65
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВОГО
МОНИТОРИНГА ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ НЕЗАКОННЫХ
ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1 Направления совершенствования организационно-правовых основ,
финансового мониторинга по противодействию незаконных финансовых
операций в Российской Федерации
Для многих стран мира процедура легализации незаконных доходов
является очень опасным явлением. В связи с этим осуществление финансового
мониторинга для противодействия легализации незаконных доходов выступает
стратегическим направлением совместной работы органов государственной
власти, надзорных органов, а также органов прокурорского надзора и
правоохранительных органов.
В рамках противодействия легализации незаконных доходов финансовый
мониторинг призван организовывать постоянный процесс сбора и анализа
информации о движениях денежных средств. Такое сбор и анализ
осуществляется на основании систематизации финансовых трансакций и
других операций, которые выступают объектом для финансового
мониторинга
1
.
Проведённый анализ нормативно-правового основания финансового
мониторинга призванного противодействовать легализации незаконных
доходов даёт основания для вывода о том, что эффективность реализации
процедур мониторинга в Российской Федерации не может быть достигнута:
- без сбора информационной базы финансового мониторинга, то есть
набора технических средств регистрации, сбора, обработки и передачи
информации, в соответствии с современными требованиями;
1
Робинсон; Дж. Всемирная прачечная: Террор, преступлениями грязные деньги в офшорном
мире: М: Альпина Бизнес Букс, 2004.
66
- без совершенствования нормативно-правовой базы, которая определяет
полномочия конкретных должностных лиц и органов, задачи финансового
мониторинга, а также основные направления и принципы их взаимодействия.
Направления совершенствования организационных основ и нормативно-
правовой базы финансового мониторинга призванного противодействовать
легализации незаконных доходов.
Анализ и последующее сравнение зарубежного и отечественного опыта в
сфере организации финансового мониторинга позволяет определить перечень
проблем, которые препятствуют организации эффективной системы
мониторинга в России, а именно
1
:
1. Существование в законодательных актах ограничений понятия
предикатного преступления.
Ограничения, которые накладываются законодательством РФ на понятие
преступления, в представление правонарушения, в следствии коего у
правонарушителей образовывается неправомерный прибыль, в нынешних
обстоятельствах считаются мало аргументированными. В настоящий период
они никак не смогут отобразить целую специфику финансовых
взаимоотношений в Российской федерации (к примеру огромное число
доступного вращения, разнообразные схемы переводного ценообразования) .
Подтверждение того факта, что операции, которые связаны с неуплатой
налоговых и таможенных платежей, невозвращением иностранной валюты из-
за границы, могут привести к наращиванию незаконных доходов, является, в
том числе, практика их включения в перечень мероприятий финансового
мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов в таких
странах, как Австралия и США.
2. Ограниченность перечня операций, которые подлежат обязательному
первичному финансовому мониторингу в сфере противодействия легализации
незаконных доходов.
1
Лепехина Т.А. Финансовый мониторинг: история, этапы, достижения. // Банковские
технологии. 2003. - № 4.
67
Можно сделать вывод, что перечень операций, установленный ст. 6
Федерального Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма" № 115-ФЗ,
которые подлежат обязательному мониторингу, сужает объем информации,
которая анализируется при проведении финансового мониторинга и
способствует развитию негативных тенденций, которые направлены на «обход»
установленных в Законе № 115-ФЗ обязательных критериев разными
субъектами, которые осуществляют преступную и незаконную деятельность, а
еще формирование услуг, специализирующихся в данной области организаций
и специалистов. К примеру, кредитные предприятия, являясь главными
субъектами первичного финансового мониторинга, могут также пытаться
обойти названные выше требования Закона № 115-ФЗ для получения прибыли
от осуществляемых их клиентами операций, в том числе связанных с
махинациями бюджетных капиталов
1
.
Следовательно, необходимо увеличить состав операций, которые
включены в необходимый список объектов финансового контроля, за счет
операций, которые связаны с движением бюджетных капиталов.
Считается, что операции с бюджетными капиталами обязаны
подвергаться обязательному контролю со стороны субъектов первичного
финансового мониторинга с предоставлением полной информации о
трансакциях в Росфинмониторинг (уполномоченный орган), при этом субъекты
первичного финансового мониторинга обязаны делать раздельный учет
движения внебюджетных и бюджетных капиталов по счетам собственных
клиентов.
1
Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-
ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ.
68
3.2 Разработка методологических подходов к организации финансового
мониторинга по противодействию незаконных финансовых операций
Противодействие махинациям, которые связаны с преступными
финансовыми операциями, является самой главной задачей
Росфинмониторинга, Департамента экономической безопасности МВД РФ и
Счётной палаты.
Любая страна обязана требовать, чтобы финансовые организации и
выявленные нефинансовые организации выявляли, оценивали и принимали
определенные меры по уменьшению своих рисков участия в отмывании
капиталов и финансировании преступности
1
.
Главным показателем хорошей работы системы противодействия
преступным финансовым операциям является количество привлеченных в неё
предприятий, а еще качество и количество выданных ими сообщений. Только
за 2016 год межрегиональными филиалами Росфинмониторинга было
поставлено на учёт порядка 2,8 тысяч предприятий, из них около 70% это
ломбарды и риелторы (рис. 7).
Рисунок 7. Организации, которые поставили на учёт в
Росфинмониторинге 2016 году, %
1
Зубков В.А. Эффективно противодействовать легализации преступных доходов. //
Финансы. 2003. - № 11.
69
Всего количество финансовых расследований, которые были проведены
по противодействию легализации (отмывании) преступных средств в 2016 году,
возросло на 40% в сравнении с 2015 годом. За 2016 год об операциях отмывания
средств пришло почти 3000 сообщений, это больше почти в 2 раза если
сравнивать с прошедшим годом.
Отличительной чертой процесса отмывания преступных средств в РФ
приходится преступное обналичивание финансов для скрывания источника
происхождения и последующего вливания в нелегальный или легальный
хозяйственный оборот. Применяя связи между сотрудниками кредитных
организаций, мошенники получали и обналичивали финансы через цепочку
фирм-однодневок.
Уголовное дело расследовалось по ст. 159 УК РФ (мошенничество).
Размер материального ущерба составил более 200 миллионов рублей. А по
информации Главного информационно-аналитического центра МВД, с января
по ноябрь 2016 г. на территории нашей страны обнаружено более 56,7 тыс.
махинаций экономического направления, следствие по которым обязательно,
произведенных в финансово-кредитной области
1
. Из данного числа 56,2 тыс.
махинаций обнаружено ОВД, что составляет 99,1 %. А так же
правоохранительными органами обнаружено 457 преступлений, которые
предусмотрены ст. 193 УК России (невозвращение из-за границы финансов в
иностранной валюте), что больше на 28%, чем за одиннадцать месяцев
прошедшего года. Больше половины махинаций обнаружены работниками
органов внутренних дел. Разделение контрольно-надзорных обязанностей
между разными органами, которые осуществляют надзор в основной области
деятельности организаций, является отличием системы государственного
контроля, который своей эффективной работой может уменьшить
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3.
70
финансирование преступлений. На рисунке 8 можно увидеть информация о
сделанных проверках Росфинмониторинга.
Рисунок 8. Распределение проведённых Росфинмониторингом проверок
по запросам и обращениям в 2016 году, %
Основная доля преступлений, которые квалифицированы по ст. 174, 174-
1 УК РФ, выявлена в 2015 г. в кредитно-финансовой системе – примерно 300. В
2016 г. сильно возросли показатели использования поданных
Росфинмониторингом материалов при расследовании уголовных дел: таких
эпизодов – по предикатным статьям 437, и по ст.ст. 174 и 174-1 УК - 112.
Еще в 2012 году, теневой оборот финансового рынка по оценке Банка
России составил примерно 13-14 триллионов руб. Можно привести пример,
когда московские и ростовские банкиры сели на скамью подсудимых. По
предоставленным сведениям УФСБ и ДЭБ МВД России их теневой оборот
составил более 80 млрд. рублей. В течение всего 2016 года продолжалась
совместная работа Банка России в отношении «теневых банковских площадок».
Деятельность свыше ста двадцати банков была подвергнута анализу. В
результате по 74 из них были направлены материалы в органы правопорядка.
К основным направлениям деятельности подразделений экономической
безопасности органов внутренних дел относятся: выявление предупреждение,
71
пресечение преступлений, которые связанны с незаконной деятельностью в
банковской сфере, в том числе связаны с незаконным обналичиванием
денежных средств.
По сведениям, предоставленным ДЭБ МВД РФ, преступная деятельность,
в области легализации незаконных доходов, только в 2016г нанесла ущерб на
сумму более 14 млрд. руб. В соответствии с информацией пребоставленной
Главным информационно-аналитическим центром МВД России, по итогам
2016г зафиксировано 23 преступления, напрямую связанных с содействием
терроризму, а так же с финансированием экстремистской и террористической
деятельности. Например, было ликвидировано организованное преступное
сообщество, которое осуществляло незаконное обналичивание денег,
поступавших из республики Дагестан. Эти средства переводились в
иностранную валюту, после чего выводились за пределы РФ через подставные
фирмы. В данном случае ущерб государству составил более 840 млн. руб.
Основной задачей Росфинмониторинга в 2017г
1
являлось поддержание
результативности по главным направлениям деятельности за счет
совершенствования методологических и нормативно-правовых основ, за счёт
развития информационных технологий, изменения кадровой политики,
активизации межведомственного взаимодействия.
Легализация незаконных доходов действует негативно не только на
стабильность финансовых рынков. Ещё большую опасность для общества
представляют «грязные» деньги, задействованные в организованной
преступности, а именно: в торговле людьми, наркобизнесе, международном
терроризме и т.д. Ни одной стране мира не предотвратить процесс отмывания
денег, если банки и регулирующие их органы, сотрудники органов
правопорядка не будут участвовать в процессе обмена информации и
сотрудничать вместе. Причем такой обмен и сотрудничество должны
совершаться не только на уровне отдельно взятого государства, но и на
1
Публичная декларация целей и задач Федеральной службы по финансовому мониторингу
на 2017-2020 гг.
72
межгосударственном уровне. Легализация доходов, которые получены
незаконным путем, имеет большой фактор общественной опасности,
заключающейся не столько в том, что отмытые средства потом пользуются
мошенниками для увеличения масштаба своей незаконной деятельности,
сколько в том отрицательном воздействии на макроэкономическую ситуацию в
общем, которое оказывают преступные финансы при попадании в законный
оборот.
Согласно имеющемуся законодательству потребитель никак не обязан
демонстрировать банку бумаги, какие необходимы с целью олицетворения
операций согласно ПОД/ФТ. На сегодняшний день деятельность банков в
данной области довольствовалась бездейственным обнаружением
сомнительных действий. Ориентируясь на предложения Росфинмониторинга,
кредитные предприятия и профессиональные участники рынка ЦБ получают
право в одностороннем порядке не заключать договора банковского счета с
клиентами, которые потенциально принимаю участие в противоправной
деятельности.
Предложение новой редакции п. 5.2. ст. 7115-ФЗ,
1
из-за
неопределенности некоторых норм внесенные изменения могут быть причиной
многочисленных споров при их пересмотре. В виду отсутствия конкретных
норм, позволяющих определить наличие (отсутствие) экономической цели,
имеет смысл удалить из законопроекта положения относительно данных
случаев.
Увеличению качества информации, которая предоставляется в
Росфинмониторинг, поможет закрепление за кредитными организациями
обязанности отправлять в уполномоченный орган данные о движении финансов
по сделкам лизинга и другим сделкам с движимым имуществом (а не о фактах
заключения данных сделок).
1
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма"
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассматривая результаты полученного исследования, можно сделать
вывод, что роль финансового контроля по противодействию преступных
финансовых операций в условиях формирования рыночной экономики,
возникновения новейших финансовых инструментов, увеличения процессов
интернационализации и глобализации финансово-хозяйственных связей, все
время растет. Формирование финансового контроля помогает не только
противодействию получению и легализации преступных финансовых
операций, но и меняет смысл управления рисками в финансово-кредитных
организациях, подходы к государственному контролю финансовых отношений.
Многообразие противозаконных финансовых операций нуждается в
применении такого метода противодействия, который бы дал возможность
производить постоянный сбор, обработку и анализ данных о финансовых
трансакциях и иных операциях, которые связаны с движением капиталов и
иных активов каждого субъекта хозяйствования. Это можно объяснить
экономическим содержанием объекта противодействия капиталов, которые
получены против закона. Приведенным требованиям соответствует
исключительно финансовый мониторинг, а данные о финансовых операциях и
иных трансакциях, которые имеют связь как с движением капиталов, так и иных
активов, служит фундаментом для осуществления финансового контроля по
противодействию легализации преступных капиталов.
Все же финансовый контроль не сводится исключительно к сбору данных
и обработке статистической информации. Для того чтобы органы
государственной власти могли пользоваться системой финансового контроля
как инструментом управления финансовых отношений, нужно соблюдение
нескольких условий:
74
1) Выстраивание процесса контроля так, чтобы все, кто участвует в
процессе противодействия легализации преступных финансов, имели
возможность пользоваться его итогами.
2) Обеспечение сотрудничества финансового контроля по
противодействию легализации преступных доходов с процессом регулирования
финансами.
3) Использование работающих систем получения данных, коммуникаций
и принятия решений как фундамента для создания системы финансового
мониторинга.
4) Обеспечение денежных, кадровых, технических и организационных
условий, которые необходимы для производства контроля. К тому же
финансового мониторинга — оценка законности и правильности создания и
использования денежных средств, накоплений и поступлений у субъектов
хозяйствования с помощью совокупности форм видов обработки, сбора и
анализа данных о финансовых трансакциях и операциях с финансами и иными
активами.
К главным методологическим отличиям финансового контроля по
противодействию преступных финансовых операций необходимо, по моему
мнению, отнести:
- устремление на определение масштабов воздействия, факторов,
признаков проявления и тенденций процесса легализации преступных
капиталов;
- выстраивание системы контроля на фундаменте конкретной
интерпретации (определения) определения легализация (отмывания)
преступных операций, в том числе в нормативных правовых актах;
- выявление субъектов и объектов контроля, создание методики
мониторинга на основе определения методических особенностей (типологий) и
моделей легализации преступных операций с помощью систематизации
практического мирового и российского опыта;