55
Продолжение таблицы 20
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Отклонения
2017 / 2016 2017 / 2016
абс.
отн.,
%
абс.
отн.,
%
в т.ч. рабочие 15212 16905 18852 1693 111,1 1947,0 111,5
Среднемесячная
ЗП, руб.
28865 31446 34214 2581 108,9 2767,6 108,8
в т.ч.
руководители
42154 46850 49786 4696 111,1 2936,0 106,3
в т.ч.
специалисты
29751 32040 35160 2289 107,7 3120,0 109,7
в т.ч. рабочие 26410 28750 31420 2340 108,9 2670,0 109,3
Рост среднемесячной зарплаты в среднем по предприятию по факту в
2018 года составляет порядка 8,8%, фонд оплаты труда увеличился на 11,8%,
при росте численности персонала на 2,8%.
Среднемесячная заработная плата большими темпами растет у
специалистов на 9,7% в 2018 году и рабочих специальностей – на 9,3%.
Основным коэффициентом использования заработной платы является
соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной
платы. Это соотношение является условием расширенного воспроизводства, и
характеризует эффективность хозяйственной системы в части трудовых
факторов, таблица 21.
По данным показателям рассчитывается:
Темп роста производительности труда и средней заработной платы:
Трпр =
Темп роста фактический
Темп роста плановый
(1)
Коэффициент соотношения темпов роста производительности труда и
средней заработной платы:
56
Ксоот =
Темп роста производительности труда
Темп роста средней заработной платы
(2)
Таблица 21
Соотношение темпов роста производительности труда и
средней заработной платы
Показатели
2016
год
2017
год
2018
год
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Производительность труда,
тыс.руб.
247,8
250,7
247,1
101,1
98,6
Среднегодовая заработная
плата, тыс.руб.
28864,9
31446,5
34214,2
108,9
108,8
Темп роста производительности
труда
-
-
-
1,1
-1,4
Темп роста заработной платы
-
-
-
8,9
8,8
Если коэффициент <1, то это обусловливает неэффективное
использование заработной платы, так как влечет увеличение расхода
заработной платы на единицу продукции, если коэффициент >1, то это означает
условную экономию заработной платы в расчете на единицу продукции.
Так как заработная плата является элементом себестоимости, то
необходимо проанализировать влияние этого соотношения на себестоимость
продукции:
Коэффициент опережения (отставания):
Копер =
Темп роста производительности труда−Темп роста средней ЗП
Темп роста производительности труда
(3)
Таблица 22
Коэффициенты анализа заработной платы
Коэффициент 2017 / 2016 2018 / 2017
Коэффициент соотношения темпов роста
0,1
-0,2
Коэффициент опережения
-6,8
7,13
Данные показывают, что и в 2016 году и в 2017 году наблюдается
эффективное использование заработной платы, что означает условную
57
экономию заработной платы в расчете на единицу продукции, в 2018 году
ситуация кардинально меняется.
Расчёты показывают, что в 2018 году коэффициент опережения больше 1,
то есть производительность труда растет большими темпами, чем заработная
плата.
Система оплаты – это одна из наиболее важных и чреватых
противоречиями областей производственных отношений. Приемлемая и
эффективная система оплаты, которая способствует достижению необходимого
уровня производительности и обеспечивает справедливый уровень заработной
платы, важна для организации рационального и эффективного трудового
процесса.
В ООО «Планета вкуса» неукоснительно соблюдаются все,
предусмотренные Трудовым кодексом Российской Федерации условия труда, -
ежегодный оплачиваемый отпуск в 28 календарных дней, оплата учебных
отпусков, больничных листов и многое другое, что естественным образом
отличает компанию от многих современных предприятий на рынке. В таблице
23 представлены данные по оплате учебных отпусков, больничных листов
работникам ООО «Планета вкуса» в кафе на Луначарского.
Таблица 23
Данные по оплате учебных отпусков, больничных листов
Показатель 2016 год
2017 год
2018 год
Учебные отпуска
- сумма, тыс.руб. 41 44 49
- количество человек, чел 6 6 7
- средний размер, руб./чел. 6833,3 7333,3 7000,0
- средняя продолжительность, дней 17 18 17
Больничные листы
- сумма, тыс.руб. 91 86 108
- количество человек, чел 19 16 18
- средний размер, руб./чел. 4789,5 5375 6000
- средняя продолжительность, дней 9 10 11
58
ООО «Планета вкуса» согласно коллективному договору предоставляет
дополнительное премирование в случаях знаменательного события в жизни
работника (свадьба, рождение детей), оказывает помощь в случае смерти
близкого или требуется лечение работника.
Затраты на дополнительные стимулы ООО «Планета вкуса»
представлены в таблице 24.
Таблица 24
Затраты на дополнительное премирование
Статья расходов
2016
год
2017
год
2018
год
Дополнительный отпуск, тыс.руб.
16
27
33
- количество работников, чел.
11
17
20
- средний размер выплат, руб.
1454,5
1588,2
1650,0
Матпомощь при рождении, смерти, регистрации
брака, тыс.руб.
18 26 40
- количество работников, чел.
9 13 20
- средний размер выплат, руб.
2000
2000
2000
Матпомощь на лечение, тыс.руб.
35
41
63
- количество работников, чел.
2
2
3
- средний размер выплат, руб.
17,5
20,5
21
Итого, тыс.руб.
69
94
136
Согласно таблице 24, затраты по дополнительному премированию растут
большими темпами, что является положительным для мотивации персонала.
Работники ООО «Планета вкуса» постоянно проходят обучение,
повышение квалификации и различные семинары. Затраты на обучение
персонала и повышению квалификации представлены в таблице 25.
Таблица 25
Затраты на обучение, тыс.руб.
Статья расходов 2016 год 2017 год 2018 год
Индивидуальное обучение
38 54 65
Корпоративное обучение
19 41 39
Итого
57 95 104
59
Затраты на обучение и повышение квалификации работников ООО
«Планета вкуса» растет из года в год, особенно такой вид обучение как
корпоративное, которое нацелено на сплочение команды.
Более подробно программа обучения за 2018 год в ООО «Планета вкуса»
представлена в таблице 26.
Таблица 26
Программа обучения за 2018 год
Контрагент Курс Программа Цена, руб.
ЦДПО
«Потенциал»
Спецкурс –
бухгалтерия
общественного
3 дня, бухгалтер 7500
ЦДПО
«Потенциал»
Специалист по
закупкам
5 дней, менеджер по
закупкам
8900
Екатеринбург
ский
технологичес
кий колледж
Повышение
квалификации
(разряда поваров)
5 дней, 3 повара 20700
Кулинарный
центр
«Маэстро»
Мастерство кондитера 2 дня, кондитер 10400
УРГЭУ Школа
технология
питания
Программа – технолог-
калькулятор
3 дня, экономист 9800
УРГЭУ Школа
технология
питания
Программа – нормы
САнПин на
производстве
общественного
2 дня, директор кафе 7700
ТК «Мастер
успеха»
Командообразование
Выездной семинар 2 дн
- 10 чел (руководители,
специалисты)
39000
Итого
104000
Обучение в ООО «Планета вкуса» проходят, как работники,
непосредственно, связанные с производственной деятельностью (кафе на
Луначарского), так и, руководители и специалисты. Обучение связано как с
требованиями, обязательного прохождения обучения (повышения
квалификации, по нормам САнПин), так и направленные на улучшение
мастерства (кондитер, закупки) и сплоченности коллектива.
60
Материальное стимулирование по средствам повышение квалификации,
обучения персонала – минимальное, и в большей степени связано с
обязательным обучением.
Еще одним видом материальных стимулов на ООО «Планета вкуса»
практикуется проведение мероприятий по совместному отдыху, в частности:
праздники новый год, 23 февраля и 8 марта и др.
Таблица 27
Бюджет на проведение корпоративных мероприятий, тыс.руб.
Статья расходов 2015 год
2016 год
2017 год
Новый год 88 102 120
23 февраля 16 19 21
8 Марта 27 32 35
Итого 131 153 176
Далее представим результаты определения климата трудового
коллектива, и как оценивают сотрудники ООО «Планета вкуса» уровень
материальной мотивации в организации. Для этого было использовано
анкетирование персонала. Анкета представлена в Приложении 2. В опросе
приняли участие 50 человек, эта численность по категориям распределена
следующим образом: специалистов - 11, рабочих - 39 результаты обработки
анкет сведены в таблицу 28.
На основании опроса коллектива ООО «Планета вкуса» выяснилось, что
большинство работающих удовлетворены своей работой – 70%, при этом
уровнем оплаты труда удовлетворены всего 45%, понимания из чего
складывается оплата имеется у 35%, и видимо только эти же 35% и понимают
какая система премирования предусмотрена на предприятии (не все работники
изъявляют интерес к изучению положения о премировании, основное
убеждение – размер премии устанавливает директор).
61
Таблица 28
Эффективность корпоративной культуры с позиции сотрудников
Вопрос
Удовлетворены
Не
удовлетворены
Затрудняюсь
ответить
Удовлетворены своей
работой?
70%
10%
20%
Удовлетворены ли
Вы уровнем оплаты труда?
45%
30%
Частично-
35%
Что больше всего
вызывает Ваше
неудовлетворение
в решении социальных
проблем?
оплата труда-20%;
медицинское облуживание – 20%
организация труда – 15%
система управления – 15%
иное – 30%
Удовлетворены ли
Вы системой оплаты
труда и имеется ли
понимание ее
начисления?
35
45
20
Устраивают ли Вас
взаимоотношения между
руководителем и
подчиненным?
60
15
25
Оцените общую
атмосферу в коллективе?
дружеская – 35%
товарищеская – 30%
чисто деловая – 15%
20
Удовлетворены ли
Вы системой
премирования?
35%
55%
10%
На основе анализа численного состава персонала и системы
материальной мотивации ООО «Планета вкуса» выявлены следующие
тенденции:
- укомплектованность кадрами достаточно высокая (около 98%);
- текучесть кадров из года в год снижается, основная доля уволенных - по
собственному желанию;
- оплата труда складывается из отработанного времени, а также премии,
установленные договором, надбавки за совмещение, расширение зоны
обслуживания, переработки;
- уровень оплаты труда растет, в 2018 году наибольшими темпами у
специалистов и рабочих;
62
- анализ условий оплаты труда и премирования показывает, что размер
заработной платы сотрудников предприятия поставлен в зависимость только от
итоговых показателей деятельности предприятия.
- по результатам, проведенного опроса сотрудников кафе на
Луначарского, основная часть удовлетворена своей работой, но не все из них
довольны уровнем оплаты труда, работники ООО «Планета вкуса» не имеют
четкого понимание системы оплаты труда и в частности премирования,
несмотря на существование положения о премировании на предприятии,
многие не понимают механизма премирования;
- система премирования – не прозрачная, ее можно трактовать по-
разному, чем и пользуется руководство предприятия.
Ключевым направлением в совершенствовании мер материального
стимулирования труда работников ООО «Планета вкуса» является четкое
понимание со стороны работника системы оплаты труда и в частности
премирования, наличие зависимости вознаграждения труда от результатов
деятельности каждого отдельно взятого работника.
63
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕР МАТЕРИАЛЬНОЙ МОТИВАЦИИ
ПЕРСОНАЛА ДЛЯ ООО «ПЛАНЕТА ВКУСА»
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию материальной
мотивации в ООО «Планета вкуса»
В результате анализа применяемых в ООО «Планета вкуса» мер
материальной мотивации, были выявлены некоторые проблемы:
- укомплектованность кадрами достаточно высокая (около 98%);
- текучесть кадров из года в год снижается, основная доля уволенных - по
собственному желанию;
- оплата труда складывается из отработанного времени, а также премии,
установленные договором, надбавки за совмещение, расширение зоны
обслуживания, переработки;
- уровень оплаты труда растет, в 2018 году наибольшими темпами у
специалистов и рабочих;
- анализ условий оплаты труда и премирования показывает, что размер
заработной платы сотрудников предприятия поставлен в зависимость только
отитоговых показателей деятельности предприятия.
- по результатам, проведенного опроса сотрудников кафе на
Луначарского, основная часть удовлетворена своей работой, но не все из них
довольны уровнем оплаты труда, работники ООО «Планета вкуса» не имеют
четкого понимание системы оплаты труда и в частности премирования,
несмотря на существование положения о премировании на предприятии,
многие не понимают механизма премирования;
- система премирования – не прозрачная, ее можно трактовать по-
разному, чем и пользуется руководство предприятия.
В связи с вышеизложенным, в ООО «Планета вкуса» требуются внесения
изменений в систему материальной мотивации работников, с целью повышения
эффективности труда, роста производительности, зависимости вознаграждения
труда от результатов деятельности каждого отдельно взятого работника.
64
В рамках дипломной работы предлагается внедрение системы KPI на
ООО «Планета вкуса».
KPI - показатели деятельности подразделений, которые помогают
организации в достижении поставленных целей. KPI позволяет контролировать
текущею деятельность сотрудников.
Цель ООО «Планета вкуса» - получение максимальной прибыли от
своей деятельности, в данном случае от реализации продукции. Общая цель
организации декомпозируется до руководителя кафе, спускаясь ниже по
должностной лестнице, устанавливается цель для менеджеров кафе, кассиров,
поваров. Декомпозировав цель по каждому уровню, составляются показатели
эффективной деятельности сотрудников, рисунок 10.
Рисунок 10. Декомпозиция целей кафе по уровням управления
После установления цели и ее декомпозиции выявляются показатели
деятельности для каждой должности сотрудника. Рассмотрим показатели
деятельности сотрудников низшего звена и управленцев среднего звена кафе.
Руководитель кафе – показателями деятельности являются увеличение
товарооборота и среднего чека кафе, соблюдение стандартов.
Менеджер кафе – организация логистики в кафе, частичное
обслуживание гостей.
Повар – показателями деятельности являются приготовление блюд и
напитков по стандартам кафе, соблюдение норм и правил приготовления блюд.
Цель ООО «Планета вкуса»
Цель руководителя кафе
Цель менеджера
Цель повара
Цель кассира