31
Рисунок 5. Схема организационной структуры АО
«ЮниКредитБанк»
В состав АО «ЮниКредитБанк» входят такие основные подразделы:
1) управление активно-пассивными операциями, в которые входят
такие основные отделы:
- кредитный;
- отдел ЦБ;
- валютный;
32
- отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с
пластиковыми карточками.
2) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:
- операционный;
- отдел кассовых операций;
- отдел сводной отчетности и экономического анализа;
- бухгалтерия;
- отдел учета валютных операций.
Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех
банковских операций
3) административно-хозяйственное управление. Отделы:
- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
- юридический;
- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки
ценностей;
- отдел кадров;
- отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);
- хозяйственный отдел.
Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:
Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и
начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности.
Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех
факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или
другого клиента.
Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка.
Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и
проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют
лишь рекомендательный характер.
Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который
выполняет такие функции:
33
1) контроль соответствия всех банковских операций действующему
законодательству;
2) координация отношений банка с налоговыми органами;
3) решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах
банка;
4) проверка достоверности информации, которая предоставляется
руководству банка;
5) управление рисками.
Проведем анализ основных показателей деятельности коммерческого
банка АО «ЮниКредитБанк» (см. табл. 3).
Таблица 3
Основные финансовые показатели деятельности
коммерческого банка АО «ЮниКредитБанк» за 2016-2017 гг.,
млн. руб.
Наименование
2017 год
2016 год
Отклонения
+/-
%
Активы всего, млн. руб.
1186142
1172250
13892
101,18
Кредиты клиентам, млн. руб.
668523
677011
-8488
98,74
Вложения в ценные бумаги,
млн. руб.
128273
93949
34324
136,53
Всего обязательств, в том
числе, млн. руб.
985908
990575
-4667
99,52
Средства клиентов, млн. руб.
827103
779102
48001
106,16
Средства кредитных
организаций, млн. руб.
85427
152109
-66682
56,16
Всего собственный капитал,
млн. руб.
200233
181675
18558
110,21
Капитал (ЦБ РФ) наконец года,
млн. руб.
201393
174105
27288
115,67
Капитал (Базельское
соглашение) на конец года,
млн. руб.
205334
192267
13067
106,79
Рентабельность собственных
средств, %
9,5
8,1
1,4
117,28
Рентабельность активов, %
1,5
1,1
0,4
136,36
Достаточность капитала, %
17,2
16,2
1
106,17
Норматив достаточности
капитала Н1, %
18,2
16,2
2
112,34
Отношение операционных
издержек к операционному
доходу, %
34,4
33,9
0,5
101,47
34
Исходя из данных таблицы 3 в 2017 году активы коммерческого банка
увеличились на 113892 млн. руб. по сравнению с прошлым годом.
АО «ЮниКредитБанк» в 2017 году выдал на 8488 млн. руб. меньше
кредитов клиентам чем в 2016 году и за счет этого снизились обязательства
банка на 4667 млн. руб.
Также заметно снижение средств кредитных организаций на 66682 млн.
руб. в 2017 году по сравнению с прошлым годом.
Далее рассмотрим доходы и расходы коммерческого банка АО
«ЮниКредитБанк» за 2016-2017 гг. (см. табл.4).
По рентабельности все показатели улучшились в 2017 году по
сравнению с 2016 г.
Таблица 4
Анализ доходов и расходов АО «ЮниКредитБанк» за 2016-
2017 гг., млн. руб.
Наименование
2017 год
2016 год
Отклонения
+/-
%
Чистый
процентный
доход
41260
45100
-3840
91,48
Непроцентный
доход
10407
8087
2320
128,68
Операционный
доход
51667
53187
-1520
97,14
Чистый доход от
финансовой
деятельности
40503
35599
4904
113,77
Операционные
расходы
-17788
-18008
220
98,77
Убыток/прибыль
от выбытия
основных
средств
-1
12
-13
-8,33
Прибыль до
расходов по
налогу на
прибыль
22714
17602
5112
129,04
Налог на
прибыль
-4657
-3579
-1078
130,12
Чистая прибыль
за год
18057
14023
4034
128,76
Согласно данных таблицы чистый процентный доход банка снизился
на 3840 млн. руб. в 2017 г. по сравнению с показателем 2016 года - 45100
35
млн. руб. Также снизился операционный доход на 1520 млн. руб. и составил
51667 млн. руб.
Операционные расходы имеют отрицательное значение в 2016 г. (-
18008 млн. руб.) и в 2017 году (-17788 млн. руб.)
Чистая прибыль коммерческого банка в 2016 году составила 14023 млн.
руб., а в 2017 году увеличилась на 4034 млн. руб. и составила 18057 млн. руб.
2.2. Анализ состояния и использования собственного капитала АО
«ЮникредитБанк»
Сформированный при учреждении банка собственный капитал
позволяет организовать его операционную деятельность и обеспечивает
стабильность и надежность функционирования банка, а также дает
возможность получения прибыли для расширения и модернизации. Рост
прибыли, а соответственно, и рост собственного капитала при сохранении
платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня
риска позволяет обеспечить стабильность и финансовую устойчивость
кредитной организации. Собственный капитал является ресурсом
коммерческого банка, в число которого входят уставный капитал,
добавочный капитал, нераспределенная прибыль, эмиссионный доход и т.д.
Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств
отражает основные особенности функционирования банка как кредитной
организации. Традиционно структура ресурсов по показателям собственных
и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля
собственных средств в пассиве баланса банка в среднем колеблется от 10 %
до 25 % в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств от 75 %
до 90 %.
Исходя из данных таблицы 5 базовый и основной капитал
коммерческого банка в 2016 году составлял 138363187 млн. руб., а в 2017
году увеличился на 28135354 тыс. руб. и составил 166498541 тыс. руб.
36
Дополнительный капитал банка в 2017 году снизился на 847111 тыс. руб. и
составил 34894231 тыс. руб.
Таблица 5
Анализ собственного капитала АО «ЮниКредитБанк» за
2016-2017 гг., тыс. руб.
Наименование
2017 г.
2016 г.
Отклонение
+/-
%
Базовый
капитал
166498541
138363187
28135354
120,33
Основной
капитал
166498541
138363187
28135354
120,33
Дополнительный
капитал
34894231
35741342
-847111
97,63
Итого капитал
201392772
174104529
27288243
115,67
Нормативы достаточности капитала (собственных средств) показаны на
рис. 6.
Рисунок 6. Нормативы достаточности капитала (собственных
средств) АО «ЮниКредитБанк» за 2016-2017 гг., %
Согласно данных рис. 6. нормативы достаточности капитала
(собственных средств) увеличились в 2017 году по сравнению с
показателями 2016г.: Н1.1 и Н1.2 увеличился на 2,2%, а Н1.0 увеличился на
2%.
16,20%
13,00%
13,00%
18,20%
15,20%
15,20%
0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00%
Норматив достаточности
собственных средств
(капитала) Н1.0
Норматив достаточности
базового капитала H1.1
Норматив достаточности
основного капитала Н1.2
2017 2016
37
Таблица 7
Изменения собственного капитала АО «ЮниКредитБанк» за 2016-2017 гг., тыс. руб.
Уставный
капитал
Эмиссионный
доход
Резерв по
хеджированию
денежных
потоков
Резерв по
переоценке
ценных
бумаг,
имеющихся в
наличии для
продажи
Нераспределенная
прибыль
Итого
капитал
1 января 2016 г.
41787806
437281
(765540)
(2902933)
125970649
164527563
Прибыль за год
-
-
-
-
14023251
14023251
Прочий совокупный
доход
781299
2343092
-
3124391
Итого совокупный
доход
-
-
781299
2343092
14023251
17147642
31 декабря 2016 года
41787806
437281
15759
(559841)
139993900
181674905
1 января 2017 года
41787806
437281
15759
(559841)
139993900
181674905
Прибыль за год
-
-
-
-
18056699
18056699
Прочий совокупный
доход
-
-
(284619)
786424
-
501805
Итого совокупный
доход
-
-
(284619)
786424
18056699
18558504
31 декабря 2017 года
41787806
437281
(268860)
226583
158050599
200233409
38
Подробнее рассмотрим собственные средства АО «ЮниКредитБанк» за
2016-2017 гг., тыс. руб.
Таблица 8
Анализ структуры собственных средств банка АО «ЮниКредитБанк» за
2016-2017 гг., тыс. руб.
Наименование статьи
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
2017
2016
2017
2016
Собственные средства
всего, в т.ч.
200233409
181674905
100
100
Уставный капитал
41787806
41787806
20,87
23,00
Эмиссионный доход
437281
437281
0,22
0,24
Резерв по хеджированию
денежных потоков
(268860)
15759
-0,13
0,01
Резерв по переоценке
ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
226583
(559841)
0,11
-0,31
Нераспределенная прибыль
158050599
139993900
78,93
77,06
Исходя из данных таблицы в коммерческом банке наибольшую часть
занимает нераспределенная прибыль, которая в 2016 г. - 77,6%, а в 2017 году
- 78,93%. Уставный капитал банка остается на прежнем уровне и без
изменений.
2.3. Критерии выбора оптимальной стратегии управления
собственным капиталом АО «ЮникредитБанк»
Постановка общих стратегических задач как начальный этап
разработки стратегии банка должны учитывать следующие условия:
- требования внешней среды и состояния рынков, на которых
функционирует банк, включая динамику норма, регулирующих деятельность
банка;
- уровень развития, достигнутый банков, и его место в конкурентной
среде;
- прогноз возможных (желаемых) изменений и определение источников
их финансового обеспечения;
39
- стратегические альтернативы и подходы к выбору наиболее
предпочтительного варианта развития событий.
Применительно к стратегии капиталообразования перечисленные
условия постановки стратегических задач имеют свою специфическую
интерпретацию, а их оценка и анализ могут рассматриваться как стадии в
алгоритме принятия управленческих решений.
Так, давая оценку требованиям внешней среды при постановке
стратегических задач в области капиталообразования, банк должен исходить
из того, что Правительство РФ рассматривает требования к величине
собственного капитала банков в качестве важного инструмента обеспечения
стабильности банковской системы.
Именно поэтому в период острой фазы финансового кризиса (конец
2008 – начало 2009), когда государство было вынуждено пойти на
беспрецедентные меры помощи банкам по их экстренной докапитализации,
требования к капиталу банков были повышены: с 1 января 2012г.
собственный капитал банка должен составлять не менее 180 млн.руб.
При этом в рамках разработанной Банков России совместно с
Правительством РФ «Стратегии развития банковского сектора РФ на период
до 2015 года» предусмотрено новое повышение требований к собственному
капиталу банков предусмотрено новое повышение требований к
собственному капиталу банков, начиная с увеличения его размера до уровня
250-500 млн.руб. и заканчивая ужесточением требований к качеству капитала
и его достаточности для покрытия рисков.
Обозначенные регулятором целей ориентиры роста капитала не могут
быть достигнуты банков моментально и требуют разработки плана
поэтапного увеличения размера капитал. Очевидно, что в разных по
масштабам деятельности банках, темпы наращивания капитала будут
различными и будут определяться уже достигнутым уровнем и позиций
основных конкурентов.
40
Статистические данные показывают, что за последние 5 лет
собственный капитал российских банков имеет устойчивую тенденцию к
росту, достигнув по состоянию на 1 января 2017г. величины в 4732,3
млрд.руб. При этом 60% от общего числа зарегистрированных на ту же дату
на территории РФ банков имеют собственный капитал, превышающий 180
млн.руб., и 40% банков этого уровня не достигли.
В свою очередь, такая позиция неприемлема для банков, величина
капитала которых сегодня не соответствует минимальным требованиям. Не
имея возможности наращивать капитал за счет привлечения средств
действующих участников, такие банки должны ориентироваться на поиск
стратегического инвестора, способного обеспечить высокие темпы роста
капитал или рассматривать в качестве стратегической альтернативы
механизм реорганизации в форме слияния (поглощения) с крупными
банковскими структурами. Практика показывает, что темпы реорганизации
мелких банков растут от года к году.
Оценив требования внешней среды и достигнутый уровень развития,
Банк должен составить прогноз возможных (желаемых) изменений и
определить источники их финансового обеспечения.
В соответствии с требованиями Банка России каждый банк в стратегии
развития должен реализовать стратегические решения в отношении:
- развития приоритетных направлений деятельности (банковских
продуктов) банка;
- обеспечения соответствия предусмотренных стратегий развития банка
направлений и объемов деятельности возможностям ресурсной базы банка;
- методов достижения стратегических целей (наращивание
собственного капитала, ресурсной базы, развитие филиальной сети, в том
числе путем приобретения филиалов, присоединения других банков);
- планов реализации мероприятий, определенных стратегий развития
банка.