35
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
Источники собственных
средств, тыс. руб.
3034630
5469800
6069800
3035170
Краткосрочные пассивы,
тыс. руб.
11157055
11306389
11306389
149334
Внеоборотные активы,
тыс. руб.
8235761
6194900
6194900
-2040861
Оборотные активы, тыс.
руб.
16784864
20266479
20866479
4081615
Собственные оборотные
средства, тыс. руб.
-5201131
-725100
-125100
5076031
Коэффициент автономии
0,12
0,21
0,22
0,10
Коэффициент
соотношения заемных и
собственных средств
3,68
2,07
1,86
-1,81
Коэффициент
маневренности
-1,71
-0,13
-0,02
1,69
Коэффициент соотноше-
ния мобильных и иммо-
билизованных средств
2,04
3,27
3,37
1,33
Коэффициент автономии (независимости) вдвое ниже нормативного
значения (норматив более 0,5) в течение всего анализируемого периода, что
говорит о предприятии как о финансово-неустойчивом.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств изменился
в пользу собственных средств. При норме коэффициента менее 1 его
величина на конец 2018 г. 1,86свидетельствует о зависимости организации от
внешних источников финансирования, об угрозе потери финансовой
устойчивости. Позитивно, что зависимость от внешних источников за
исследуемый период снижена вдвое.
Отрицательный коэффициент маневренности в течение всего
исследуемого периода показывает отсутствие собственных средств для
поддерживания уровня собственного оборотного капитала и пополнения
оборотных средств за счет собственных источников, отсутствие
возможностей для финансового маневра. Рост коэффициента в течение
исследуемого периода является положительным. Однако минимального
нормативного значения (более 0,3) коэффициент не достиг.
36
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств
показывает, что на 1 руб. внеоборотных средств приходится 3,4 руб.
оборотных активов. Рост данного показателя свидетельствует о том, что
прирост выпуска в 2018 г. обеспечен вложениями средств в оборотные
активы. Это свидетельствует о снижении фондовооруженности труда
работников и недальновидности финансовой политики собственников
организации.
Расчет и анализ показателей деловой активности представлен в таблице
10.
Таблица10
Расчет и анализ показателей деловой активности
АО «ОДК-ПМ», в тыс. руб.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.,
операти-
вный отчет
Изменение
2018 г. к
2016 г.
1
2
3
4
5
Выручка, тыс. руб.
21204895
21311348
21737575
102,51
Стоимость внеоборот-
ных активов, тыс.
руб.
8235761
6194900
6194900
75,22
Стоимость оборотных
активов, тыс. руб.
16784864
20266479
20866479
124,32
Среднесписочнаячис-
ленность работающих,
чел.
7593
7689
8062
106,18
Итог баланса, тыс.
руб.
25026979
26461379
27061379
108,13
Величина запасов и
затрат, тыс. руб.
10045941
10530934
10530934
104,83
Дебиторскаязадол-
женность, тыс. руб.
6428296
7342668
7342668
114,22
Кредиторскаязадол-
женность, тыс. руб.
5087935
6018369
6018369
118,29
Собственный капитал,
тыс. руб.
3034630
5469800
6069800
200,02
Производительность
труда, тыс. руб.
2792,69
2771,67
2696,30
96,55
Фондоотдача
производственных
фондов, тыс. руб.
2,57
3,44
3,51
136,28
Фондовооруженность,
тыс. руб.
1084,65
805,68
768,41
70,84
37
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
Коэффициент общей
оборачиваемости
капитала
0,85
0,81
0,80
94,81
Коэффициент обора-
чиваемости дебитор-
ской задолженности
3,30
2,90
2,96
89,75
Средний срок оборач-
иваемостидебиторск-
ой задолженности, дн.
110,65
125,76
123,29
111,43
Коэффициент оборач-
иваемости кредитор-
ской задолженности
4,17
3,54
3,61
86,66
Средний срок оборач-
иваемости кредитор-
ской задолженности,
дн.
87,58
103,08
101,06
102,26
Оборачиваемость
собственного капитала
6,99
3,90
3,58
107,88
Продолжительность
операционного цикла,
дн.
46,54
44,91
43,63
102,26
Продолжительность
финансового цикла,
дн.
134,12
147,99
144,69
51,25
Данные таблицы 10 показывают снижение деловой активности
организации. Производительность труда снижена на 3,5%,
фондовооруженность работников снижена на29,2% в следствие роста
численности работающих.
Скорость оборота капитала снижена на 5,2%, чтопоказывает
превышение темпов роста имущества организации над объемами
деятельности.
Число оборотов коммерческого кредита, предоставленного
предприятием, или дебиторской задолженности, снижено на 10,3%, что
привело к росту средних сроков оборачиваемости дебиторской
задолженности на 11,4%. Сроки дебиторской задолженности составляют
более 120 дней – что свидетельствует о наличии проблем с оплатой
продукции по госзаказам.
Оборачиваемость собственного капитала отражает активность
38
собственных средств собственников. Снижение оборачиваемости
собственного капитала почти в 2 раза означает снижение эффективности
используемого собственного капитала.
Продолжительность финансового цикла, т.е. время отвлечения
финансовых ресурсов из оборота, увеличена на 10 дней.
Далее проанализированы состав и движение трудовых ресурсов.
2.2. Анализ трудовых ресурсов предприятия
Анализ динамики и состава численности персонала организации
представлен в таблице 11.
Таблица 11
Анализ численности персонала АО «ОДК-ПМ», чел.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.,
операти-
вный
отчет
Изменение
показателя 2018
г. к 2016 г.
чел.
%
1
2
3
4
5
6
Численность общая
7593
7689
8062
469
106,18
руководители
348
344
351
3
100,86
специалисты
2188
2171
2274
86
103,93
рабочие
5057
5174
5437
380
107,51
В исследуемом периоде общая численность работающих увеличена на
469 чел. или на 6,2%, рост численности происходил в течение всего периода.
Рост имел место по всем категориям персонала: по группе рабочих рост
составил 7,5% или 380 человек, по группе специалистов рост составил 3,9% или
86 человек, по группе руководителей рост составил 0,9% или 3 человека.
Анализ структуры персонала организации представлен в таблице 12.
Таблица 12
Анализ структуры персонала АО «ОДК-ПМ», в процентах
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.,
операти
-вный
отчет
Изменение
показател
я 2018 г. к
2016 г.
1
2
3
4
5
Численность общая
100,00
100,00
100,00
0,00
Численность руководителей
4,58
4,47
4,35
-0,23
39
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
5
Численность специалистов
28,82
28,24
28,21
-0,61
Численность рабочих
66,60
67,29
67,44
0,84
Анализ показал, что большую долю в структуре персонала занимают
рабочие – 67%, доля специалистов составляет 28%. В течение исследованного
периода существенных изменений в структуре персонала не произошло.
Рисунок 5. Структура персонала АО «ОДК-ПМ»
Анализ персонала по возрасту представлен в таблице 13.
Таблица 13
Анализ персонала по возрасту АО «ОДК-ПМ», чел.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.,
операти-
вный отчет
Изменение,
2018 г. к
2016 г., %
1
2
3
4
5
Руководители, всего
348
344
351
100,86
до 30 лет
12
16
15
125,00
30-41 лет
28
32
33
117,86
41-50 лет
270
251
264
97,78
старше 50 лет
38
45
39
102,63
Специалисты, всего
2188
2171
2274
103,93
до 30 лет
368
379
388
105,43
30-41 лет
678
694
682
100,59
41-50 лет
702
710
716
101,99
старше 50 лет
440
388
488
110,91
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Численность
руководителей, %
Численность
специалистов, %
Численность рабочих, %
40
Продолжение таблицы 13
1
2
3
4
5
Рабочие, всего
5057
5174
5437
107,51
до 30 лет
863
870
867
100,46
30-41 лет
1395
1402
1408
100,93
41-50 лет
1465
1464
1503
102,59
старше 50 лет
1334
1438
1659
124,36
Весь персонал, всего
7593
7689
8062
106,18
до 30 лет
1243
1265
1270
102,17
30-41 лет
2101
2128
2123
101,05
41-50 лет
2437
2425
2483
101,89
старше 50 лет
1812
1871
2186
120,64
В целом по организации наблюдается значительный рост персонала
старше 50 лет -20,6%, т.е. старение коллектива. При этом старение коллектива
происходит по группе рабочих – 24,4%, специалистов – 10,9%. По категории
руководителей наблюдается рост молодежи в возрасте до 30 лет – рост
составил 25,0%, в возрасте от 31 до 40 лет – 17,9%. В группе специалистов
наибольшими темпами росло количество молодежи до 30 лет – 5,4%, в группе
рабочих наибольшими темпами росла зрелая часть коллектива от 41 до 50 лет –
2,6%.
Анализ движения кадров представлен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ движения кадров АО «ОДК-ПМ»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.,
операти-
вный
отчет
Изменени
я 2018 к
2016 г
1
2
3
4
5
Плановая численность персонала,
чел.
7593
7689
8062
469
Среднесписочная численность
персонала, чел.
7593
7689
8062
469
Недостаток персонала, %
0
0
0
0
Количество принятых в течение
года, чел.
347
602
286
-61
Количество уволенных в течение
года, чел.
250
229
213
-37
Коэффициент оборота по приему
рабочих
4,57
7,83
3,55
-1,02
Коэффициент текучести кадров
3,29
2,98
2,64
-0,65
Коэффициент стабильности
персонала предприятия
96,71
97,02
97,36
0,65
41
Показатель динамики численности персонала по приему в 2018 г. составил
3,5%, что меньше 2016 г. на 1,02%. Однако в 2017 г. наблюдалась не
стабильность коэффициента приема, его величина составила 7,8%, т.е. вдвое
выше других лет. Это связано со значительным приемом персонала из другого
завода двигателестроительной корпорации, с Протона, в связи с сокращением
деятельности последнего.
Коэффициент текучести кадров находится в пределах норм, он ниже
коэффициента приема. Коэффициент текучести за исследуемый период
устойчиво снижался, снижение за три года составило 0,6%.
Коэффициент стабильности персонала организации очень высокий –
97,0%, за три года его рост составил 0,6%.
Анализ причин увольнения работников представлен в таблице 15.
Таблица 15
Анализ причин увольнения работников АО «ОДК-ПМ»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.,
операти-
вный
отчет
Структура
в 2018 г
1
2
3
4
5
Количество уволенных в
течение года, чел.
250
229
213
100
Неудовлетворенность
оплатой труда
50
52
55
25,82
Отсутствие продвижения по
карьере
20
6
4
1,88
Конфликты в коллективе
34
28
13
6,10
Неудовлетворенность
характером работы
51
52
43
5,51
Уход на пенсию
67
78
81
38,03
Уход из жизни
7
10
11
5,16
Прочие причины
21
3
6
2,82
Анализ показал, что основной причиной увольнения работников
организации 38,0% является уход на пенсию, что подтверждает выводы из
предыдущих таблиц о старении кадров предприятия. Главная причина
увольнения работников по собственному желанию является
42
неудовлетворенность оплатой труда, при этом количество увольняющихся по
причине недостаточной оплаты труда в исследуемом периоде постоянно
увеличивалось. Среди других причин увольнения работников по собственному
желанию указываются конфликты в коллективе (6,1%), неудовлетворенность
характером работы (5,5%). Как мы видим, в структуре причин увольнений
значительное место занимает такая причина как неудовлетворенность
персонала. Наличие такой причины указывает на проблемы в области
диагностики профессиональной пригодности персонала, как на этапе его отбора
для работы в организации, так и на этапе диагностирования персонала в
процессе осуществления трудовых функций на предприятии.
Далее проанализируем методы управления персоналом АО «ОДК-ПМ».
Кадровая политика предприятия реализуется за счет внедрения
внутренних нормативных документов по совершенствованию систем
управления менеджментом, обеспечение работников безопасными условиями
труда, вовлечение персонала во все сферы общественной деятельности,
стимулирования и расширения социальных гарантий и льгот, повышение
уровня корпоративной культуры.
Анализ процесса отбора кадров на предприятии показал отсутствие
системы планирования кадров на предприятии. К отбору персонала не
привлекаются руководители подразделений, то есть непосредственные
начальники тех, кого принимают на работу.Игнорирование мнения будущего
непосредственного руководителя приводит к тому, что вновь принятый
сотрудник «не вписывается в коллектив», оказывается непригодным к
осуществлению конкретных трудовых функций в подразделении и т.д.
Процедура отбора достаточно формализована, она не позволяет в полной мере
раскрыть личность соискателя.
В АО «ОДК-ПМ» осуществляется профессиональное обучение,
переподготовка и повышение квалификации рабочих, руководящих работников
и специалистов всех структурных подразделений. Общество имеет лицензию
43
Министерства образования РФ на право ведения образовательной деятельности
по 40 учебным программам.
На предприятии проводятся конкурсы профессионального мастерства.
Так, в 2018 году конкурсы проводились по 15 профессиям, и в них принимали
участие 250 человек. Политика АО «ОДК-ПМ» всегда направлена на
осуществление мероприятий по социальной защите работников, на рост
благосостояния, улучшение жилищного, бытового, медицинского и
культурного обслуживания, предоставление льгот и гарантий, установленных
законодательством РФ и коллективным договором предприятия.
Основополагающий принцип системы оплаты труда и стимулирования
персонала АО «ОДК-ПМ» - зависимость заработной платы каждого работника
от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества
затраченного труда.
АО «ОДК-ПМ» уделяет значительное внимание поддержанию здорового
образа жизни сотрудников. Сотрудники компании участвуют в
общекорпоративных спортивных соревнованиях по лыжам, футболу,
волейболу, баскетболу, гиревому спорту, настольному теннису, шахматам.
Ежегодно в корпоративном спорте участвуют более 15 тысяч человек.
В компании созданы все необходимые условия для эффективного
использования знаний, навыков и опыта сотрудников.
Сотрудникам предоставляются возможности для обучения и развития
внутри компании. Большое внимание уделяется планированию
преемственности.
Компания уважает права сотрудников, обеспечивает безопасные условий
труда, развивает социальные программы.
Большое внимание уделяется формированию и сохранению
благоприятного морально-психологического климата.
44
Рассмотрим социальную политику АО «ОДК-ПМ». Свои
взаимоотношения с работниками администрация завода стремится выстраивать
на принципах справедливого партнерства.
Руководствуясь этим принципом, АО «ОДК-ПМ» разработал и реализует
ряд социальных программ, направленных на обучение, заботу о здоровье
сотрудников и формирование единой корпоративной культуры. В рамках
реализации этих программ на предприятии действует коллективный договор,
который включает ряд социальных гарантий, программу добровольного
медицинского страхования, а также учитывают потребности сотрудников в
повышении их профессиональных знаний, а также предусматривает
дополнительные льготы для членов семей сотрудников.
На предприятии проводятся различные спортивные мероприятия,
которые направлены на повышение интереса работников к постоянному
занятию спортивно-оздоровительной деятельностью и улучшение их здоровья.
Предприятие ежегодно проводит комплексные спартакиады, конкурс «Папа,
мама, я - спортивная семья» и дни здоровья.
Ежегодно на социальные нужды коллектива предприятие выделяет более
4,4 млн. руб. Эти средства расходуются на материальное поощрение
работников, премии, путевки, частичную оплату содержания детей в детских
дошкольных учреждениях и оздоровительных лагерях, содержание социальной
сферы и спортивно-оздоровительные мероприятия. Для улучшения жилищных
условий сотрудникам предприятия выдаются ссуды. Ежеквартально АО «ОДК-
ПМ» предоставляет материальную помощь пенсионерам предприятия.
На предприятии реализуются образовательные программы, тренинги,
семинары, способствующие повышению профессиональных знаний
работников. Согласно трудовому договору, с целью повышения
профессионального уровня работников, АО «ОДК-ПМ» организует обучение
работников смежным профессиям. Повышение квалификации производится за