42
Таблица 12
Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО Банка ФК
«Открытие», %.
Показатели
2015
2016
2017
Отклонение
Коэффициент текущей
ликвидности %
5,37
6,42
5,10
0,07
Коэффициент абсолютной
ликвидности %
80,23
110,52
115,19
8,20
Коэффициент автономии %
18,29
9,52
13,19
6,65
Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих
обязательств предприятие сможет погасить, мобилизовав все оборотные
средства. Чем больше значение коэффициента, тем больше уверенность в
оплате обязательств. Динамика показателя неоднозначно колеблется.
Рассмотрим динамику показателя на рисунке **.
Рис.2. Коэффициент текущей ликвидности ПАО Банк «ФК Открытие»,
%.
Коэффициент абсолютной ликвидности, показывает, какую часть
краткосрочных обязательств сможет погасить предприятие в ближайшее
0
1
2
3
4
5
6
7
2015 2016 2017
Коэффициент текущей ликвидности %
43
время за счет денежных средств на различных счетах и в краткосрочных
ценных бумагах. Он характеризует величину денежных средств,
необходимых для уплаты текущих обязательств. За весь анализируемый
период показатель имел скачущую тенденцию. Рассмотрим динамику
показателя на рисунке **
Рис.3. Коэффициент срочной ликвидности ПАО Банк «ФК Открытие»,
%.
Коэффициент автономии, показывает долю собственных средств в
общей сумме источников финансирования. Данный финансовый
коэффициент оценивает зависимость предприятия от внешних источников
финансирования.Чем меньше значение коэффициента, тем в большей
степени организация зависима от заемных источников финансирование, тем
менее устойчивое у нее финансовое положение.
2014
2014,5
2015
2015,5
2016
2016,5
2017
2017,5
2015 2016 2017
Коэффициент срочной ликвидности %
44
Рис.4. Коэффициент автономии ПАО Банка«ФК Открытие», %.
2.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика –физического лица в
ПАО Банке ФК «Открытие»
Оценка кредитоспособности клиента – физического лица проводится на
основе следующих документов:
- документ, удостоверяющий личность клиента – паспорт гражданина
РФ;
- второй документ, на выбор: свидетельство о регистрации автомобиля;
загранпаспорт; полис ДМС; диплом вуза;
- документ, подтверждающий доход клиента на выбор: справка 2-
НДФЛ; справка по форме банка; выписка по банковскому счету за последние
6 мес. и справка с места работы (не предоставляется зарплатными
клиентами);
- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования
(СНИЛС);
–копия трудовой книжки или трудового договора, заверенная в отделе
кадров по месту работы.
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2015 2016 2017
Коэффициент автономии %
45
При наличии у банка сомнений в отношении клиента список
документов может быть расширен, а именно для проведения анализа
целесообразно запросить:
- документы, подтверждающие наличие в собственности клиента
дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили,
ценные бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);
- документ, подтверждающий положительную кредитную историю
(справка из БКИ);
-прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и
деловую репутацию клиента
ПАО Банк ФК «Открытие» использует скоринговую систему оценки
заемщиков, как физических, так и юридических лиц. Алгоритм оценки
финансового положения заещика ПАО Банка ФК «Открытие» проходит в
несколько этапов:
1. Определение соответствия клиента минимальным требованиям банка
к потенциальному заемщику. В случае если клиент удовлетворяет
минимальным требованиям Банка, следует переход ко второму этапу. Если
клиент не соответствует хотя бы одному параметру, дальнейший анализ в
рамках настоящей методики не проводится.
Кредиты Банка ФК «Открытие» предоставляются заемщикам,
отвечающим минимальным требованиям, а именно:
гражданство Российской Федерации;
возраст на момент подачи Анкеты: от 21 года;
наличие постоянной регистрации в регионе
фактический адрес проживания – в регионе присутствия ПАО Банк
«ФК Открытие» в соответствии с Перечнем регионов;
Заемщик по основному месту работы не должен являться
Индивидуальным предпринимателем либо учредителем (участник,
акционер) юридического лица/ нотариусом или адвокатом (за исключением
46
адвокатов, осуществляющих адвокатскую деятельность в адвокатских бюро/
коллегиях адвокатов/ юридических консультациях);
основное место работы в регионе присутствия ПАО Банк «ФК
Открытие» в соответствии с Перечнем регионов (для неработающих
пенсионеров не применимо);
минимальный ежемесячный доход после налогообложения по
основному месту работы 15 000 руб.
2. Анализ финансового положения , состоящий из нескольких этапов:
А) оценка финансового положения клиента, состоящая из:
-анализа уровня кредитоспособности клиента, вес которого в общей
оценке финансового положения составляет 0,70 (1 вид оценки);
-анализа имущественного положения клиента, вес которого в общей
оценке финансового положения составляет 0,30 (2 вид оценки);
Б) итоговая оценка финансового положения клиента с учетом
факторов.
Показатели оценки финансового положения имеют свою балльную
оценку. Количество баллов , получаемое в результате оценки финансового
положения клиента, определяется следующим образом:
, где:
-общее количество баллов, получаемое в результате оценки
финансового положения клиента;
,-сумма баллов, набранных по 1 и 2 виду оценок;
-вес 1 (0,7) и 2 (0,3) вида оценки.
По результатам оценки финансового положения, в зависимости от
общего количества баллов финансовое положение Клиента рассчитывает в
соответствии с Таблицей 13.
47
Таблица 13
Итоговая оценка финансового положения заемщика ПАО Банка ФК
«Открытие»
Финансовое положение
Общее количество баллов
Хорошее
От 55 до 100 включительно
Среднее
От 20 до 55 включительно
Плохое
От 0 до 20 включительно
Также на данном этапе проводится оценка кредитной истории клиента.
Кредитная история клиента оценивается как положительная, если клиент
своевременно выполнял обязательства по погашению задолженности по
ранее полученным кредитам либо погашение задолженности было
осуществлено несвоевременно по независящим от клиента объективным
причинам. Кредитная история клиента оценивается как удовлетворительная,
если клиент не имеет кредитной истории либо имел просроченную
задолженность сроком выше 5 календарных дней не более 1 раза в течение
срока погашения кредита по субъективным зависящим от клиента причинам.
3.Определение максимального лимита кредитования на основе
величины свободного дохода и ожидаемого дохода заемщика, созаемщика и
поручителей и установленных коэффициентов максимальной кредитной
емкости.
4. Внутренняя оценка службы безопасности Банка
Если клиент прошел первый этап методики оценивания заемщика и
соответствует всем требованиям, то Банк приступает ко второму этапу.
Анализ уровня кредитоспособности представляет собой анализ
достаточности получаемых клиентом доходов для исполнения им
имеющихся на момент проведения анализа кредитных или аналогичных по
сути обязательств перед банком.
Уровень кредитоспособности Клиента определяется по следующей
формуле:
, (1)
48
Где
-среднемесячный платеж клиента по кредитным и
иным обязательствам перед банками.
Полученный балл по уровню кредитоспособности умножается на вес
группы.
Таблица 14
Балльная оценка уровня кредитоспособности Клиента
Значение уровня
кредитоспособности
Балл
Не более 80 %
100
Более 80 %, но не более 100 %
55
Более 100 %
0
Анализ имущественного положения клиента представляет собой
оценку наличия в собственности клиента (членов его семьи) материально
значимого имущества, которое в случае возникновения соответствующих
оснований может быть реализовано клиентом в целях исполнения
обязательств перед банком. К имуществу относят: здания, сооружения,
земельные участки, транспортные средства, ценные бумаги, денежные
средства и прочее движимое и недвижимое имущество, принадлежащее
клиенту (членам его семьи).
Стоимость имущества может быть определена на основании
заключения независимого оценщика, структурных подразделений банка,
оценки страховых компаний и так далее.Полученный балл по уровню
имущественного положения умножается на вес группы.
Таблица 15
Балльная оценка имущественного положения клиента
Имущественное положение
Балл
Стоимость имущества
Более 70 % совокупных обязательств
клиента перед банком
100
Более 20 %, но не более 70 % совокупных
обязательств клиента перед банком
50
20 % и менее совокупных обязательств
клиента перед банком либо имущество в
собственности клиента (членов его семьи)
отсутствует
0
49
Итоговая оценка финансового положения определяется на основе
результата оценки его кредитоспособности с учетом следующего:
1.Финансовое положение оценивается не лучше , чем «Среднее», если в
отношении клиента имеется документально подтвержденная информация о
потере либо существенном снижении доходов или имущества (более чем на
25 % по сравнению с последними имеющимися в распоряжении банка
подтвержденными данными о доходах), за счет которых предполагалось
погашение задолженности, вследствие наступления хотя бы из одного
событий:
-прекращение трудовых отношений между работодателем и клиентом
при отсутствии у последнего накоплений в размере, превышающем 50 % от
текущих обязательств клиента перед банком;
-отзыв лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад
клиента, если невозвращение данного вклада окажет влияние на способность
клиента выполнить свои обязательства перед банком;
2.Финансовое положение клиента оценивается как «Плохое» в случае,
если Клиент признан несостоятельным (банкротом), а также в случае, если в
отношении клиента имеется документально подтвержденная информация о
наличии вступившего в силу приговора суда.
В случае если сумма расчетных текущих доходов заемщика,
созаемщика и поручителя составит менее 15 000 рублей дальнейший анализ
не производится и максимальная сумма кредитования считается равной
нулю.
Третий этап – Расчет «свободного дохода» физического лица. Под
свободным доходом понимается часть ожидаемого дохода физического лица,
которая остается в его распоряжении после необходимых расходов на
проживание и оплаты фиксированных платежей и которую возможно
направить на погашение кредита и новые дорогостоящие покупки (отдых,
технику, мебель и т.п.).
Расчет свободного дохода производится по формуле:
50
СД = ОД * (1 – Кmin) – ЕП, (2)
где Кmin – коэффициент минимальных расходов, зависящий от
количества членов семьи физического лица;
ЕП – сумма фиксированных платежей (аренда жилья, образование,
платежи по кредитам, алименты и тд.)
Расчет Кmin производится согласно Таблицы.
Таблица 16
Расчет коэффициента минимальных расходов (Кmin)
Количество членов семьи, проживающих
совместно с физическим лицом (супруг(а),
дети младше 18 лет, пенсионеры родители)
Кmin
0
30 %
1
35 %
2
40 %
3
45 %
4
50 %
5 и более
70%
Свободный доход заемщика будет представлять собой максимальную
сумму ежемесячного аннуитетного платежа ( ????. Ежемесячный
аннуитетный платеж – это постоянная сумма, которую заемщик каждый
месяц отдает банку.
Совокупный свободный доход основного заемщика равен сумме
свободного дохода основного заемщика, свободного дохода созаемщика и
свободного дохода каждого поручителя.
Максимальный лимит кредитования определяется как отношение
максимальной суммы аннуитетного платежа к аннуитетному коэффициенту,
который зависит от запрашиваемого срока кредита и процентной ставки:
(3)
где мах Р – максимальный лимит кредитования;
Ка – аннуитетный коэффициент;
-максимальная сумма ежемесячного аннуитетного платежа.
????????
????????
; (4)
51
где i - месячная процентная ставка по кредиту;
n - количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.
Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика
равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика
(рассчитанного без учета созаемщика и поручителей), максимального лимита
кредитования созаемщика и максимального лимита кредитования каждого
поручителя. Ежемесячный аннуитетный платеж складывается из двух
составляющих - возвращения основного долга и начисленных процентов. В
случае, когда известна запрашиваемая сумма ссуды, ежемесячный
аннуитетный платеж рассчитывается как произведение первоначальной
суммы ссуды на аннуитетный коэффициент
Па=Р*Kа, (5)
где Па – ежемесячный аннуитетный платеж по ссуде;
Р – первоначальная сумма ссуды;
Ка – коэффициент ежемесячных аннуитетных выплат.
На основе результатов анализа делается вывод о степени
кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности. В
случае, когда заемщик прошел все три этапа, то кредитная заявка
направляется на проверку сотрудников службы безопасности по банка, в
результате которой определяется решение о выдаче либо отказе в выдаче
кредита.
2.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика –юридического лица в
ПАО Банке ФК «Открытие»
Методика оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица
ПАО Банка ФК «Открытие» состоит из следующих этапов:
1.Проведение общего финансового анализа клиента, результатов
которого является составление агрегированного баланса, расчет финансовых