42
использования, а также выявление резервов повышения производительности
труда.
Основные показатели использования трудовых ресурсов приведены в
таблицах 2 и 3.
Таблица 2
Состав персонала ПАО «КМЗ», чел.
Показатели
2015 год
2016 год
план
факт
отклонение
план
факт
отклонение
+/-
%
+/-
%
1. ППП, в т. ч.:
1325
1303
-22
98,3
1241
1085
- 156
87,4
1.1. Рабочие, всего
из них:
1160
1144
-16
98,6
1084
933
- 151
86,0
- производствен.
711
711
-
-
661
569
- 92
86,0
- вспомогательн.
449
433
--16
96,4
423
364
- 59
86,0
1.2.Руководители,
специалисты, служащие,
всего
из них:
164
159
-5
96,9
157
152
- 5
96,8
- руководители
91
90
-1
98,9
88
88
-
-
- специалисты
73
69
-4
94,5
69
64
- 5
92,7
Из представленных данных видно, что в 2016 году фактическая
численность рабочих ПАО «КМЗ» составила 85,99% промышленно –
производственного персонала, а руководители, специалисты 14,01% .
Таблица 3
Структура персонала ПАО «КМЗ», %
Показатели
2015 год
Отклон.
от плана
2015г.
2016 год
Отклон.
от плана
2016г.
план
факт
план
факт
1. ППП
в т. ч.:
100
100
-
100
100
-
1.2. Рабочие, всего
из них:
87,55
87,72
+0,17
87,35
85,99
-1,36
- производствен.
53,60
54,51
+0,91
53,26
52,44
-0,8
- вспомогательн.
33,89
33,23
-0,66
34,09
33,55
-0,54
1.2.Руководители,
специалисты,
служащие, всего
из них:
12,30
12,20
-0,1
12,65
14,01
+1,36
- руководители
6,80
6,91
+0,11
7,09
8,11
+1,02
- специалисты
5,50
5,20
-0,3
5,56
5,90
+0,34
43
Для сравнения в 2015 году удельный вес рабочих в общей численности
ППП был равен:
Ураб. = 1144*
1303
100
= 87,80 %
Ураб. = 85,99 – 87,80 = - 1,81 %
Таким образом, удельный вес рабочих в численности ППП в 2015 году
в связи с падением объема производства уменьшился на 1,81 % .
Коэффициент выполнения плана 2015 года по численности работников
равен:
Кр = 1085 *
1241
100
= 87,43 %
Темп роста среднесписочной численности работников равен:
Тр ппп = 1085 *
1303
100
= 83,27 %
Фактическая среднесписочная численность работников в 2016 году
относительно 2015 года уменьшилась на 218 человек или 16,73 % и составила
1085 человек.
Анализируя динамику и структуру трудовых ресурсов предприятия
необходимо, прежде всего, отметить, что с падением объема реализации
продукции в 2015 году на 7,5 %, фактическая среднесписочная численность
ППП снизилась на 16,73 % по итогам 2016 года.
Наибольший удельный вес в фактической численности ППП составляют
рабочие – 85,99 %, в т.ч. производственные - 52,44 % и вспомогательные -
33,55 %. По категории РСС имеет место увеличение удельного веса
руководителей на 1,02 % и служащих на 0,29% при недоборе плановой
численности в количестве 5 человек. Отклонение фактической
среднесписочной численности ППП за 2016 год от планового уровня составило:
(- 156 чел.) или 14,38 % , в том числе по рабочим: (-151 чел.) – 13,92% и РСС (-
5чел.) – 0,46% .
Недобор численности по сравнению с планом особенно по категории
«рабочие» является фактором, который негативно влияет на работу
44
подразделения, т.к. создает определенные трудности при выполнении плана
выпуска продукции, приводит к организации сверхурочных работ и
перерасходу фонда заработной платы.
С целью анализа движения кадров используется ряд коэффициентов
таких, как коэффициент оборота по приему (Кпр), коэффициент оборота по
выбытию (Квыб) и коэффициент текучести (Ктек).
Кпр =
Rкко
Rпп
, (1)
Квыб =
Rнна
Rввы
, (2)
Коэффициент текучести определяется отношением числа работников,
выбывших по собственному желанию и уволенному в связи с нарушением
трудовой дисциплины к численности работников на начало периода (или же к
среднесписочной численности работников)
В 2015 году эти показатели были следующими:
Кпр =
1303
406
= 0,3116 или 31,16 %
Квыб =
1303
298
= 0,2287 или 22,87 %
Ктек =
1303
285
= 0,2187 или 21,87 %
Показатели движения кадров за 2016 год:
Кпр =
1085
273
= 0,2516 или 25,16 %
Квыб =
1085
461
= 0,4249 или 42,49 %
Ктек =
1085
256
= 0,2359 или 23,59 %
В обобщенном виде рассчитанные коэффициенты представлены в
таблице 4.
45
Таблица 4
Анализ движения кадров ПАО «КМЗ» за 2015-2016г.г.
Коэффициенты
2015 г.
2016 г.
Отклонение
Абсол.
Относит.
Коэф. оборота по приему,%
31,16
25,16
-6
0,81
Коэф. выбытия, %
22,87
42,49
19,62
185,8
Коэф. текучести, %
21,87
23,59
1,72
107,9
Анализ состояния трудовых ресурсов ПАО «КМЗ» свидетельствует о том,
что в 2016 году возросли показатели движения кадров. По результатам
табельного учета коэффициент оборота по приему составил 0,252 и 0,425 по
выбытию, что привело к увеличению текучести кадров с 21,87 % до 23,59%.
Это связано, прежде всего, с использованием труда временных работников,
прибывших на предприятие по договорам из стран ближнего зарубежья:
Украины. Текучесть промышленно – производственного персонала по
сравнению с 2015 годом увеличилась с 21,87 % до 23,59 %.
Повышение текучести кадров обусловлено неблагоприятными условиями
работы сложившимися на предприятии. Это связано, прежде всего, с
продолжающимися систематическими задержками по выплате заработной
платы и относительно низким уровнем оплаты труда на предприятии.
Вопрос обеспечения постоянными, квалифицированными и обученными
кадрами всегда был и остается одним из главных условий успешной работы
предприятия.
Основным показателем, характеризующим эффективность использования
трудовых ресурсов является показатель производительности труда.
Уровень производительности труда может быть выражен показателем
выработки товарной продукции на 1-ого работающего и показателем
трудоемкости единицы продукции.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является
среднегодовая выработка продукции одним работающим, которая в 2015-2016
годах равнялась:
46
СВ =
нностьПППочнаячислеСреднеспис
икапродукциобъемвыпус
,
СВ 2015 = 5401864 / 1303 = 4145,7 тыс. руб.
СВ 2016 = 5772211 / 1085 = 5320 тыс. руб.
Тр = 5320 / 4145,7 * 100 = 128,32 %
Среднегодовая выработка одного рабочего (ВР) характеризуется сле-
дующими данными:
ВР2015 = 5401864 / 1144 = 4721,9 тыс. руб.
ВР2016 = 5772211 / 933 = 6186,7 тыс. руб.
Тр = 6186,7 / 4721,9 * 100 = 131,02 %
Из приведенных расчетов видно, что в 2016 году среднегодовая
выработка одного работника ППП выросла на 28,32 % (или же на 1174,3 тыс.
руб.) и составила 5320 тыс.руб.
За этот же период среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась
с 4721,9 до 6186,7 тыс. рублей, темп ее прироста составил 31,02 %.
На изменение производительности труда прямо влияет не только объем
продукции, но и численность работников.
Относительное изменение производительности труда, которое связано с
относительным изменением численности работников.
D% = Эr *
ЭrRррас
100
, (3)
где D% - относительное изменение производительности труда одного
работника, связанное с изменением численности работающих на
предприятии (%);
Эr - относительное изменение численности (чел);
Rрасч - расчетная численность ППП;
Расчетная численность промышленно- производственного персонала - это
число работников ППП, которое необходимо для выполнения фактической
производственной программы при базисной производительности труда.
Rрасч = 5772211 / 4145,7 = 1393 человек
47
Относительная экономия определяется разницей между фактическим
количеством работников и расчетной численностью ППП.
Эr = 1085 – 1393 = -308 человек
Таким образом, в 2016 году наблюдается относительная экономия
промышленно-производственного персонала по сравнению с 2015 годом в
количестве 308 человек.
D% = - (-308) *
)308(1393
100
= 308 *
1085
100
= +28,38 %
Исходя из этого, в рассматриваемом периоде производительность труда
выросла на 28,38 % за счет изменения численности работников ППП.
В 2016 году плановый фонд рабочего времени ПАО «КМЗ» был равен 270
983 чел.дней. Фактический фонд рабочего времени работников предприятия
был равен 234 291 чел.дней. Следовательно коэффициент выполнения плана
фонда рабочего времени работников промышленно-производственного
персонала был равен:
Кв
вр
=
270983
234291
* 100% = 86,46 %
План по фонду рабочего времени был недовыполнен на 13,54 % .
Более детальные данные по фонду рабочего времени в 2015-2016 гг.
представлены в таблице 5.
В 2016 году в ПАО «КМЗ» фонд рабочего времени стал использоваться
менее эффективно. Количество отработанных всеми работниками ППП дней
сократилось на 18,10 % или 51 773 чел. дней., в том числе по рабочим на 20,02
% или 50 556 чел. дней, хотя число целодневных простоев сократилось на
15,12 % , а по категории «рабочие» на 15,24 % или 5561 чел. день.
По сравнению с предыдущим годом в 2016 году ситуация в ПАО
«КМЗ» складывалась неблагоприятно, т.к. было использовано всего лишь
86,46 % времени, которое подлежало отработать, в то время как в 2015 году
оно было использовано на 86,87 % . При этом 8,18 % из 13,54 %
неотработанного времени составляют ежегодные отпуска и отпуска по учебе,
все остальное – болезни, прогулы и прочие неявки.
48
Таблица 5
Использование фонда рабочего времени работников ПАО «КМЗ»
Показатели
2015 год
2016 год
Абсолютный
прирост, чел. дни
Темп роста, %
Удельный вес, %
Рабочие
ППП
Рабочие
ППП
Рабочие
ППП
Рабочие
ППП
2015г.
2016г.
1. Отработано чел. дней
252537
286064
201981
234291
-50 556
-51 773
79,98
81,90
86,87
86,46
2. Ежегодные отпуска
20 402
24 444
17 422
21 403
-2 980
-3,041
85,39
87,56
7,42
7,90
3. Отпуска по учебе
356
953
629
766
+273
-187
176,69
80,38
0,29
0,28
4. Болезни
11 126
12 772
9 285
10 063
-1 841
-2 709
83,45
78,79
3,88
3,71
5.Другие неявки
разрешенные законом
1 699
1 774
1 749
1 828
+50
+54
102,94
103,04
0,54
0,68
6. Неявки с разрешения
администр.
2 583
2 941
1 718
2 475
-865
-466
66,51
84,16
0,89
0,91
7. Прогулы
355
342
137
157
-198
-185
40,90
45,91
0,11
0,6
8.Итого целодневные
потери
2+3+4+5+6+7
36 501
43 226
30 940
36 692
-5 561
-6 534
84,76
84,88
13,13
13,54
9. Подлежало отработать
1+8
289038
329290
232921
270983
-56 117
-58 307
80,59
82,29
100,0
100,0
49
К положительным факторам необходимо отнести снижение потерь от
временной нетрудоспособности, удельный вес которых снизился с 3,88 % в
2015 году до 3,71 % в 2016 году или в натуральном выражении на 2 709 чел.
дней, в т.ч. по рабочим – на 1 841 чел. день, что свидетельствует об
улучшении условий труда в цехах.
Сократились также потери рабочего времени от прогулов и арестов на
185 чел. дней, удельный вес которых в отчетном году составил 0,06 % против
0,11 % в предыдущем периоде.
С другой стороны, потери рабочего времени по показателю, «неявки
разрешенные законом» увеличились на 3,04 % , в т.ч. по рабочим на 2,94 %.
Удельный вес потерь рабочего времени по показателю «неявки с разрешения
администрации» в отчетном году по сравнению с 2015 годом увеличился с
0,89 % до 0,91 % .
Завершая анализ использования фонда рабочего времени, необходимо
отметить, что несмотря на общее снижение целодневных потерь рабочего
времени по всему ППП в 2016 году на 6 534 чел. дней, удельный вес потерь в
фонде времени подлежащем отработке за отчетный год по сравнению с 2015
годом возрос с 13,13 % до 13,54 %, что является негативным моментом в
использовании рабочего времени.
Проанализируем причины, влияющие на фонд рабочего времени
работников ПАО «КМЗ» при помощи факторного метода анализа.
Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих (Чр),
количества дней (Д), отработанных одним рабочим в среднем за год и средней
продолжительности рабочего дня (П). Эту зависимость можно определить
следующей формулой:
ФРВ = Д* Чр* П, (4)
Данные по использованию рабочего времени приведены в таблице 6.
В целом, за период 2015-2016 годов, за исключением продолжительности
рабочего дня, происходило снижение всех факторов, влияющих на фонд
рабочего времени. В результате сокращения количества отработанных дней на
50
1,64 % и численности работников промышленно – производственного
персонала на 16,73 % , фонд рабочего времени уменьшился на 17,47 %
Таблица 6
Исходные данные для анализа использования фонда рабочего
времени ПАО «КМЗ» за 2015-2016 г.г.
Показатель
2015 год
2016 год
Отклонение
Абсол.
Относит.
1. Отработано за год
одним работником, дни
219,5
215,9
- 3,6
98,36
2.Среднесписочная
численность работников
ППП, чел.
1303
1085
-218
83,27
3.Средняя
продолжительность
рабочего дня, часы
7,91
7,97
+0,06
100,76
4. Фонд рабочего времени,
чел.час.
2 262
327,2
1 866 984,5
-395 342,7
82,53
Рассмотрим подробнее влияние каждого из описанных выше факторов на
фонд рабочего времени. Анализ будет производиться при помощи сокра-
щенного метода цепных подстановок.
Для начала оценим влияние изменения количества отработанных одним
работником дней.
ФРВд = (215,9-219,5)*1303*7,91 = -3,6*1303*7,91= -37 104,2 чел.час.
ФРВч = 215,9*(1085-1303)*7,91 = 215,9*(-218)*7,91 = -372 293,7 чел.час.
ФРВп = 215,9*1085*(7,97-7,91) = 215,9*1085*0,06 = +14 055,1
Общее изменение фонда рабочего времени ФРВобщ :
ФРВд = 1 866 984,5 – 2 262 327,2 = -395 342,7 чел.часов.
ФРВ = ФРВд + ФРВч + ФРВп,
ФРВ = -37 104,2 – 372 293,7 + 14 055,1 = - 395 342,7 чел.час. = ФРВ
Из приведенных расчетов следует, что в 2016 году в ПАО «КМЗ»
произошло уменьшение фонда рабочего времени на 395 342,7 человеко-часов
под влиянием изменения количества работников, средней продолжительности
рабочего дня и количества дней, отработанных в среднем одним рабочим. В
51
том числе в связи с тем, что каждым работником ППП в среднем было
отработано на 3,6 дня меньше, чем в предыдущем периоде, фонд рабочего
времени в 2016 году сократился на 37 104,2 человеко-часов.
Основное влияние на общее изменение фонда рабочего времени – 94,2%
(372293,7/395342,7*100) оказало сокращение численности промышленно-
производственного персонала в 2014 году на 16,73 % в связи с падением
объема производства.
Самое слабое, но положительное воздействие на фонд рабочего времени
оказало увеличение средней продолжительности рабочего дня на 0,76% и, как
следствие, увеличение фонда рабочего времени на 14 055,1 человеко-часов.
2.3. Диагностика системы мотивации персонала ПАО «КМЗ»
На предприятии утверждена и действует Социальная программа, в
соответствии с которой ПАО «КМЗ» берет на себя выполнение социальных
обязательств, затрагивающих такие области, как:
оплата и мотивация труда;
охрана труда и окружающей среды;
качество условий труда работников.
Изменение уровня среднемесячной заработной платы работников ПАО
«КМЗ» представлены в таблице 7.
Таблица 7
Уровень среднемесячной заработной платы ПАО «КМЗ»,
тыс.руб.
Показатель
2014 г.,
тыс.руб.
2015 г.
2016 г.
Тыс.
руб.
Темп
роста
Тыс.
руб.
Темп
роста
Среднемесячная з/п
29 750
36 250
1,22
42 500
1,17
Администрация (руководители)
45 000
55 000
1,22
65 000
1,18
Основного персонала
14 500
17 500
1,21
20 000
1,14
По трудовому соглашению
27 600
33 250
1,31
38 500
1,17
Сравнивая показатели заработной платы в МУП «ПТЖКХ»,