36
Таблица 2.
Динамика выручки (тыс.руб.).
Финансовый год
Выручка, тыс.
руб.
Динамика
выручки по
отношению к
предыдущему
году, тыс. руб.
Прирост /
сокращение
чистой прибыли
по отношению к
предыдущему
году, %
2015
359999
*
*
2016
377065
+17066
+4,5%
2017
401959
+24894
+6,2%
2018
413424
+11465
+2,8%
На протяжении последних лет динамика чистой прибыли предприятия
также положительная, исключением лишь стал 2018 год.
Таблица 3.
Динамика чистой прибыли (тыс.руб.).
Финансовый год
Чистая прибыль,
тыс. руб.
Динамика чистой
прибыли по
отношению к
предыдущему
году, тыс. руб.
Прирост /
сокращение
чистой прибыли
по отношению к
предыдущему
году, %
2015
17801
*
*
2016
40675
+22874
+ 56,2%
2017
47080
+6405
+13,4%
2018
29350
-17730
-37,6%
Деятельность предприятия в настоящий момент активно развивается и
наблюдается положительная динамика развития. Баланс характеризуется
достаточной долей оборотных средств (на 01.01.15 г. - 31%, на 01.01.16 г. -
33%, на 01.01.17 г. - 41%). Источниками финансирования деятельности
предприятия являются как собственные, так и заемные средства (кредиты ООО
«Трехгорный муниципальный банк»)
В целом финансовое состояние МУП «Лифт» можно охарактеризовать
как устойчивое и стабильное. Подкрепим данный вывод проведенным
37
анализом. Имущественное и финансовое обеспечение предприятия рассмотрим
при помощи горизонтального и вертикального анализа баланса предприятия.
Следует отметить, что бухгалтерский баланс служит индикатором
оценки финансового и имущественного состояния предприятия. Финансовое
состояние характеризуется размещением и использованием активов и
источников их формирования (собственный капитал и обязательства, то есть
обязательства).
Целью анализа является изучение структуры и динамики средств
предприятия, и источников их формирования для обзора общей картины
финансового состояния.
Анализ проводится путем изучения изменения суммы баланса, а также
отдельных его статей методом горизонтального и вертикального анализа.
Горизонтальный анализ позволяет установить их абсолютный прирост и
скорость роста.
Таблица 4.
Горизонтальный анализ активов баланса предприятия
Показатели
На
начало
2018
года,
тыс.руб.
На
начало
2017
года,
тыс.руб.
Изменение
(+,-),
тыс.руб.
Темп роста,
%
1.Внеоборотные активы - всего в
том числе:
391586
397230
-5644
98,6
Основные средства
242296
232206
10090
104,3
Нематериальные активы
38
39
-1
97,4
Финансовые вложения
80
80
0
0
Отложенные налоговые активы
2094
1950
144
107,4
Прочие внеоборотные активы
147078
162955
-15877
90,2
2. Оборотные активы - всего в том
числе:
190165
177623
12542
107,1
Запасы
20414
20303
111
100,5
38
Дебиторская задолженность
149523
133890
15633
111,7
Денежные средства
18702
18364
338
101,8
Итого имущества
581751
574853
6898
101,2
В целом по данным проведённого анализа, представленного в таблице 4,
наблюдается положительная динамика. Общая сумма имущества увеличилась
на 6898 тыс. руб. или на 1,2% и составила 581751 тыс. руб. Это произошло за
счёт:
- уменьшения внеоборотных активов на 1,4%;
- увеличения доли оборотных активов на 7,1 %.
Из таблицы 5 видно, что увеличение источников образования
имущества организации на 1,2 % произошло за счёт увеличения запасов на 111
тыс. руб. (или на 112,95%), а также увеличения доли дебиторской
задолженности.
Таблица 5.
Горизонтальный анализ пассива баланса
Показатели
На
начало
2018
года,
тыс.руб.
На
начало
2017
года,
тыс.руб.
Изменение
(+,-),
тыс.руб.
Темп роста,
%
1. Капитал и резервы - всего в том
числе:
419070
395649
23421
105,9
Уставный капитал
20000
10000
10000
200
Добавочный капитал
119492
113951
5541
104,9
Резервный капитал
1834
1500
334
122,3
Нераспределённая прибыль
(непокрытый убыток)
277744
270198
7546
102,8
2. Долгосрочные обязательства -
всего, в том числе:
7884
7266
618
108,5
39
отложенные налоговые
обязательства
7884
7266
618
108,5
3. Краткосрочные обязательства -
всего в том числе:
154797
171938
-17141
90,03
Заемные средства
28044
28787
-743
97,4
Кредиторская задолженность
117818
122056
-4238
96,5
Доходы будущих периодов
7404
9209
-1805
80,4
Оценочные обязательства
1531
1886
-355
81,2
Итого источников образования
имущества
581751
574853
6898
101,2
Анализируя структуру пассива баланса, следует отметить, что в качестве
положительного момента финансовая устойчивость организации увеличивает
прибыль на 2,8%. Также наблюдается сокращение доли краткосрочных
обязательств почти на 10%, однако наблюдается увеличение группы
долгосрочных обязательств на 8,5%.
Анализ данных в таблицах 4 и 5 показал, что структура активов и
пассивов баланса за год существенно изменилась. Наибольшую долю в
имуществе организации на конец года составляют внеоборотные активы,
которые по сравнению с предыдущим годом увеличились на 7,1%. Это
улучшает финансовое положение организации, так как увеличение мобильной
части активов способствует увеличению оборачиваемости активов,
сокращению доходов от реализации продукции (работ, услуг). Однако в группе
оборотных активов произошло значительное увеличение только в группе
дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12
месяцев. Доля этой группы увеличилась на 11,7%, в то время как другие группы
оборотных активов показали незначительный рост.
Вертикальный анализ (структурный) предназначен для расчета
удельного веса отдельных изделий в результате баланса и оценки его
изменений.
40
Таблица 6.
Вертикальный анализ состава и динамики имущества,
капитала и обязательств организации, %
Показатели
На начало
2018 года
На начало
2017 года.
Изменение,
абс.
1.Внеоборотные активы - всего в том числе:
67,3
69,1
1,79
Основные средства
41,65
40,4
-1,25
Нематериальные активы
0,006532
0,006784
0,000252
Финансовые вложения
0,013752
0,013917
0,000165
Отложенные налоговые активы
0,359948
0,339217
-0,02073
Прочие внеоборотные активы
25,28195
28,34725
3,065297
2. Оборотные активы - всего в том числе:
Запасы
32,68838
30,89886
-1,78953
Дебиторская задолженность
3,509061
3,531859
0,022798
Денежные средства
25,70223
23,29117
-2,41106
Итого имущества
100
100
1. Капитал и резервы - всего в том числе:
72,03597
68,82612
-3,20986
Уставный капитал
3,437897
1,739575
-1,69832
Добавочный капитал
20,54006
19,82263
-0,71743
Резервный капитал
0,315255
0,260936
-0,05432
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
47,74276
47,00297
-0,73979
2. Долгосрочные обязательства - всего, в том
числе:
1,355219
1,263975
-0,09124
отложенные налоговые обязательства
1,355219
1,263975
-0,09124
3. Краткосрочные обязательства - всего в том
числе:
26,60881
29,90991
3,301101
Заемные средства
4,820619
5,007715
0,187096
Кредиторская задолженность
20,25231
21,23256
0,980251
Доходы будущих периодов
1,272709
1,601975
0,329265
Оценочные обязательства
0,263171
0,328084
0,064913
Итого источников образования имущества
100
100
Анализ данных таблицы 6 показал, что структура активов и пассивов
баланса за год существенно изменилась. Наибольшую долю в имуществе
41
организации на конец года составляют внеоборотные активы, которые по
сравнению с предыдущим годом увеличились на 7,1%. Это улучшает
финансовое положение организации, так как увеличение мобильной части
активов способствует увеличению оборачиваемости активов, сокращению
доходов от реализации продукции (работ, услуг). Однако в группе оборотных
активов произошло значительное увеличение только в группе дебиторской
задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев. Доля
этой группы увеличилась на 11,7%, в то время как другие группы оборотных
активов показали незначительный рост.
Подведем итоги. Муниципальное предприятие г. Трёхгорного «Лифт»
представляет собой крупное, социально значимое предприятие. Основной
целью деятельности компании является решение социальных проблем, а также
получение прибыли. Для достижения этой цели в компании создана
профессиональная команда и необходимая материально-техническая база.
Рассмотрим анализ системы управления персоналом.
В современных экономических условиях одним из решающих факторов
конкурентоспособности любого предприятия является обеспечение
качественными человеческими ресурсами. В связи с этим целью кадровой и
социальной политики МУП «Лифт» является обеспечение баланса между
процессами обновления и сохранения персонала предприятия, а также его
развития в соответствии с потребностями предприятия и требования
действующего трудового законодательства.
Основой кадровой деятельности компании является интегрированная
система управления персоналом. Включает информационное, техническое,
нормативно-правовое и документальное сопровождение системы управления
персоналом.
Так что вопросы формирования персонала укомплектованы, ими
занимается отдел кадров, состоящий из начальника отдела и двух менеджеров
по персоналу. Все сотрудники имеют высшее профессиональное образование,
42
большой опыт работы и определенный набор личных качеств, необходимых
для работы с людьми.
Информационное обеспечение управления персоналом, представляющее
собой «набор систем классификации и кодирования технико-экономической
информации, унифицированных систем документации и массивов информации,
используемых в системе управления персоналом» [39, с.19], присутствует.
На исследуемом предприятии работает информационная продукция
«1С». В частности, отдел кадров использует программу «1С: Зарплата и
управление персоналом 8». Данная программа позволяет «автоматизировать
сложные задачи, связанные с начислением заработной платы персонала и
реализацией кадровой политики, с учетом требований законодательства и
практики предприятий» [24, с. 32].
Программа очень проста в использовании. Это дает возможность
регистрировать все события, связанные с работой с персональными данными.
Кроме того, механизмы настройки отчетов позволяют получить всю
необходимую информацию для разных категорий пользователей: от
руководства до каждого отдельного члена команды.
Техническая поддержка системы управления персоналом представляет
собой «комплекс технических средств, предоставляемых централизованно или
автономно-техническими средствами для сбора, хранения, обработки, анализа,
передачи и вывода информации, а также офисного оборудования» [27, с .31].
Отдел кадров исследуемого предприятия полностью оснащен необходимым для
работы техническим оборудованием. Это ПК с лицензионным программным
обеспечением, всей необходимой оргтехникой.
Правовое обеспечение системы управления персоналом представляет
собой совокупность правовых актов, регулирующих трудовые отношения.
Основными нормативно-правовыми актами являются:
- Конституция РФ [22];
- Трудовой кодекс РФ [23];
43
- Закон РФ от 11 марта 1992 г. N 2490-1 «О коллективных договорах и
соглашениях» [24];
- Постановление Правительства РФ от 7 декабря 1996 г. N 1449 «О
мерах по обеспечению беспрепятственного доступа инвалидов к информации и
объектам социальной инфраструктуры [25];
- «Отраслевое тарифное соглашение в жилищно-коммунальном
хозяйстве Российской Федерации на 2018 - 2019 годы» [26];
- Рекомендации по нормированию труда работников лифтов [27];
- Нормы труда на вспомогательные работы [28] и ряд других.
Большое внимание на предприятии уделяется организации повышения
квалификации и переподготовки кадров. Это связано с технической
сложностью процессов и социальной значимостью предпринимательской
деятельности для города. Основной целью любого предприятия в области
повышения квалификации является обеспечение:
- надлежащий уровень подготовки работника, отвечающего требованиям
рабочего места (должности);
- условия мобильности работников как условие лучшей занятости;
- возможности продвижения по службе работника как условие
формирования мотивации и удовлетворенности трудом [29].
В начале года у компании есть примерный план, который
корректируется в соответствии с полученными изменениями. Бухгалтерия и
отдел кадров, а также производственный персонал чаще всего повышают свою
квалификацию. Это связано с постоянными изменениями и дополнениями в
законодательстве, изменениями в программном обеспечении, а также
необходимостью повышения качества продукции.
Процесс обучения осуществляется как на рабочем месте, так и с
отрывом от него. Обучение без отрыва от производства осуществляется в
обычной рабочей среде. Преподаваемый приобретает новые знания и навыки
через наставников или с помощью различных программ обучения, например,
видео-курсов «1С».
44
Есть несколько вариантов обучения с перерывом в производстве. Это
приобретение высшего профессионального образования, посещение
профессиональных курсов. Все эти виды деятельности достаточны для
профессионального роста работников предприятия.
На базе МУП «Лифт» имеется учебный полигон, где специалисты
предприятия разрабатывают различные схемы аварийно-восстановительных
работ, вырабатывают практические навыки безопасных приемов выполнения
работ.
В целях обеспечения готовности персонала к выполнению
производственных задач, повышения уровня профессиональных навыков на
предприятии разработаны правила работы с персоналом. Большое внимание
уделяется условиям труда. Таким образом, одной из основных задач при
организации производственного процесса является безопасность жизни и
здоровья работников предприятия.
Для этого работники предприятия должны быть обязаны проходить
обучение по технике безопасности. Кроме того, важно обучить правилам и
нормам по охране труда, правилам технической эксплуатации, пожарной
безопасности и т. д. Для линейного персонала необходимо проводить
стажировки и контрольные тренинги.
Основными мерами по улучшению условий труда на этом предприятии
являются меры, касающиеся:
- снижению тяжести трудового процесса;
- снижению уровня шума;
- снижению вредности.
Большое внимание уделяется работникам компании.
Согласно Приказу Минздрава России от 12.04.2012 N 302н [30] о
профилактике тяжелых заболеваний сотрудники предприятия ежегодно
проходят обязательные медицинские осмотры. Для этого компания собирает и
утверждает списки сотрудников, которые затем передаются в медицинское
учреждение.
45
В клинике во время медицинского осмотра каждый врач выдает
медицинскую карту амбулаторного пациента и справку о состоянии здоровья.
Паспорт здоровья содержит всю информацию о работнике и результаты всех
видов обследования. После прохождения профилактического осмотра
медицинская организация выдает заключение по результатам проведенного
осмотра, в котором указывается наличие или отсутствие медицинских
противопоказаний к производственной деятельности работника предприятия.
Важное значение для плодотворной деятельности коллектива играет его
сплоченность, социальное обеспечение. Для защиты интересов работников на
предприятии создан профсоюзный комитет, в котором представлены все сферы
деятельности предприятия. Одним из направлений деятельности профсоюзного
комитета является организация и проведение культурных мероприятий.
План таких мероприятий на 2019 год представлен в таблице 7. План
культурно - массовых мероприятий профкома МУП «Лифт» на 2019 год.
Таблица 7.
План культурно-массовых мероприятий профкома МУП
«Лифт» на 2019 год
Месяц
Наименование мероприятия
Февраль
1. Соревнование по стрельбе из мелкокалиберной винтовки,
посвященное празднованию 23 февраля
Февраль
2. Выезд на станцию для катания на лыжах и плюшках
Март
1. Соревнование по рыбной ловле
Май
1.Празднование Дня Победы
Май
2.Личное первенство по бильярду
Май
3.Коллективный выезд на базу отдыха (подготовка баз к летнему
сезону)
Май
4. Выезд на конно-спортивную базу
Май
5. Развитие базы отдыха (строительство бани)
Июнь
1. Выезд на озёра
Июнь
2. Экскурсия по историческим местам города
Июль
1. Выезд на природу (катание на катере)
Август
1. Смотр-конкурс на лучшее озеленение и благоустройство
территории МУП «Лифт»
Август
2. Выезд на конно-спортивную базу
Август
3. Поездка за город с палатками