34
оборудования и сервисным обслуживанием систем связи.
Основными потребителями продукции являются полугосударственные
предприятия: Министерства связи РФ (операторы телефонных сетей общего
пользования), МПС, Газпром, РАО ЕЭС России, предприятия транснефти. В
совокупности на них приходится до 90% продукции компании. Таким
образом, лишь около 9% продукции идет на экспорт, причем
преимущественно в страны СНГ. Аналогичное оборудование выпускается и
другими отечественными и зарубежными предприятиями.
Основными конкурентами на территории России являются: ЗАО
"ЭЗАН", г. Москва; ОАО "Борисоглебские системы связи"; ООО "РОТЕК"
г.Москва.
Миссия предприятия ООО «Спектр» – удовлетворение спроса
потребителей в современных средствах связи. Задача предприятия –
поддерживать лидерские позиции и оставаться ведущим российским
производителем современных, надежных средств связи.
Основная стратегическая цель – постоянное удовлетворение
требований и ожиданий потребителя путем поставки средств связи.
Принципы достижения цели – управление предприятием на основе системы
менеджмента качества, охватывающей все сферы деятельности предприятия.
Для достижения стратегической цели предприятию необходимо
выполнить задачи:
- стабильно увеличивать производство продукции, постоянно
увеличивать доходы и рентабельность;
- поддерживать взаимовыгодные отношения с поставщиками,
обеспечивать персоналу предприятия моральное и материальное
удовлетворение;
- оказывать минимальное негативное воздействие на окружающую
среду;
- постоянно совершенствовать систему управления предприятием;
- постоянно увеличивать свое присутствие на рынке.
35
Для эффективности управления деятельностью ООО «Спектр» на
предприятии используется функциональная структура управления (рис. 4).
Рисунок 4. Организационная структура управления ООО
«Спектр»
Функциональная структура управления характеризуется: высокой
централизацией стратегических решений и децентрализацией оперативных;
организацией директивных связей по однолинейному принципу;
преобладающим применением инструментов координации с технической
поддержкой. Преимущества данной структуры: обеспечивает высокую
профессиональную специализацию сотрудников; позволяет точно
определить места принятия решений и необходимые ресурсы (кадровые);
способствует стандартизации, формализации и программированию
процессов управления.
Недостатки данной структуры: структура жестка и с трудом реагирует
на изменения; образование специфических для функциональных
Генеральный директор
Первый
заместитель
генерального
директора
Бухгалтерия
Директор
по качеству
Заместитель
ген.
директора
по сбыту
Хозяйственный
отдел
Зам. директора
по финансово-
экономической
работе
Техническая
служба
Техцентр
гарантийного
обслуживания
Отдел продаж
Экономическая
служба
Отдел кадров
Производст-
венная
служба
Производст-
венные
отделы
Коммерческий
директор
Отдел
маркетинга
36
подразделений целей затрудняет горизонтальное согласование, отсутствует
делегирование полномочий; большая загрузка верхнего уровня руководства
решением оперативных вопросов; абсолютная ответственность руководителя
за текущую деятельность и развитие компании.
Уставный капитал предприятия по состоянию на 31.12.2017 составляет
1,6 млн. руб. Финансовые результаты деятельности предприятия отражены в
таблице 2.
Таблица 2
Финансовые результаты деятельности ООО «Спектр» в 2015-
2017 гг.
Показатель
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Абсолютный
прирост,
тыс. руб.
Темп
прироста, %
2016
г.
к
2015
г.
2017
г.
к
2016
г.
2016
г.
к
2015
г.
2017
г.
к
2016
г
Выручка, тыс. руб.
45822,5
53112,3
66867,7
7289,8
13755,4
15,91
25,90
Себестоимость
продаж, тыс. руб.
31051,6
36328,0
51700,7
5276,4
15372,7
16,99
42,32
Прибыль (убыток)
от продаж, тыс.
руб.
9210,7
11500,9
10060,0
2290,2
-1440,9
24,86
-12,53
Прибыль (убыток)
до
налогообложения,
тыс. руб.
8105,8
8918,0
9656,8
812,2
738,8
10,02
8,28
Чистая прибыль
(убыток), тыс.
руб.
6292,2
7017,6
7502,6
725,4
485,0
11,53
6,91
Рентабельность
продаж, %
17,7
16,8
14,4
х
х
х
Х
Так, выручка предприятия выросла в 2016 г. на 15,91%, в 2017 – на
25,9%; себестоимость продаж увеличилась на 16,99% в 2016 г. и 42,32% в
2017; прибыль от продаж увеличилась на 24,86% в 2016 г., в 2017 г.
снизилась на 12,53%; чистая прибыль увеличилась в 2016 г. на 11,53%, в 2017
г. на 6,91%. Рентабельность продаж в 2017 г. составила – 14,%.
Однако при производстве продукции на предприятии возникает брак.
Динамика брака продукции ООО «Спектр» представлена в таблице 3.
37
Таблица 3
Динамика брака продукции ООО «Спектр» в 2015-2017 гг.
Показатель
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Темп
роста
2016/
2015,
%
Темп
роста
2017/
2016,
%
Абсолютный размер брака, тыс.
руб., в том числе
752
1121
1380
49,1
23,1
созданный новыми сотрудниками
684
825
1091
20,6
32,2
Абсолютный размер потерь от
брака, тыс. руб., в том числе
699
1025
1148
46,6
12,0
созданного новыми
сотрудниками
607
742
916
22,2
23,5
Относительный размер брака, %,
в т.ч.
0,28
0,31
0,27
11,3
-13,5
созданный новыми сотрудниками
0,25
0,23
0,21
-9,9
-7,1
Относительный размер потерь от
брака, %, в т.ч.
0,26
0,28
0,22
9,5
-21,3
созданного новыми
сотрудниками
0,22
0,20
0,18
-8,7
-13,3
Анализ показывает, что абсолютный размер брака в 2015-2017 гг. и
потерь от брака увеличился. В 2017 г. рост этих показателей произошел в
значительной степени по вине новых сотрудников (работающих на
предприятии менее одного года).
Относительный размер брака и потерь от брака увеличился в 2016 г. (на
113,% и 9,5% соответственно). Более половины показателей брака в
рассматриваемый период приходится на новых сотрудников.
Динамика показателей брака в ООО «Спектр» позволяет сделать вывод
о том, что значительная часть бракованной продукции и потерь от брака
приходится на новых сотрудников, работающих менее 1 года.
В целом, предприятие является прибыльным и финансово устойчивым,
с эффективной организационной структурой.
38
2.2. Анализ трудовых ресурсов и использования рабочего времени
на предприятии
Основной задачей работников предприятия является достижение
оперативных целей соответствующими функциональными подразделениями.
Планирование и составление смет осуществляются по службам в
соответствии со стоимостью ресурсов, используемых в каждом из
подразделений.
Распределение прав и обязанностей в ООО «Спектр» осуществляется
по системе «Елочка» (западно-европейский стиль). Данная система
предполагает, что работник получает распоряжения только от начальника.
Права и ответственность вышестоящего руководителя поглощают только
часть прав и ответственности нижестоящего руководителя. Использование
системы «Елочка» позволяет легко найти человека, совершившего ошибку.
На предприятии в настоящее время 230 работающих. Состав персонала
по полу, образованию и возрасту представлен в таблице 4.
Таблица 4
Состав персонала ООО «Спектр» в 2015-2017 гг., чел.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темпы
роста,
2016/2015
Темпы
роста,
2017/2016
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Пол
212
100
219
100
230
100
Мужчины
94
44,3
98
44,7
104
45,2
4
4,2
6
6,1
Женщины
118
55,7
121
55,3
126
54,8
3
2,5
5
4,1
Образование
Среднее
1
0,5
1
0,5
1
0,4
0
0
0
0
начальное
профессиональное
44
20,7
39
17,8
40
17,4
-5
-11,4
1
2,6
среднее
профессиональное
100
47,2
108
49,3
112
48,7
8
8
4
3,7
Высшее
67
31,6
71
32,4
77
33,5
4
6,0
6
8,4
Возраст, лет
до 21
3
1,4
4
1,8
3
1,3
1
33,3
-1
-25,0
21-30
28
13,2
29
13,2
31
13,5
1
3,4
2
6,9
31-40
101
47,6
104
47,5
106
46,1
3
3,0
2
1,9
41-50
59
27,8
60
27,4
67
29,1
1
1,7
7
11,7
50 и более
21
10,0
22
10,2
23
10,0
1
4,8
1
4,5
Анализ показывает, что более половины персонала предприятия
39
(54,8%) – женщины. По уровню образования 48,7% сотрудников предприятия
имеют среднее профессиональное образование, 33,5% - высшее, 17,4% -
начальное профессиональное, 0,4% - среднее. Анализ структуры персонала
по возрасту показывает, что 46,1% работников предприятия в возрасте 31-40
лет, 29,1% - в возрасте 41-50 лет, 13,5% - в возрасте 21-30 лет, 10,0% - в
возрасте 50 и более лет, 1,3% - в возрасте до 21 года.
За исследуемый период, численность мужчин на предприятии
увеличилась с 44,6% до 45,2%. Структура персонала по образованию
изменялась в сторону более высокого уровня образования, что является
положительной тенденцией. Средний возраст персонала несколько
увеличился за рассматриваемый период; важно поддерживать оптимальный
баланс между молодыми специалистами и опытными сотрудниками.
Структура персонала по категориям представлена в таблице 5.
Таблица 5
Структура персонала ООО «Спектр» в 2015-2017 гг. по
категориям, чел.
Категории
персонала
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темпы
роста,
2016/20
15
Темпы
роста,
2017/2
016
чел.
%
чел.
%
чел.
%
абс.
%
абс.
%
Руководители
8
3,8
7
3,2
9
3,9
-1
-12,5
2
28,6
Специалисты
19
9,0
18
8,2
20
8,7
-1
-5,3
2
11,1
Служащие
16
7,5
16
7,3
16
7,0
0
0
0
0
Рабочие, в том
числе
169
79,7
178
81,3
185
80,4
9
5,3
7
3,9
Основные
135
63,7
145
66,2
148
64,3
10
7,4
3
2,1
Вспомогательные
34
16,0
33
15,1
37
16,1
-1
-3
4
1,2
Итого персонала
212
100,0
219
100
230
100
7
3,3
11
5
Анализ данных показывает, что среднегодовая численность персонала
выросла на 105,0%. Выросло число всех категорий работников предприятия в
абсолютных и относительных показателях. Неизменным осталось лишь
число служащих, их доля при этом сократилась с 7,3 до 7,0%.
В 2017 г. наибольший рост численности в составе персонала
наблюдается у рабочих. При этом количество основных рабочих выросло на
7 чел. (3,9%), вспомогательных – на 4 чел. (1,2%). Количество руководителей
40
и специалистов увеличилось на 2 чел. в каждой категории (28,6% и 11,1%) .
Таким образом, прослеживается общая тенденция увеличения численности
работников.
В ООО «Спектр» используют следующие формы организации труда:
- индивидуальную, когда на рабочем месте занят один рабочий;
- бригадную, когда работы выполняются рабочими одной или разных
специальностей и квалификаций.
Выбор формы организации труда в рамках отдельного
производственного процесса определяет необходимость организации данной
формы в ряду других форм такой работы.
Формы организации труда на предприятии позволяют использовать и
индивидуальное, и коллективное премирование, что стимулирует
высокопроизводительный труд каждого работника и трудового коллектива в
целом для достижения личных и коллективных интересов, а также
способствует сплочению коллектива.
Анализ рабочего времени необходим для определения
продолжительности рабочего времени, для установления вознаграждения и
контроля за соблюдением правил распорядка рабочего дня.
Для учета использования рабочего времени всех категорий работников
и контроля за соблюдением работниками установленного режима рабочего
времени, для получения данных об отработанном времени, расчета оплаты
труда, а также для составления статистической отчетности по труду
организации, на предприятии ведется табель учета рабочего времени,
утвержденный Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 №1 «Об
утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по
учету труда и его оплаты».
Рассчитаем фонд рабочего времени (ФРВ) в ООО «Спектр» в 2017 г.
ФРВ = Ч
р
* Д * t (1)
где Ч
р
– численность рабочих;
Д – количество отработанных одним рабочим дней в среднем за год;
41
t – средняя продолжительность рабочего дня.
ФРВ = 230 чел. * 225 дн. * 8,6 ч. = 445050 ч.
Основные показатели баланса рабочего времени одного рабочего за
2017 г. представлены в таблице 6.
Таблица 6
Баланс рабочего времени одного рабочего в ООО «Спектр» в
2017 году
Показатель
Величина показателя
Календарный фонд рабочего времени, дн.
365
Номинальный фонд рабочего времени, дн.
249
Явочный фонд рабочего времени, дн.
212
Полезный фонд рабочего времени, час.
1797
Показатели рассчитаны по следующим формулам:
1. Календарный фонд рабочего времени – Т
к
;
номинальный (режимный) фонд рабочего времени Т
ном
(2):
Т
ном
= Т
к
– t
вых
, (2)
где t
вых
– время выходных и праздничных дней.
2. Явочный фонд рабочего времени Т
яв
(3):
Т
яв
= Т
ном
– t
неяв
(3)
где t
неяв
– дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации.
3. Полезный фонд рабочего времени Т
п
(4):
Т
п
= Т
яв
t – t
вп
(4)
где t – номинальная продолжительность рабочего времени,
t
вп
– время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращенных
и льготных часов.
В 2017 году календарный фонд рабочего времени составил 365 дней,
номинальный – 249 дней (согласно производственному календарю), явочный
– 212 дней. Полезный фонд рабочего времени в 2017 г. – 1797 часов (по
производственному календарю – 1987 часов).
Календарный фонд рабочего времени – число дней в году,
номинальный – определяется производственным календарем (число
праздничных и выходных дней определено законодательством). Показатели
42
фонда рабочего времени вычислены по вышеприведенным формулам.
По производственному календарю полезный фонд рабочего времени
должен составлять 1987 ч, а на рассматриваемом предприятии – 1797, т.е. на
190 меньше. Это позволяет сделать вывод о необходимости
совершенствования использования рабочего времени.
Проведем анализ затрат рабочего времени сотрудников отдела кадров
на предприятии.
В настоящее время отдел состоит из трех человек: начальник отдела
кадров – 1 чел., менеджер по персоналу – 2 чел.
На предприятии установлен годовой эффективный фонд рабочего
времени – 1710 часов в год на одного человека. Исходя из норм затрат
рабочего времени можно рассчитать, достаточно ли трех сотрудников для
выполнения всех обязанностей.
Для нормирования труда на предприятии используются различные
межотраслевые нормативы и нормы, закрепленные в документах:
1. Межотраслевые укрупненные нормативы времени на работу по
комплектованию и учету кадров.
2. Межотраслевые укрупненные нормативы рабочего времени на
работы по копированию и оперативному размножению документов.
3. Укрупненные нормы времени на работы, выполняемые в архивах,
хранящих документы по личному составу учреждений, организаций и
предприятий.
4.Нормативы численности работников отделов подготовки кадров
(бюро, секторов) на предприятиях и др.
В обобщенном виде расчет нормативов затрат рабочего времени
сотрудников отдела кадров выглядит следующим образом (таблица 7).
43
Таблица 7
Нормативы затрат рабочего времени сотрудников отдела кадров
в ООО «Спектр», чел.-ч.
Выполняемые работы
Трудоемкость
нормируемых
работ, чел.-ч.
Оформление документов (при приеме на работу, при
увольнении, при уходе на пенсию, в декретный отпуск и т.д.)
325
Составление отчетов (о численности работников по полу и
возрасту)
79
Подготовка приказов (о поощрениях работников, о
командировках)
96
Работа с трудовыми книжками (заполнение, учет и т.д.)
56
Выдача справок (о трудовой деятельности, о заработной плате
и т.д.)
130
Формирование и ведение личных дел сотрудников
106
Работа с графиком отпусков (составление, контроль
соблюдения и т.д.)
14
Работа с табелем, штатным расписанием
114
Составление и размещение объявлений о вакансиях
152
Работа с прогнозами и планами потребности в кадрах
45
Работа по проведению и обеспечению аттестации и обучению
сотрудников
118
Составление должностных инструкций
85
Прочие работы
4882
Итого
6202
Из данных таблицы 7 следует, что объем работ отдела кадров
составляет 6202 чел.-ч. в год. При этом годовой эффективный фонд рабочего
времени – 1710 чел.-ч. на одного сотрудника, т.е. 5130 чел.-ч. на троих
сотрудников отдела. Это свидетельствует о нехватке рабочего времени для
выполнения всех функциональных обязанностей. Дефицит рабочего времени
сотрудников отдела кадров составляет: 6202 чел.-ч. – 5130 чел.-ч. = 1072
чел.-ч. в год.
Таким образом, в целом динамика изменений всех финансовых
показателей деятельности предприятия положительная. Отмечены
тенденции: увеличение численности работников; рост фактических затрат
труда, что связано с увеличением объема производства; снижение
трудоемкости продукции (обусловлено уменьшением уровня
непроизводительных затрат рабочего времени); низкий показатель полезного
фонда рабочего времени в сравнении с производственным календарем