
1
.
Клиринговые операции классифицируются по таким признакам, как
периодичность проведения, состав участников, сфера применения и по
технологии проведения.
Межфилиальные расчеты (МФР) – расчеты между головным банком и
его филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации.
Банк России обязал кредитные организации при наличии у них
филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных операций в
филиалах и разрабатывать внутрибанковские правила, которые оформляются в
виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредит-
ной организации. Во внутрибанковских правилах должны быть отражены:
1
Соловьев П.Ю. Регулирование и централизованный клиринг внебиржевых деривативов // Управление в кре-
дитной организации. 2013. № 2. С. 97 - 112.
28
порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка
пассивного счета) счетов МФР;
процедура идентификации каждого участника расчетов в системе
МФР кредитной организации (в системе технических, телекоммуникационных
средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность
проведения расчетных операций между подразделениями кредитной
организации) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами
подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи
в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);
описание документооборота, порядок передачи и обработки расчет-
ных документов при проведении операций по счетам МФР, а также последова-
тельность прохождения документов между подразделениями кредитной орга-
низации;
порядок экспедирования расчетных документов;
порядок установления ДПП при проведении расчетных операций
исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;
порядок проведения расчетных операций подразделениями кредит-
ной организации при перераспределении денежных средств;
порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями
кредитной организации по счетам МФР и перераспределению денежных
средств;
порядок действий подразделений кредитной организации при
поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установ-
ленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о
совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с воз-
никновением форс-мажорных обстоятельств;
другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кре-
дитной организации.
Таким образом, межбанковские расчеты в России могут осуществляться
с использованием:корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке
29
России;корреспондентских счетов, открытых в кредитных организациях;счетов
участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях,
проводящих расчетные операции;счетов межфилиальных расчетов, открытых
внутри одной кредитной организации.Межбанковские расчеты выполняются по
тем же принципам, что и безналичные расчеты.
1.4Организация безналичных расчетов с участием физических лиц
Порядок организации безналичных расчетов с участием физических лиц
регламентируется«Положением о правилах осуществления перевода денежных
средств» (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П)(ред. от 05.07.2017)
1
.
Безналичные расчеты физические лица ведут через кредитные организа-
ции (филиалы), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую
открытие и ведение банковских счетов физических лиц и перевод денежных
средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за
исключением почтовых переводов).
Безналичные расчеты для физических лиц возможны по текущим счетам
и без открытия банковского счета.
Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, от-
крываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского
счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с
предпринимательской деятельностью.
Для открытия текущего счета физическое лицо должно представить
следующие документы:
паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
карточку с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026,
оформленную в установленном Банком России порядке;
иные документы, предусмотренные законодательством и (или)
договором банковского счета
1
.
1
«Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-
П) (ред. от 05.07.2017) // Вестник Банка России. № 34. 28.06.2012.
30
После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним
заключается договор банковского счета, в его присутствии снимается копия с
документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся
в юридическом деле клиента.
При безналичных расчетах по текущим счетам физические лица могут
применять расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по
инкассо.
Денежные средства с текущего счета физического лица банк списывает
по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях,
предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в
пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных рас-
четных документов к текущему счету физического лица не ведется.
Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу право
распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на
основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями
законодательства. Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение
текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк заявления.
Доверенность и заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком
.
Без открытия банковского счета совершаются операции по переводу
принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с ведением ими
предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.
Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных
средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета дово-
дятся до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том
числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, вклю-
чая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми фи-
1
Столяров Д.А. Платежную карту к оплате не приняли: последствия // Предприятия общественного питания:
бухгалтерский учет и налогообложение. 2017. № 7. С. 44 - 49.
31
зическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных
средств.
Платежные поручения физические лица используют для перечисления
денежных средств в соответствии с законодательством РФ при расчетах, не
связанных с предпринимательской деятельностью. Платежные поручения на
перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполнен-
ные и оформленные физическим лицом, банк принимает или составляет по за-
явлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем сче-
те. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных
поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных
средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита
(овердрафта). Частичная оплата платежных поручений не допускается.
Физические лица вправе применять все виды аккредитивов для
безналичных расчетов, если расчеты не связаны с предпринимательской
деятельностью.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств
(физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем или юри-
дическим лицом).
При применении аккредитивов в договоре между плательщиком и полу-
чателем средств (далее – основной договор) рекомендуется отражать
следующие данные:
наименование банка-эмитента;
наименование банка, обслуживающего получателя средств;
наименование получателя средств или фамилию, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность; адрес проживания получателя,
если им является физическое лицо;
сумму аккредитива;
вид аккредитива;
способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
32
способ извещения плательщика о номере счета для депонирования
средств, открытого исполняющим банком;
полный перечень и характеристику документов, представляемых
получателем средств;
сроки действия аккредитива, представления документов, подтвер-
ждающих выполнение условий аккредитива (выполнение работ, оказание услуг
и т.д.), и требования к оформлению указанных документов;
ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обя-
зательств
1
.
В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся
порядка расчетов по аккредитиву.
Платеж по аккредитиву проводится в безналичном порядке путем пере-
числения суммы аккредитива на счет получателя средств при выполнении
условий аккредитива. Допускаются частичные выплаты по аккредитиву, если
они предусмотрены условиями аккредитива.
Для безналичных расчетов физические лица применяют чеки, выпускае-
мые банками, которые должны содержать все обязательные реквизиты, уста-
новленные ГК РФ, а также могут содержать дополнительные реквизиты,
определяемые целями их применения. Форму чека банк устанавливает
самостоятельно. Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или
чекодержателя. Если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивает
обслуживающий его банк-плательщик за счет денежных средств чекодателя,
которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Расчеты по инкассо с участием физических лиц выполняются при
наличии текущего счета:
для взыскания по исполнительным документам в случае их предъ-
явления через обслуживающий банк (банк-эмитент);
1
Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИН-
ФРА-М, 2012. 592 с.
33
в случаях, предусмотренных основным договором, при условии
предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств
со счета плательщика без его распоряжения.
По итогам первой главы выпускной квалификационной работы были
сделаны следующие выводы. Система безналичных расчетов в РФ – это сово-
купность государственных законов и правил, регулирующих механизм
организации расчетов в экономике, и совокупность банковских и иных учре-
ждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за правильностью
их осуществления. Ее элементами являются:принципы организации
безналичных расчетов;формы расчетов;способы платежа;инструменты платежа
и соответствующий документооборот.В настоящее время в нашей стране сфор-
мированы следующие принципы организации безналичных расчетов: принцип
проведения всех расчетов между предприятиями и организациями через
учреждения банков; принцип списания денежных средств банком со счета кли-
ента по распоряжению его владельца; принцип срочности проведения платежа;
принцип осуществления платежа при наличии средств на счете плательщика
или его права на кредит; принцип ликвидности и принцип правового регулиро-
вания. Все они тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены. Нарушение одного
из них приводит к нарушению других. Соблюдение всех перечисленных прин-
ципов обеспечивает режим наибольшего благоприятствования в экономических
отношениях плательщика, получателя средств и банков, проводящих расче-
ты.Безналичные расчеты с участием юридических лиц производятся платеж-
ными поручениями, аккредитивами, чеками, инкассо, векселями. Межбанков-
ские расчеты в России могут осуществляться с использованием: корреспон-
дентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; корреспондентских
счетов, открытых в кредитных организациях; счетов участников расчетов, от-
крытых в небанковских кредитных организациях, проводящих расчетные
операции; счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной
организации. Межбанковские расчеты выполняются по тем же принципам, что
34
и безналичные расчеты. Безналичные расчеты для физических лиц возможны
по текущим счетам и без открытия банковского счета.