21
средства и предпроизводственные расходы) и потребности в инвестициях для
текущей деятельности (оборотные активы, необходимые для формирования
начальных товарно - материальных запасов, и др.). Предпроизводственные
расходы связаны с расходами по созданию нового предприятия
(государственная регистрация, изготовление печати, открытие счета в банке,
получение необходимых лицензий и сертификатов), на строительство или
ремонт здания ,на проведение подготовительных исследований (ТЭО,
функциональные исследования), а также включают предпроизводственные
маркетинговые издержки, расходы по продвижению, созданию сбытовой
сети, расходы на обучение персонала и т. п.
В ходе разработки бизнес плана необходимо рассмотреть потребность и
оценить предполагаемые инвестиционные затраты на следующие виды
основных средств:
• здания и сооружения (производственные, складские, административные);
• машины и оборудование (основное производственное оборудование,
вспомогательное оборудование, офисное оборудование (мебель, оргтехника)
и другое оборудование);
• транспортные средства.
Сведения, характеризующие потребность проекта в помещениях, могут
быть собраны воедино и представлены в табличной форме. Требуется
определить потребности проекта в трудовых ресурсах (основной и
вспомогательный производственный персонал, а также инженерно
технический персонал), а также дать описание требований, предъявляемых к
их квалификации, и необходимых условий труда.
Потребность в производственных ресурсах и затраты на них должны
оцениваться для:
• основных сырья, материалов, полуфабрикатов и покупных комплектующих
изделий;
• вспомогательных материалов;
• топлива, энергии и других коммунальных услуг;
22
В производственном разделе следует продумать и рассчитать
общепроизводственные затраты, которые связаны с обслуживанием
основного и вспомогательного производства и рассматриваются как расходы
за определенный период. В частности, в их составе могут быть отображены
следующие расходы: арендная плата за использование производственных
площадей, затраты на текущий ремонт основных фондов, помещений,
страхование собственности и другие.
В организационном плане следует продемонстрировать
организационную структуру управления предприятием, предоставить
характеристику состава административной команды, которая гарантирует обе
реализацию бизнес - плана. Возможный инвестор должен получить
представление о том, кто будет осуществлять управление и каким
способом будут распределяться полномочия между членами руководящего
состава на практике.
В этом разделе необходимо выделять возможности, способности и
квалификацию управленческой команды. Его необходимо изучать с особой
тщательностью, так как большая часть опытных инвесторов инвестируют в
людей, доверяя денежные средства прежде всего тем людям, которые готовы
успешно осуществить бизнес идеи, заложенные в бизнес плане. Иная цель
этого раздела — изложить, спланировать и оценить структуру
общехозяйственных расходов, сопряженных с управлением (управленческие
расходы), которые имеют существенное значение для финансовой
реализации проекта. Постановления , принимаемые относительно
использования этой или другой организационной структуры управления,
помогают выявить и численно дать оценку этим расходам.
Профессиональная стратегия предполагает собой концепцию законов и
норм работы с персоналом, обеспечивающую процессы воспроизводства,
управления и формирование команды в соответствии с выбранной
стратегией организации. В этом разделе необходимо отобразить
допускаемую к применению систему оплаты и стимулирования труда,
23
предоставить пояснения относительно предполагаемых к использованию
элементов кадровой политики, изложить концепцию найма, отбора и
обучения персонала, предполагаемые изменения в структуре кадров по мере
развития предприятия.
Финансовый план относится к числу ключевых разделов бизнес плана.
Он сводит воедино различную информацию из предыдущих разделов бизнес-
плана, представляет ее в стоимостной форме, показывает, будет ли
прибыльной (рентабельной) деятельность по реализации проекта в
результате осуществления выбранной стратегии.
Цель раздела — дать ясное видение полной картины ожидаемых
финансовых результатов деятельности предприятия по реализации проекта.
В финансовом разделе необходимо отразить следующие основные моменты:
• прибыль;
• денежный поток.
Профессионально составленный финансовый план позволяет получить
ответы на ряд важнейших вопросов, волнующих как владельцев или
менеджеров предприятия, так и инвесторов (кредиторов). Предпринимателям
и менеджерам финансовый план показывает, каково соотношение
запланированных доходов от продаж и ожидаемых расходов, на какую
прибыль можно рассчитывать в результате осуществления проекта и
реализации выбранной стратегии, когда и откуда ожидается поступление
денежных средств и на что и когда они будут истрачены, сколько денежных
средств первоначально потребуется вложить для поддержки начатого дела,
как соотносится потребность в денежных средствах с денежной
наличностью, каким будет финансовое положение предприятия к концу
первого года.
Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя разработку трех
основных финансовых документов, создающих основу для финансового
анализа, планирования, мониторинга и контроля.
24
1. План прибылей и убытков. Показывает доходы, расходы и финансовые
результаты деятельности предприятия за определенный период.
2. План денежных потоков. Показывает потоки денежных средств
предприятия от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности
предприятия за период.
3. Баланс . Характеризует финансовое положение предприятия (активы,
обязательства и собственный капитал) на определенную дату. Составляется
укрупненно в виде прогнозного баланса на период действия проекта.
В разделе «Анализ и оценка рисков» необходимо выявить возможные
виды рисков, связанные с осуществлением проекта, оценить риски проекта в
целом и предусмотреть меры по предотвращению или снижению возможных
потерь.
Бизнес в условиях рынка немыслим без риска, а любое планирование
развития бизнеса должно сопровождаться анализом и оценкой рисков,
связанных с осуществлением проекта.
Этот раздел — один из самых сложных разделов бизнес-плана. Он
должен дать потенциальным инвесторам (или партнерам) информацию о
рисках проекта для принятия решения о целесообразности их участия в
проекте. Важно продемонстрировать реалистичный подход к проекту. Он
необходим предпринимателю для самоконтроля и убеждения инвестора в
надежности вложения им денежных средств.
Приложения могут содержать информацию, полезную при анализе, но не
включенную в основной текст бизнес-плана ввиду большого объема и
детализации. Кроме того, здесь может быть конфиденциальная информация,
которую нецелесообразно показывать каждому читателю. Соответственно,
приложения могут быть оформлены отдельно от бизнес-плана и
представляться читателям по мере надобности.
В приложениях могут быть следующие данные:
1. Сведения об управляющих.
2. Результаты исследования рынка.
25
3. Сведения профессионального характера.
4. Деловые рекомендации, имеющие отношение к делу публикации.
5. Фотографии или рисунки продукции.
6. Патенты, технические спецификации.
7. Важнейшие юридические документы (аренда, товарные сделки,
сырьевые контракты, соглашения с персоналом).
8. Схема организационной структуры, план земельного участка,
размещения производственных площадей и другие документы.
Глава 2. Организационные аспекты бизнес- плана по созданию
« Пансионата для пожилых людей»
2.1. Резюме проекта
Старшее поколение нуждается в заботе и особом уходе. Однако
родственники не всегда готовы окружить пожилого человека вниманием.
Пока молодые члены семьи находятся на работе, пенсионер предоставлен
сам себе. Ситуация может усугубиться еще больше, если с возрастом у
человека развивается плеяда заболеваний, в том числе психические
расстройства.
Частный пансионат или дом престарелых – это оптимальное решение
для всех сторон: пожилой человек получает необходимый уход и
медицинское наблюдение, родственники больше не боятся уходить на
работу, а заведение получает заслуженную прибыль.
К сожалению, процент граждан пенсионного возраста в России
постепенно растет, и существующие государственные заведения по уходу за
стариками уже не справляются с наплывом постояльцев. Нужно учесть и
тот фактор, что социальные учреждения принимают к себе только одиноких
пенсионеров – об остальных должны заботиться наследники. Семейные
26
бабушки и дедушки, чаще – их близкие, могут обратиться только в частное
учреждение, поэтому данный вид бизнеса считается наиболее
конкурентоспособным в условиях современной экономики. Стереотипы о
плохих условиях проживания и негативном отношении к постояльцам дома
престарелых постепенно стираются. Доверие к домам престарелых
возвращается в силу объективных причин: современные частные
учреждения отличаются высоким уровнем комфорта и профессиональным
коллективом.
Пансионат для пожилых людей – это социальный бизнес на
взаимовыгодных условиях. Предприниматель принимает на себя
ответственность за постояльцев, а его родственники эту ответственность с
себя снимают за определенную материальную плату.
Целью настоящего бизнес - плана является анализ предполагаемой
деятельности и обоснование решений стратегического планирования
предприятия « Пансионат для пожилых людей».
Реализация бизнес- плана позволит решить следующие задачи:
1. Удовлетворить потребности потенциальных клиентов в данном
сегменте;
2. Создать новые рабочие места;
3. Получить прибыль за счет качественного предоставления услуг.
Идея проекта заключается в помощи пожилым людям, частично или
полностью утратившим способность к самообслуживанию и нуждающимся в
постоянной поддержке.
В «Пансионате для пожилых людей» будет оказываться круглосуточная
медико-социальная помощь.
Цели проекта «Пансионат для пожилых людей» поставлены для
нескольких компонентов бизнеса и представлены в таблице 2.1
27
Таблица 2.1
Цели проекта
Компонент
ы бизнеса
Цели
Стратегия
Проблемы
Внешние
Внутренние
Рынок
Завоевать
рынок по
городу
Нягань за 5
лет
Запустить проект,
сформировать
доверие у
спонсоров,
расширить
площади за счет
покупки строений,
открыть
дополнительно 20
мест.
Отсутствие
аналогично
й услуги в
нашем
городе
Отсутствие
наработанной
схемы
Финансы
Извлечение
прибыли
Развитие бизнеса
за счет средств,
полученных от
доходов
Большие
налоги
Большие
первоначальн
ые вложения.
Производство
Увеличение
производства
Увеличение
количества
клиентов,
расширение
спектра услуг
Недоверие
общества
Отсутствие
опыта
ведения и
расширения
бизнеса
Персонал
Создание
профессиона
льной
команды
Подбор
персонала,
согласно
заявленным
требованиям.
Недостаток
специалист
ов
Высокие
затраты на
обучение.
Ценовая
политика
Доступность
услуги для
социальной
группы
клиентов.
Использование
государственных
программ
Недостаточ
ное
количество
клиентов за
собственны
й счет
Ограниченны
й рынок по
городу.
Социальные
цели
Уход за
гражданами,
нуждающими
ся в
постоянной
посторонней
помощи.
Запустить проект
« Пансионат для
пожилых»
Недоверие
к услуге
т.к.
отсутствуют
аналоги.
Невысокая
платёжеспосо
бность
социально
незащищённы
х групп.
В таблице 2.1 представлены различные компоненты бизнеса для
которых поставлены определенные цели. Также обозначены стратегии, с
помощью которых будут достигаться поставленные цели. Для каждого
компонента бизнеса рассмотрены возможные проблемы с внешней и
внутренней стороны.
28
В таблице 2.2 определены ключевые финансовые показатели проекта «
Пансионат для пожилых людей», которые были рассмотрены по реальному и
пессимистическому сценарию.
Таблица 2.2
Ключевые финансовые показатели проекта
Ключевые финансовые
показатели проекта (за первый
год)
по реальному
сценарию
по
пессимистическому
сценарию
Выручка, тыс. руб.
5 357 280
4 797 450
Чистая прибыль, тыс. руб.
1 076 116
835 785
Таким образом, по данным таблицы 2.2 видно, что по какому бы
сценарию не проходила деятельность « Пансионата для пожилых людей» , в
первый год существования, чистая прибыль остается на высоком уровне.
Источниками финансирования проекта « Пансионат для пожилых людей»
будут являться :
1. Собственные средства : денежные – 15 тыс.рублей, которые будут
направлены на юридическую регистрацию предприятия ООО «
Пансионат для пожилых людей»
2. Заемные средства : заем – 112165 рублей, процентная ставка по нему-
10-12-14 %. В качестве поручителя будет выступать Фонд поддержки
предпринимательства Югры.
3. Иной источник финансирования : грант от муниципального
образования г.Нягань – 600000 рублей. Согласно Постановлению
администрации города Нягань №2343 от14.06.2013 «Об утверждении
Порядка предоставления грантов в форме субсидий начинающим
субъектам малого предпринимательства» (в редакции от 11.11.2016
№3207), утвержден порядок предоставления грантов в форме
субсидий начинающим субъектам малого предпринимательства.
Гранты субъектам на создание собственного дела предоставляются по
29
результатам конкурсного отбора начинающих предпринимателей -
производителей товаров, работ, услуг на условиях долевого
финансирования расходов субъектом на реализацию проекта по
созданию собственного дела.
Право на получение гранта имеют субъекты, соответствующие
следующим критериям:
1) зарегистрированные и осуществляющие свою деятельность на
территории города Нягани Ханты-Мансийского автономного
округа – Югры;
2) не находящиеся в стадии ликвидации, реорганизации,
несостоятельности (банкротства);
3) представившие бизнес-проект, предусматривающий создание не
менее чем одного рабочего места, не считая рабочего места
самого субъекта, и направленный на осуществление
предпринимательской деятельности в следующих отраслях:
образовательные услуги, бытовые услуги, благоустройство
города, услуги здравоохранения и социальные услуги,
социальное предпринимательство, сбор дикоросов и их
переработка;
4) не являющиеся кредитными организациями, страховыми
организациями (за исключением потребительских
кооперативов), инвестиционными фондами,
негосударственными пенсионными фондами,
профессиональными участниками рынка ценных бумаг,
ломбардами;
5) индивидуальные предприниматели прошедшие обучение (не
менее 48 академических часов) основам предпринимательской
деятельности и юридические лица, учредители которых прошли
обучение основам предпринимательской деятельности (не менее
48 академических часов);
30
6) предоставившие полный пакет документов , не содержащий
недостоверные сведения. Под недостоверными сведениями
понимается наличие неточностей, искажений в содержании
представленных для получения финансовой поддержки
документов.
В 2016 году я окончила « Школу социального предпринимательства».
Свой бизнес – проект «Пансионат для пожилых людей» успешно защитила в
Фонде поддержки предпринимательства Югры. Из 84 представленных
проектов – я заняла 3 место в Ханты- Мансийском автономном округе –
Югре.
Далее , в таблице 2.2 представляю бизнес-модель проекта «Пансионат
для пожилых людей».