64
Таблица17
Возможные варианты стимулирования для потребности в
самовыражении
№
Вариант
стимулиро
вания
Описание
Затраты
1
Абонементы
в
тренажерны
й зал
Тренажерный зал будет предоставлен в
распоряжение 3-х сотрудников, которые
за последний месяц отличились лучшими
показателями
Аренда
тренажерного зала
составляет 7 000
руб./месяц.
2
Абонемент
на дорожку
в бассейне
Такая возможность будет предоставлена
всем работникам компании по выходным
дням каждого месяца.
Оплата дорожки в
бассейн составит 4
ПАО руб./месяц.
3
Установка в
офисе
минигольфа
Все ответившие респонденты выделили
гольф как весьма интересное увлечение,
и хотели бы попробовать себя в таком
спорте.
Установка такого
оборудования
составит 35000руб.
По результату введения такого бонуса, как предоставление абонемента в
тренажерный зал, сотрудники смогут проявить себя намного лучше и
качественнее, поскольку все работники предприятия заинтересованы в спорте и
занимаются им в свободное время, и такой бонус был бы очень хорошим
стимулом, что скажется положительно на предприятии в целом.
С введением поощрения в качестве абонемента на дорожку в бассейне,
мотивация работать, и отличаться будет отнюдь не у всех, т.к. бассейн не
настолько распространен, и если будет пользоваться потребностью и
замотивирует сотрудников, то точно не всех.
По итогам анализа мероприятий нематериального стимулирования, были
выявлены самые подходящие для данного предприятия: обучение с целью
повышения; поздравление со знаменательными датами; фиксация достижений и
оценках отличившихся работников.
Внедрения этих систем будет происходить путем оглашения на итоговом
глобальном собрании, где будут подведены итоги за полгода, но сообщить
необходимо только о первых двух вариантов мотивации, чтоб работники знали
и стремились завоевать почетную награду, а эффективным финальным бонусом
будет всеобщее признание, когда сам начальник поздравит и вывесит
65
фотографию на доску почета.
Необходимость оценки проекта состоит в том, чтобы определить
потенциальную привлекательность проекта дня сотрудников предприятия и
самой компании. Оценка включает в себя:
1. Социально-экономическую эффективность;
2. Коммерческую выгоду.
Эффективность внедрения проекта составляют следующие показатели:
1. Выручка предприятия;
2. Производительность предприятия;
3. Объем выпущенной продукции с учетом показателя трудоемкости.
Сравнив эти показатели можно делать вывод о внедрении на предприятии
методов нематериального стимулирования, поскольку эти данные являются
основными для анализа сравнения.
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Инвестиционные затраты по первому варианту проекта включают
покупку помещения, получение лицензии, покупку оборудования, создание
сайга и покрытие расходов первых месяцев работы центра, мелкий ремонт
помещения с установкой оборудования, сборкой мебели.
Покрытие расходов первых 2-х месяцев работы центра необходимо
включить в инвестиционные затраты, так как время на распространение
рекламы, набор первых групп для покрытия текущих затрат занимает,
предположительно, минимум 2 месяца.
Для реализации проекта необходимо помещение не менее 150м2.
Поскольку многие центра подобной направленности находятся в центре города
и многие клиенты жалуются на труднодоступность этих мест в вечернее время
и отсутствия паковочных зон, то целесообразно расположить центр в другом
районе, но соблюдая наибольшую его населенность для обеспечения спроса.
Рассматривается приобретение недвижимости в собственность, так как на
66
усмотрение руководителя это является выгодным вложением будущих средств,
не смотря на развитие проекта открытия центра, с данных площадей может
быть извлечена дополнительная прибыль. В Санкт-Петербурге наиболее
населены 4 района (более 450 тыс. человек в каждом, по данным Петростатана
2018 год): Выборгский - 493051 чел., Калининский - 530163 чел., Приморский -
549774 чел., Невский - 506201 чел.
Поскольку три самых крупных по числу населения районов граничат друг
с другом, то целесообразно расположить учебный центр на территории
Выборгского района. Но анализ среднерыночных цен на недвижимость
(таблица 18) показывает, что наиболее выгодно покупать недвижимость в
Калининском районе
Таблица 18
Средняя стоимость недвижимости за м
Район
Стоимость м
2
Выборгский
98 300 руб.
Приморский
108 000руб.
Калининский
90 500руб.
Для небольшого учебного центра необходима площадь не менее 150 м2.
Данной площади хватит для организации 4-х учебных кабинетов, рассчитанных
на 15 человек, комнаты для персонала и холла со стойкой администратора. При
анализе ранка коммерческой недвижимости, были выбраны помещения с
самыми низкими ценами на подходящие помещения (Таблица 19).
Таблица 19
Расчет стоимости площадей по районам города
Район
Адрес
Стоимость (тыс.
руб.)
Выборгский
Александра Матросова ул., 20 (600м от
ст. Лесная)
103,3 х 180м2= 18175
Калининский
Полюстровский пр-т, 436 (от ст.
Площадь Ленина 2.4 км)
85.x 194 м
Данные объекты имеют хорошую транспортную доступность,
расположены не далеко от центральной части города, имеют выделенную
67
парковку для автомобилей.
Поскольку вариант в Калининском районе - отдельно стоящее 2-х
этажное здание с собственной парковкой, то целесообразно рассматривать для
покупки именно его.
Гак как компания не располагает достаточной суммой, поэтому будет
использована «бизнес-ипотека» банка ВТБ 24 под 14% годовых на 5 лет с
первоначальным взносом в 30%.
Таблица 20
Оборудование и мебель
Для первого варианта проекта будет необходима закупка специальных
обучающий программ для курса «Сметное дело», его стоимость равна 42,1 тыс.
Таким образом, первоначальный взнос покупки
помещения в Калининском районе составит 4
950 тыс. руб. Необходимо определить
необходимое количество оборудования и
мебели, которое одинаково по 1-му и 2-му
вариантам
Коли
-во
Цена
Сумма
Парты (шт.)
36
1030
37080
Компьютерные столы (шт.)
14
3953
55342
Стулья (шт.)
50
772
38600
Многоместная секция (шт.)
2
14585
29170
Шкаф (шт.)
10
5540
55400
Кресло (шт.)
5
2639
13195
Стойка администратора (шт.)
1
55885
55885
Настенная вешалка (шт.)
4
1223
4892
Напольная вешалка (шт.)
1
1400
1400
Шкаф для одежды (4 секции) (шт.)
1
9880
9880
Доска настенная магнитная (шт.)
4
1350
5400
Проектор 181305 (шт.)
3
60435
181305
Экран проектора (шт.)
3
2944
8832
Компьютеры (шт.)
1616
29804
476864
Монитор (шт.)
16
7654
122464
Клавиатура +мышь (шт.)
16
968
15488
Стол (шт.)
1
4430
4430
Тумбы (шт.)
5
3275
16375
МФУ (шт.)
1
31284
31284
Кулер для воды
1
9540
9540
Настенная вешалка (шт.)
1172,8
Напольная вешалка (шт.)
68
руб.
Также для этого варианта требуется:
1. Мелкий ремонт и установка оборудования - 250 тыс. руб.
2. Стоимость получения лицензии с помощью услуг
специализированной фирмы - 67 тыс. руб.
3. Стоимость разработки сайта - 35 тыс. руб.
Закупка канцелярских принадлежностей и питьевой воды -14,2тыс. руб.
Покрытие расходов первых 2-х месяцев работы - 1562,9 тыс. руб.
(включает фонд оплаты труда, затраты на рекламу и ежемесячные платежи по
ипотеке на помещение, оплата коммунальных услуг на 2 месяца.)
4. По второму варианту' к инвестиционным затратам относятся покупка
франшизы, обучение преподавателей, покупка оборудования, и покрытие
расходов первых месяцев работы центра, а так же перепланировку и ремонт
помещения с установкой оборудования, сборкой мебели.
Для второго варианта все необходимые учебные материалы, в том числе и
обучающие программы предоставляет франчайзер, которые в ходят в стоимость
покупки франшизы, как и интернет - реклама учебного центра.
Поскольку франчайзер имеет определенные требования по поводу
метража и расположения помещения (непосредственная близость к метро),
стоимость подходящего объекта составляет порядка 28 млн. руб. Таким
образом, даже с использованием ипотеки, компания не сможет приобрести
подобное помещение в собственность, следовательно, целесообразно
использовать аренду подходящего под требования франчайзера помещения.
Необходимо учесть, что арендуемое помещение является единым
офисным пространством и требуют перепланировки, косметического ремонта,
что является достаточно затратным для компании и значительно увеличивает
сумму инвестиционных затрат, но в сумме является более дешевым вариантом,
чем покупать полностью подходящее помещение, не требующего ремонта. По
69
предположениям, владелец помещения должен сделать перерасчет арендной
платы в течение определенного времени, из-за значительных вложений
арендатора в его собственность.
По данному варианту необходимо:
1. Перепланировка помещения и установка оборудования - 3380 тыс.
руб.
2. Стоимость приобретения франшизы - 500 тыс. руб.
3. Рекрутинг преподавателей - 50 000 рублей за 1 человека.
4. Покрытие расходов первых 2-х месяцев работы - 1592,5 тыс. руб.
5. Покрытие расходов первых месяцев работы включает так же и
ежемесячные отчисления франчайзеру и аренда помещения.
Затраты на мебель и оборудование по обоим проектам одинаковы и
представлены в таблице 21.
По третьему варианту инвестиционные затраты отсутствуют. Таким
образом инвестиционные затраты по вариантам проекта выглядят следующим
образом (таблица 21).
Таблица 21
Структура инвестиционных затрат по вариантам проекта
Наименование инвестиции'
Вар.1
Вар. 2
Инвестиции в основные средства и
организационные расходы
Стоимость площадей (тыс. руб.)
4950
Организационные расходы (Приобретение
лицензии, создание сайта и пр. /приобретение
франшизы и пр.), (тыс. руб.)
144,1
750
Закупка мебели и оборудования (тыс. руб.)
1 17,28
117,28
Ремонт помещение, установка оборудования и
мебели
250
3380
ИТОГО (тыс. руб.)
6516,9
5302,8
Инвестиции в оборотные сред
сгва
Материалы (канцтовары + вода) (тыс. руб.)
14,2
14,2
Иные инвестиции (покрытие расходов первых 2-
х месяцев) (тыс. руб.)
1 158,7
1168,7
ИТОГО (тыс. руб.)
1172,9
1182,8
ИТОГО инвестиции (тыс. руб.)
7689,8
6485,7
70
Расчеты показывают, что вариант открытия образовательного центра
своими силами является наиболее капиталоемким и требует на тыс. руб.
больше сумму инвестиций в активы. Для принятия решений по эффективности
инвестиций необходимо подробно рассмотреть плановые текущие затраты.
Так как фирма - франчайзер уже давно существует на рынке, более
ориентирована на проведение КПК для юридических лиц, хорошо
разрекламирована, имеет обширную клиентскую базу юридических лиц, то
предполагается, что спрос на услуги КПК по второму варианту будет несколько
выше, чем по первому.
В связи с тем, что «ПРОМСТРОИГАЗ» самостоятельно устанавливает
стоимость услуг в регионах, цены на услуги учебного центра второго варианта
немного ниже среднерыночных цен, которые в свою очередь были взяты за
основу в первом варианте реализации проекта. Данные прогноза сделаны на
основании среднерыночных цен на услуги и среднее количество обучающихся
в других центрах. Рост цен на услуги обусловлен предполагаемым уровнем
инфляции в 5% в год.
Расчет планового объема реализации по новому виду деятельности
представлен в таблице 22.
Таблица 22
Плановый объем реализации проекта
Показатели
Ед.
изме
н р.
обороты проекта
Сре
д
лет
1
2
3
4
5
1 Количество групп в
год
15
23
23
26
26
1 .Объем продаж КПК
тит
225
345
345
390
390
339
2. Количество групп в
год
8
12
16
16
16
2.Объем продаж КПП
шт.
120
180
240
240
240
204
3.Плановая
среднегодовая цена КПК
руб./
шт.
2250
0
2362
5
2480
6
26047
27345
X
4.1. Объем реализации
новых услуг
среднегодовая цена КПП
руб./
шт.
2780
0
2919
0
3065
0
32182
33791
X
71
5.Объем реализации
новых услуг
труб/г
ода
8398,
5
1340
4,8
1591
4,4
17881
,8
18775
,9
1487
5
Показатели
Ед.
измен
р.
обороты проекта
сред
з 5
лет
1
2
3
4
5
1 Количество групп в
год
17
22
28
30
30
1 .Объем продаж КПК
шт.
255
330
420
450
450
381
2. Количество групп в
год
10
14
14
18
18
2.Объем продаж КПП
шт.
150
210
210
270
270
222
3.Плановая
среднегодовая цена КПК
руб./
шт.
1850
0
1942
5
2039
6
21416
22487
X
4.Плановая
среднегодовая цена КПП
руб./
шт.
2380
0
2499
0
2624
0
27551
28929
X
5.Объем реализации
новых услуг
труб/г
од
8287
.5
1165
8.2
1407
6,7
17076
,1
17929
,9
1380
5,7
Итак, средний за 5 лет объем реализации по первому варианту будет на
1069,Зтыс. рублей меньше, чем данный показатель по второму варианту.
По третьему варианту ожидается рост выручки от основного вида
деятельности за счет вступления в СРО и расширения спектра оказываемых
ремонтно-строительных услуг. Рост выручки в данном случае спрогнозировать
не возможно, так как в большей мене он зависит от выигрышей тендеров на
строительство/ремонт крупных объектов. Расчет текущих затрат
В расчет текущих затрат по первому варианту проекта входит заработная
плата персонала, коммунальные услуги, амортизация ОС, затраты на рекламу,
канцелярские товары и питьевая вода, а так же ежемесячный взнос по ипотеке.
В расчет текущих затрат по второму варианту проекта входит заработная
плата персонала, коммунальные услуги, затраты на рекламу, канцелярские
товары и питьевая вода, а так же платежи по аренде и отчисления франчайзеру
в размере 60 тыс. руб. мес.
Расчет фонда оплаты труда по 1-му варианту: Значительную часть
текущих затрат занимает фонд оплаты труда. Необходимый персонал и его
функции для открытия учебного центра представлен в таблице 4.6. Норма
рабочей нагрузки преподавателя в образовательном учреждении повышения
квалификации - 800 часов. Соответственно, при наличии 4-х преподавателе в
72
распоряжении учебного центра 3200 учебных часов в год. Занятость
преподавателей в первые годы проекта будет не полная -это позволит сократить
затраты на заработную плату
Таблица 23
Необходимым персонал для учебного центра
Должнос
ть
Обязанности
Кол-
во
Руковод
итель
учебног
о центра
Организация работы центра, составление рабочего графика
центра, заключение договоров с юридическими лицами,
организация комплектования учебных групп обучающихся.
1
Админис
тратор
Прием звонков, заключение договоров с физическими
лицами, прием оплаты от физических лиц, информирование
клиентов об изменениях в графике занятии.
1
Менедж
ер по
рекламе
Поиск рекламодателей, согласование условии; составление
рекламного бюджета, составление отчетов, информирование
потенциальных клиентов об услугах.
1
Препода
ватели
Чтение лекции, проведение практических занятии, тренингов
и семинаров.
4
Методис
т
Организация процесса создания учебно - методических
материалов, контроль за наличием и содержанием учебно -
методических материалов по дисциплинам учебных программ;
составление учебных программ, редактирование учебных
программ, подбор преподавательского состава
1
Уборщиц
а
Осуществление генеральной уборки 1 раз в две недели,
текущей уборки 1 раз в неделю.
1
Часовая нагрузка преподавателей по годам проекта соответствии со
спросом на услуги представлена в таблице 24
Таблица 24
Часовая нагрузка преподавателей по вариантам проекта
Часовая нагрузка преподавателей по годам
1 вариант
2 вариантт
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Всего часов
1560
2360
2840
2960
2960
Кол-во преподавателей
необходимо
4
4
4
4
4
На одного преподавателя
390
590
710
740
740
2 вариант
Всего часов
1880
2560
2800
3360
3360
Кол-во преподавателей
необходимо
5
5
5
5
5
73
На одного преподавателя
376
512
560
672
672
Таким образом затраты на заработную плату сотрудников представлены в
таблице 25.
Таблица 25
Расчет фонда заработной платы в первый год проекта
Должность
Кол-
во
чел.
Средне
мес.
з/п.
3/п за
год
Взносы
в фонды
ФОТ
Руководитель центра
1
30000
360000
108720
468720
Администратор
1
26000
312000
94224
406224
Методист
1
28000
336000
101472
437472
Менеджер по рекламе
1
25000
300000
90600
390600
Преподаватели
4
65000,
780000
235560
1015560
Уборщица
1
10000
120000
36240
156240
Итого по 1-му варианту
4
184000
2208000
666816
2874816
За 2018 год общий рост зарплат составил 5,7%. Предполагается, что и в
последующие годы рост зарплат останется тем же.
Расчет роста ФОТ персонала на последующие 4 года исходя из этих
данных рассчитан и представлен в таблице 26.
Таблица 26
Размер ФОТ персонала со 2-го по 5-и год существования 1 варианта
проекта (тыс., руб.)
Должность
Кол-во
чел.
2 год
3 год
4 год
5 год
Руководитель центра
1
495,4
523,7
553,5
585,1
Администратор
1
429,4
453,9
479,0
507,6
Методист
1
462,4
488,8
516,6
754,6
Менеджер по рекламе
1
412,9
436,4
461,3
487,6
Преподаватели
4
1623,9
2065,6
2275,5
2403,4
Уборщица
1
165,2
174,6
184,5
195
Итого по 1 -му варианту
4
3589,2
4142,9
66681
6
4724,2
Расчет фонда оплаты труда по 2-му варианту: