45
Рисунок 8. Структура работающих ООО «Планета вкуса» в разрезе
возрастных групп в 2018 году
2) Анализируя состав кадров по образованию необходимо отметить
малую долю работников с незаконченным средним образованием: их доля
падает с 7,2% в 2016 году до 4,1% в 2018 году. Со средним образованием в 2018
году 16,2% или 12 человек, основная часть работающих ООО «Планета вкуса»
в кафе на Луначарского имеет среднее специальное образование – в 2018 году
51,4%. Высшее образование имеют руководители и специалисты, что
составляет 28,4% от общей численности 2018 года.
3) Большинство работников имеет стаж работы от 3 до 5 лет. Свыше 10
лет трудового стажа имеют 1,5 % всех работников предприятия.
Структура работающих ООО «Планета вкуса» в разрезе групп по
трудовому стажу представлена на рисунке 9.
до 20 лет
6%
20-30 лет
27%
31-40 лет
39%
41-50 лет
26%
51-60 лет
1%
старше 60 лет
1%
46
Рисунок 9. Структура работающих ООО «Планета вкуса» в разрезе
групп по стажу, лет
Одним из условий роста производительности труда и эффективности
хозяйственной деятельности считается стабильность состава кадров компании.
При анализе движения персонала отмечается изменение в составе работников
по возрасту, стажу работы и образованию.
Изучая информацию о движении рабочей силы, рассчитываем систему
коэффициентов за анализируемый период. Результаты сведем в таблицу 15.
На конец анализируемого периода, в 2018 году коэффициенты оборота по
выбытию и текучести уменьшились на 2,7%, это свидетельствует о снижении
количества уволенных. Причинами увольнений работников, в основном
является собственное желание. Кризисная ситуация в стране провоцирует
сокращения расходов предприятия, что сказывается на уровне заработной
платы и некоторые работники ищут альтернативу. За период 2016-2018 годы
нет работников, уволенных за нарушение трудовой дисциплины, последний
случай был в 2015 году – нахождение на работе в нетрезвом виде.
0 10 20 30
до 1
от 1 до 3
от 3 до 5
от 6 до 10
свыше 10
2018 год 2017 год 2016 год
47
Таблица 15
Динамика движения численности работников
Показатель
2016
год
2017
год
Отклонение
2017/2016
2018
год
Отклонение
2018/2017
абс.
отн.,
%
абс.
отн.,
%
Среднесписочная
численность работников
69 72 3 104,3 74 2 102,8
Количество принятых
работников
8 9 1 112,5 10 1 111,1
Количество уволившихся
работников
5 6 1 120,0 6 0 100,0
Количество работников,
уволившихся по
собственному желанию
5 6 1 120,0 6 0 100,0
Количество работников,
уволенных за нарушение
трудовой дисциплины
0 0 0 - 0 0 -
Количество работников,
проработавших весь
период
61 63 2 103,3 63 0 100,0
Коэффициент оборота по
приему работников
0,116 0,125 0,009 107,8 0,135 0,010 108,1
Коэффициент оборота по
выбытию
0,072 0,083 0,011 115,0 0,081
-
0,002
97,3
Коэффициент текучести
кадров
0,072 0,083 0,011 115,0 0,081
-
0,002
97,3
Коэффициент постоянства
работников предприятия
0,884 0,875 -0,01 99,0 0,851 -0,02 97,3
Основные причины увольнения по собственному желанию являются:
недостаточный уровень оплаты труда, отсутствие карьерного роста, по личным
обстоятельствам (по состоянию здоровья, переезд и т.п.).
Коэффициент оборота по приему работников вырос на 8,1%,коэффициент
оборота по выбытию уменьшился на 2,7%, отсюда следует, что выбывших
работников было меньше, чем принятых на работу.
Данные коэффициента постоянства персонала свидетельствуют о
благоприятной ситуации на предприятии, с течением времени он практически
неизменен и находится на высоком уровне, на конец периода – 0,85.
На основании приведенного выше анализа можно сделать выводы:
48
- количество персонала ООО «Планета вкуса» в кафе на Луначарского из
года в год растет, что подтверждает рост выручки от реализации;
- в структуре кадров преобладают работники возраста 31-40 лет, основная
часть работающих ООО «Планета вкуса»в кафе на Луначарского имеет среднее
специальное образование, большинство работников имеет стаж работы от 3 до
5 лет;
- движение рабочей силы ООО «Планета вкуса» в кафе на Луначарского
свидетельствует о положительной тенденции – коэффициент текучести кадров
снижается.
2.3 Анализ существующих мер материальной мотивации в ООО
«Планета вкуса»
В ООО «Планета вкуса» функционал управления персоналом
организации возложен на отдел кадров, состоящий из руководителя, трех
менеджеровпо работе с персоналом и двух специалистов по кадрам.
Структура отдела кадров представлена на рисунке 10.
Рисунок 10. Структура отдела кадров
Рассмотрим функционал отдела кадров.
Руководитель отдела кадров – это профессиональный менеджер, главная
цель которого – повышение производственной, творческой отдачи и активности
персонала, разработка и реализация программы развития кадров ООО «Планета
вкуса».
Функции менеджера по персоналу:
Руководитель
отдела кадров
Менеджер
по подбору
персоналу
Специалист по
кадрам (2 чел)
Менеджер по
обучению и
аттестации
Менеджер
по
персоналу
49
- формирование кадров организации (планирование, отбор и наем,
высвобождение, анализ текучести и т.п.);
- планирование привлечения дополнительных работников;
- планирование потребности в персонале;
- планирование деловой карьеры сотрудников, формирование резерва;
- совершенствование организации труда и его стимулирование.
Функции менеджера по подбору персонала:
- закрытие действующих вакансий, проведение первичного
собеседования;
- планирование адаптации и высвобождение персонала.
Функции менеджера по обучению и аттестации:
- развитие персонала (профессиональная ориентация и переподготовка,
аттестация и оценка, организация и продвижения по службе);
- обучение и повышение квалификации сотрудников;
Функции специалиста по кадрам:
- оформление документов по приему, расстановке и учету кадров;
- прием и проверка табелей;
- учет и отчетность по кадрам;
- планирование занятости персонала;
- текущее планирование.
Вопросами начисления оплаты труда работающим занимается
экономический отдел, непосредственным перечислением – бухгалтерия
головного офиса.
Далее проведем анализ - применяемых в ООО «Планета вкуса» мер
материальной мотивациина примере кафе на Луначарского: в их основе лежит
оплата труда. Рассмотрим ниже данный вопрос.
ООО «Планета вкуса» использует оплату труда как важнейшее средство
стимулирования добросовестной работы. Работникам предприятия
обеспечиваются безопасные условия труда, действует система оплаты труда с
соблюдением гарантий, установленных действующим законодательством
50
России и условий коллективного договора. Заработная плата представляет
собой компенсацию трудового вклада работников в деятельность предприятия.
В этой связи основная функция заработной платы определяется как
мотивирование работников к эффективному труду. Задачи системы оплаты
труда в ООО «Планета вкуса» состоят в дифференциации заработной платы,
которая, с одной стороны, мотивирует работников к эффективному труду, а с
другой - должна быть экономически оправданной соответственно ценности
результатов их работы.
Фонд оплаты труда (ФОТ) включает в себя прямую заработную плату за
выполненную работу и различные вознаграждения, поощрения, компенсации,
доплаты и др. На предприятии существует повременная и сдельная формы
оплаты труда.
При оплате труда рабочих применяется повременная оплата:
руководители, специалисты, менеджеры, согласно окладам, утвержденных в
штатном расписании, размер которых зависит от сложности выполняемой
работы; работники кафе, повара, служба доставки, за фактически отработанное
время.
Заработная плата работников складывается из:
- должностного оклада/фактически отработанного времени;
- доплат;
- премий;
- районного коэффициента.
Заработная плата выплачивается 10 числа каждого месяца.
Тарифная часть заработной платы формируется следующим образом:
Должностные оклады руководителям, специалистам и рабочим
специальностям устанавливаются директором компании на основе штатного
расписания в соответствии с должностью и квалификацией работника.
К должностным окладам работников компании установлены следующие
доплаты:
51
- доплата за совмещение профессий (должностей), расширение зоны
обслуживания, увеличение объема выполняемых работ в размере,
устанавливаемом по соглашению между администрацией и работником,
таблица 16;
Таблица 16
Доплаты за расширение должностей, расширение зоны
обслуживания
Должность
Ситуация
Размер доплаты, %
Директор кафе
Обязанности директора кафе
10
Шеф-повар
Обязанности повара
5
Повар
- обязанности шеф-повара
- расширение зоны –
исполнение функционала
помощника повара, мойщицы
на период временного
отсутствия
5
Пекарь
Расширение зоны –
исполнение функционала
помощника повара, мойщицы
на период временного
отсутствия
5
Менеджер кафе
Расширение зоны –
исполнение функционала
кассира, стюарда на период
временного отсутствия
5
Кассир
Расширение зоны –
исполнение функционала
стюарда на период временного
отсутствия
2
- доплата за сверхурочную работу: переработки больше смены
работниками кафе в ситуациях отсутствия сменщика.
Например, кассиры часто работают сверхурочно. Это происходит по
причинам позднего оповещения о не выходе сменщика (по причине болезни,
задержки и прочее). В этом случае обычная смена 10 часов может
увеличиваться до 12часов. Размер доплаты исчисляется так: часовая тарифная
ставка умножается по времени переработки и учитывается коэффициент 1,05.
Премирование работников осуществляется ежемесячно и имеет своей
целью поощрение за качественное и своевременное выполнение трудовых
обязанностей, инициативности и предприимчивости в труде.
52
Размер премии и условия ее начисления представлены в таблице 17.
Таблица 17
Размер и условия начисления премии
Персонал
Размер премии
Условия начисления
Руководители
до 100 % оклада
При достижении плановых показателей
по предприятию (выручка, прибыль,
рентабельность)
Специалисты
до 60% от оклада
Рабочие
до 20 % от оклада
При достижении плановых показателей
товарооборота по кафе
Конкретный процент премии устанавливает директор кафе исходя из
финансовых показателей деятельности торгового предприятия за месяц, как в
случае выполнения плана, так и в случае не выполнения. А также решение
принимается по каждому работнику: из расчета отработанного времени,
выполнения задач, как непосредственной работы, так и исполнения
расширенных поручений.
В таблице 18 и 19 представлены формирование оплаты труда для
работающих ООО «Планета вкуса» в кафе на Луначарского.
Таблица 18
Формирование заработной платы за месяц по окладной части
оплаты труда, руб.
Должность
Оклад
Средний размер
премии
Доплаты за
Рафонный
коэффициент
Заработная
плата всего
празд. и
вых.дни
совме-
щение
Директор кафе 27500 27500 2750 8662,5 66413
Шеф повар 21000 16800 8400 1050 7087,5 53288
Бухгалтер 18500 9250 3700 4717,5 36168
Менеджер службы
доставки
18500
9250 3700 1850 4995 36445
Менеджер кафе
16900
8450 1690 1690 4309,5 31350
На основании данных таблицы, премия руководителей и специалистов в
среднем составляет от 50 до 80% от оклада, то есть план по ключевым
53
показателям не выполнялся в полном объеме. Совмещение происходило только
у специалистов, задействованных в кафе – шеф-повар, менеджер кафе,
менеджер службы доставки.
Таблица 19
Формирование заработной платы за месяц по отработанному
времени, руб.
Должность
Ставка, руб/ч
Отработано часов
Итого сдельная
оплата труда
Премия
Доплаты за
Районный
коэффициент
Заработная
плата всего
праздничные
и вых.дни
совмещение
Кондитер
180 160
28800
4320
3456
1440
5702,4
43718,4
Повар
холодного
цеха
210 168
35280
5292
5292
6879,6
52743,6
Повар
горячего
цеха
210 175
36750
5512,5
4410
7000,9
53673,4
Пекарь
210 180
37800
5670
5670
7371
56511
Помощник
повара
150 175
26250
2625
1312,5
1312,5
4725
36225
Кассир
100 172
17200
1720
2064
3147,6
24131,6
Стюард
70 180
12600
1260
1386
2286,9
17532,9
Мойщица
посуды
50 200
10000
1000
1200
1830
14030
Грузчик
100 168
16800
1680
2016
3074,4
23570,4
Оплата труда работников кафе ООО «Планета вкуса» напрямую зависит
от отработанного времени, переработки наблюдаются у рабочих
специальностей, пекарь, мойщицы посуды, стюардов. Размер премии, также
свидетельствует о невыполнении планового товарооборота по кафе: средний
размер премии составляет 10-15% от заработка.
Работники могут быть полностью или частично лишены премии в
следующих случаях:
– неисполнение или ненадлежащего исполнения трудовых обязанностей,
предусмотренных должностными или техническими инструкциями;
54
– совершение дисциплинарного проступка;
– причинение материального ущерба компании или нанесение вреда его
деловой репутации;
– нарушение технологической дисциплины;
– нарушение правил техники безопасности и охраны труда, а также
правил противопожарной безопасности;
– несоблюдение санитарного режима согласно ФЗ «О санитарно-
эпидемиологическом благополучии населения» от 30.03.1999 №52-ФЗ.
Следует отметить, что за анализируемый период случаев
дисциплинарного проступка, предусмотренных трудовым договором ООО
«Планета вкуса» не было.
Проведенный анализ условий оплаты труда и премирования показывает,
что размер заработной платы сотрудников кафе на Луначарского поставлен в
зависимость только от результатов деятельности своего непосредственного
места работы – подразделения на Луначарского.
Изменения заработной платы за анализируемый период представлены в
таблице 20.
Таблица 20
Изменения заработной платы ООО «Планета вкуса»
Показатель
2016
год
2017
год
2018
год
Отклонения
2017 / 2016 2018/2017
абс.
отн.,
%
абс.
отн.,
%
Численность
персонала, чел.
69 72 74 3 104,3 2 102,8
в т.ч.
руководители
8 8 8 0 100,0 0,0 100,0
в т.ч.
специалисты
13 15 16 0 115,4 1 106,7
в т.ч. рабочие 48 49 50 1 102,1 1 102,0
Фонд оплаты
труда, тыс.руб.
23900 27169 30382 3269 113,7 3212,4 111,8
в т.ч.
руководители
4046,8 4497,6 4779,5 450,8 111,1 281,9 106,3
в т.ч.
специалисты
4641,2 5767,2 6750,7 1126 124,3 983,5 117,1