как высокорискованная, связанная с размещением денежных средств в
низкокачественные активы. По итогам формирования резервов, адекватных
принятым рискам, кредитная организация до конца утратила собственные
средства (капитал). Собственниками и руководителями банка эффективные
меры для налаживания деятельности кредитной организации приняты не было.
Принимая во внимание все данные обстоятельства, Банк России исполнил
обязанность по отзыву лицензии на осуществление банковских операций у
кредитной организации согласно статье 20 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности». Банком России было предложено принять участие в
осуществлении мер по предупреждению банкротства банка Экспресс-Волга
Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ).
Первоочередными мерами по санации Банка являлось возложение функции
временной администрации на АСВ в целях получения контроля над
деятельностью Банка и обеспечения сохранности имущества в интересах
клиентов. Для определения точного размера финансовой помощи была
проведена подробная проверка финансового положения Банка.
АКБ «Российский Капитал»
1
был выбран и привлечен в роли инвестора
для осуществления мер по предупреждению банкротства. 99,99 % акций АКБ
«Российский Капитал» принадлежат «Агентству по страхованию вкладов». Банк
России предоставил финансирование в виде кредита АСВ, средства которого в
последствие были направлены в АКБ «Российский Капитал» для поддержания
на требуемом уровне ликвидности АО АКБ «Экспресс-Волга».
21.09.2015 Банком России установлен список изменений в Плане участия
АСВ для осуществления мер по предупреждению банкротства Банка.
«Агентство по страхованию вкладов» провела отбор среди кандидатов,
желающих принять участие в санации Банка. Основной мерой отбора инвестора
являлся минимальный комплексный размер финансовой помощи, направляемой
АСВ на финансовое улучшение состояния Банка. В качестве такового был
выбран ПАО «Совкомбанк» как кандидат, предложивший наиболее выгодные
1
АКБ «Российский капитал» — российский коммерческий банк, который основан в 1993
году. С 2009 года находился на санации в АСВ. В конце 2017 года 100% акций банка
переданы в ДОМ.РФ.
условия по финансированию мероприятий для предупреждения банкротства
Банка.
Для того чтобы подробнее разобраться в данной теме, проанализируем
основные факторы, которые оказали наибольшее влияние на изменение
финансового положения Банка «Экспресс-Волга»:
- у Банка возник дефицит ликвидных активов в связи с тем, что активы в
размере 32 890 856 тысячи рублей были размещены в ОАО АКБ
«Пробизнесбанк» в виде межбанковских кредитов и средств на
корреспондентских счетах НОСТРО на дату отзыва лицензии у последнего;
- у Банка по состоянию на 19 августа 2015 г. образовалось недоначисление
в обязательные резервы в размере 1 000 454 тысячи рублей. Была предоставлена
рассрочка по погашению недовзноса в обязательные резервы с 19 августа 2015 г.
по 1 августа 2017 г., составлен план-график погашения, согласованный с Банком
России;
- по результатам проверки Банком России по состоянию на 01.09.2015
года Банком было досоздано 7,9 млн. рублей резерва. В последующем принято
решение о досоздании резервов на общую сумму 939,6 млн. рублей.
- в результате формирования данных резервов, капитал Банка,
рассчитанный в соответствии с Положением Банка России 28 декабря 2012 г.
(редакция от 04.08.2016) № 395-П «О методике определения величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», стал
отрицательным и на 16 сентября 2015 г. составил «минус» 411 млн. рублей;
- временной администрацией по управлению Банком было принято
решение о необходимости уменьшения размера уставного капитала Банка, с
учетом отрицательного значения величины собственных средств, до 1 рубля;
- между ПАО «Совкомбанк» и Экспресс-Волга 24.09.2015 г. заключен
договор займа на сумму 49 850 млн. рублей в соответствии с Планом участия
Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банка
- зарегистрирован выпуск акций Банка на сумму 1 рубль. Размер уставного
капитала Банка по итогам выпуска составил 1 рубль, поэтому общая
номинальная стоимость всех акций, включая ОАО АКБ «Пробизнесбанк»
составил 1 рубль.
- 09.11.2015 временной администрацией принято решение об увеличении
уставного капитала за счет размещения дополнительного выпуска акций банка и
утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций, которые
позже были выкуплены ПАО «Совкомбанк».
Последний пункт позволил ПАО «Совкомбанк» стать основным
акционером Банка с долей более чем 99,99%. А уже c 29.09.2016 стал
единственным акционером Банка «Экспресс-Волга».
Впоследствии запланирована реорганизация Банка в виде его
присоединения к Инвестору.
С учётом отмеченных мероприятий Банк в 2015 году осуществлял свою
деятельность в стандартном режиме, выполняя весь необходимый комплекс
банковских услуг и обеспечивая бесперебойное обслуживание клиентов.
Подразделения Банка были расположены на основных территориях Поволжья,
что позволило войти в новый для «Совкомбанка» регион, а также приобрести
экспертизу в расчётно-кассовом обслуживании малого и среднего бизнеса.
В связи с оптимизацией расходов Банка были закрыты филиалы в городе
Ставрополь и в городе Воронеж в 2015 году. По состоянию на 01 января 2016
года на территории Российской Федерации остался работать 1 филиал Банка в
городе Волгоград, а также 83 внутренних структурных подразделения, в том
числе 46 дополнительных офисов, 31 операционный офис, 6 кредитно-кассовых
офисов. Численностью сотрудников Банка составляла 1786 человек1.
Краткая характеристика деятельности Банка.
Рассмотрим ключевые направления деятельности Банка. Одним из
лидирующих пунктов является предоставление объемного спектра финансовых
услуг и продуктов для физических и юридических лиц. Не менее важным
направлением считается разработка и внедрение новых банковских технологий,
1
По данным пояснительной информации к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА» за 2015 год
сосредоточенных на создание комфортных условий для клиентов абсолютно
разного профиля.
Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом,
утвержденным решением общего собрания акционеров, а также в соответствии
со следующими лицензиями Банка России:
на осуществление банковских операций со средствами физических лиц в
рублях и иностранной валюте № 3085 от 08.09.2016.
на осуществление банковских операций со средствами юридических лиц
в рублях и иностранной валюте № 3085 от 08.09.2016.
на осуществление дилерской деятельности № 034-13902-010000 от
03.10.2014.
Согласно имеющимся лицензиям на осуществление банковских операций,
уставом Банка и другими нормативными документами Банк имеет право
осуществлять операции в рублях и иностранной валюте такие как:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
размещение привлеченных средств во вклады денежных средств
физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических
и юридических лиц;
выдачу банковских гарантий;
проведение кассового обслуживания физических и юридических лиц;
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств;
инкассирование денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов;
осуществление покупки-продажи иностранной валюты в наличной и
безналичной формах.
С 01 января 2018 года АО АКБ «Экспресс-Волга» относится к банкам с
универсальной лицензией
1
. Банк представлен головным офисом,
расположенным в г. Костроме и 1-м кредитно-кассовым офисом,
расположенным в г. Саратове.
Банк ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации. Все
активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в рублях по
официальному курсу соответствующей валюты по отношению к рублю,
установленному Банком России на отчетную дату.
Решением № 1 единственного акционера Банка 14.06.2018 был определен
состав и численность Совета директоров Банка:
1) Соколов Кирилл Юрьевич - Председатель Совета директоров;
2) Гусев Дмитрий Владимирович;
3) Хотимский Сергей Владимирович;
4) Панферов Алексей Валерьевич;
5) Краснослободцев Владимир Николаевич.
Исполнительными органами Банка являются Председатель Правления
2
и
Правление Банка
3
. Председатель Правления действует на основании Устава, а
так же Положения о Председателе Правления.
Проведем сравнительный анализ основных показателей деятельности
Банка до момента санации и в ее процессе. В качестве отчетных периодов
возьмем сентябрь 2015 года и сентябрь 2018.
Данные периода наиболее ярко характеризуют деятельность Банка. За эти
3 года АО АКБ «Экспресс-Волга» претерпела большие изменения. Сентябрь
2015 года – время, когда Банк был взят на санацию к ПАО «Совкомбанк». По
данному временному промежутку, можно проследить каким был Банк до
начавшегося присоединения. Сентябрь 2019 года – текущий период, по
1
Федеральный закон от 01.05.2017 № 92-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации», целью является создание регулятивного
баланса для банков с разными объёмами и характером операций
2
единоличный исполнительный орган, без доверенности действует от имени Банка
3
коллегиальный исполнительный орган
которому можно увидеть и охарактеризовать успешность процесса и подвести
промежуточные итоги санации Банка.
Основные финансовые показатели деятельности банка «Экспресс-Волга»
по данным отчетности кредитных организаций РФ, публикуемой на сайте Банка
России, а также соответствующие общие рейтинги, подготовленные
Информационным Агентством «Банки.ру», и их изменения в рассматриваемом
периоде сентябрь 2015 года – сентябрь 2019 года рассмотрены в таблице 6.
Таблица 6
Основные финансовые показатели Банка «Экспресс-Волга»
Место в
рейтинге
по России
Показатель
Сентябрь,
2019, тыс.
рублей
Сентябрь
, 2015,
тыс.
рублей
Изменение
, тыс.
рублей
Изменение
, %
44
+48
Активы нетто
175 070 599
57 525
966
117 544 633
204,33
31
+703
Чистая
прибыль
4 140 525
-2 056 093
6 196 618
301,38
53
+139
Капитал (по
форме 123)
18 804 391
2 633 328
16 171 063
614,09
219
−51
Кредитный
портфель
2 506 885
11 274
586
-8 767 701
-77,77
67
−7
Просроченная
задолженность
в кредитном
портфеле
2 371 677
3 399 476
-1 027 799
-30,23
320
−264
Вклады
физических
лиц
201 408
36 397
362
-36 195 954
-99,45
320
−264
Вложения в
ценные бумаги
104 378 910
646 155
103 732 755
16 053,85
Из представленной информации видно, что по сравнению с предыдущим
отчетным периодом активы Банка возросли на 204 %. Произошло снижение
объемов по статье «Кредитный портфель», отток вкладов физических лиц.
Капитал банка возрос на 16 171 063 тыс. руб, а прирост показателя составил
целых 614%.
Рост вложений в ценные бумаги составил почти 16 000 %, а чистая
прибыль увеличилась на 6 196 618 тыс. рублей, что составило 301,38 %. Такие
инвестиции связаны с рыночным риском: это означает, что активы могут сильно
подешеветь из-за изменения рыночных факторов, например, роста процентных
ставок, курса валют и так далее.
Балансовые показатели с расшифровкой за сравниваемый период
представлены в Приложении № 4.
Таким образом, АО АКБ «Экспресс-Волга» - это финансово-кредитная
организация, или Банк, действующая на рынке финансовых услуг с 1994 года. В
2015 году в отношении АО АКБ «Экспресс-Волга» была запущена процедура
санации.
Основные факторы, которые оказали наибольшее влияние на изменение
финансового положения Банка «Экспресс-Волга»:
1) у Банка возник дефицит ликвидных активов в связи с тем, что активы в
размере 32 890 856 тысячи рублей были размещены в ОАО АКБ
«Пробизнесбанк»;
2) у Банка по состоянию на 19 августа 2015 г. образовалось
недоначисление в обязательные резервы в размере 1 000 454 тысячи рублей;
3) по результатам проверки Банком России по состоянию на 01.09.2015
года Банком было досоздано 7,9 млн. рублей резерва. В последующем принято
решение о досоздании резервов на общую сумму 939,6 млн. рублей.
4) в результате формирования данных резервов, капитал Банка,
рассчитанный в соответствии с Положением Банка России 28 декабря 2012 г.
(редакция от 04.08.2016) № 395-П «О методике определения величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», стал
отрицательным и на 16 сентября 2015 г. составил «минус» 411 млн. рублей;
5) временной администрацией по управлению Банком было принято
решение о необходимости уменьшения размера уставного капитала Банка, с
учетом отрицательного значения величины собственных средств, до 1 рубля;
6) между ПАО «Совкомбанк» и Экспресс-Волга 24.09.2015 г. заключен
договор займа на сумму 49 850 млн. рублей в соответствии с Планом участия
Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банка
7) 09.11.2015 временной администрацией принято решение об увеличении
уставного капитала за счет размещения дополнительного выпуска акций банка и
утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций, которые
позже были выкуплены ПАО «Совкомбанк».
Последний пункт позволил ПАО «Совкомбанк» стать основным
акционером Банка с долей более чем 99,99%. А уже c 29.09.2016 стал
единственным акционером Банка «Экспресс-Волга».
3.2. Анализ процесса слияния на примере АКБ «РосЕвроБанк» (АО) и
ПАО «Совкомбанк»
АКБ «РосЕвроБанк» (АО) (Ген. лиц. ЦБ РФ №3137 от 26.08.2015)
успешно работал в российской банковской системе с 1994 года и являлся
универсальным банком, который обслуживает корпоративных и частных
клиентов, занимался кредитованием малого и среднего бизнеса, активно
развивал международное направление бизнеса и брокерские услуги.
Полное фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий
банк «РосЕвроБанк» (акционерное общество).
Сокращённое наименование на русском языке: АКБ «РосЕвроБанк» (АО).
Дата государственной регистрации в Банке России: 19.10.1994
Регистрационный номер в Банке России: 3137
РосЕвроБанк входил в число крупнейших банков России по величине
активов и собственного капитала и являлся банком, поручительство которого
принимается Банком России в качестве обеспечения по кредитам ЦБ РФ.
РосЕвроБанк был включен в утвержденный правительством России перечень
банков, в которых операторы электронных площадок с 1 января 2014 года
открывали счета для обеспечения заявок для государственных закупок.
РосЕвроБанк входил в список банков, в которых разрешено размещать
средства пенсионных накоплений, и в перечень банков, соответствующих
требованиям для открытия банковских вкладов хозяйственными обществами,
имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и
безопасности РФ.
Согласно рейтингам деловых изданий России, РосЕвроБанк входил в Top-
50 самых надежных и прибыльных банков. РосЕвроБанк вошел в рэнкинг 1000
крупнейших в мире банков по версии журнала The Banker по итогам 2013 года.
Финансовая устойчивость Банка подтверждалась рейтингами Moody`s
Investors Service и Fitch Ratings.
РосЕвроБанк имел статус Principal Member в международной платежной
системе VISA International и платежной системе MasterCard Worldwide. Банк
являлся участником системы страхования вкладов. Банк являлся членом
Московской Биржи, Национальной Фондовой Ассоциации (НФА),
Международного общества телекоммуникаций SWIFT.
Аудит РосЕвроБанка осуществлялся как по российским, так и по
международным стандартам финансовой отчетности. Аудитор Банка — ЗАО
«ПрайсвотерхаусКуперс Аудит».
В сентябре 2015 года Совкомбанк приобрел 9,48% акций РосЕвроБанка.
Стоимость сделки не раскрывалась. Доля была выкуплена у фондов Renfin и
Renfin II (подконтрольны Kazimir Partners, которые в 2013 году выкупили у
«Ренессанс групп» УК «Ренессанс управление активами»). К октябрю 2017 года
доля Совкомбанка в капитале РосЕвроБанка возросла до 18,64%, а к концу
января 2018 года Совкомбанк консолидировал уже около 45% акций, полностью
выкупив пакет у Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).
В марте 2018 года была достигнута договоренность о слиянии банков.
Планировалось, что дополнительно к имеющимся 45% акций Совкомбанк
приобретет у «РЕГ Холдинг» еще не менее 35% РосЕвроБанка. При этом
председатель правления последнего Илья Бродский должен был конвертировать
большую часть своих акций в акции объединенного банка и войти в его
руководство, в том числе в набсовет. В апреле после одобрения ЦБ была
закрыта сделка по приобретению 30% Совкомбанком, в результате чего его доля
в РосЕвроБанке достигла 75%.
Основатели и ключевые владельцы РосЕвроБанка (Андрей Суздальцев,
Сергей Гришин, Илья Бродский) приняли решение конвертировать часть своих
акций в капитал Совкомбанка на следующем этапе объединения банков. Стоит
добавить, что на момент участия в капитале РосЕвроБанка Сергей Гришин и
Андрей Суздальцев являлись директорами компании RosEuroDevelopment
Holding Corporation. Строительная организация с соответствующим российским
названием «РосЕвроДевелопмент» наряду с АКБ «РосЕвроБанк»,
«РосЕвроОтель» (управление гостиничной недвижимостью) и девелоперской
компанией «РосЕвроСити» (ООО «РЕ-Сити»), согласно данным сайта
последней организации, входили в консорциум «РосЕвроГрупп».
Последним шагом к полному объединению двух банков стало слияние
мобильных и интернет-сервисов: 9 ноября РосЕвроБанк приостановил их работу
на три дня и 12 ноября, они заработали уже под объединенным брендом. По
итогу, с 12 ноября 2018 года имеет новое наименование — Филиал
«Корпоративный» ПАО «Совкомбанк». Запись о регистрации кредитной
организации аннулирована Центральным банком России 12 ноября 2018 года.
На текущий день у объединенного банка уже унифицирована вся розничная
продуктовая линейка, а весь блок по работе со средним и крупным бизнесом
полностью интегрирован в структуру Совкомбанка и действует на базе филиала
«Корпоративный».
Приведем цитату младшего директора по банковским рейтингам «Эксперт
РА»
1
Руслана Коршунова о слиянии рассматриваемых банков: «Объединение
прежде всего интересно Совкомбанку с точки зрения диверсификации и
расширения своего бизнеса. Покупка РосЕвроБанка позволит получить
неплохую базу корпоративных клиентов и снизить концентрацию пассивов на
средствах физлиц и, как следствие, стоимость фондирования».
Рассмотрим эффективность сделки по слиянию ПАО Совкомбанк и АКБ
РосЕвроБанк, сравнив основные показатели деятельности ПАО Совкомбанк,
представленные в таблицах 6 и 7, до объединения – ноябрь 20198 г., спустя 1,5
месяца после объединения – Январь 2019 г. и через год – ноябрь 2019 г.
Согласно данных таблицы 6 виден положительный прирост всех
абсолютных показателей банка после слияния. Чистая прибыль Роевробанка на
момент присоединения была равна 5 099 066 тыс. руб. За один год после
присоединения РосЕвроБанка прибыль ПАО Совкомбанк возросла на 13 733 219
тыс. руб. Этот показатель превышает суммарные результаты банков до слияния,
1
АО «Эксперт РА» - один из крупнейших аналитических центров России. Кредитное рейтинговое агентство
«Эксперт РА» основано в 1997 году и на сегодняшний день является старейшим и крупнейшим российским
рейтинговым агентством, как по числу клиентов, так и по числу сотрудников.