33
Анализ динамики изменения обеспеченности собственными
средствами
Согласно указанным документам, нормальное значение коэффициента
обеспеченности собственными средствами должно составлять не менее 0,1.
В результате чего, данный показатель предприятия имеет положительные
значения и имеет на 2021 и 2022 годы аналогичные показатели – 0,4.
Динамика данного показателя отличается стабильностью.
Анализ динамики показателя численность работников
За 2022 год среднесписочная численность сотрудников ООО «Топаз¬
выросла на 2,9% в сравнении с показатели 2021 года. К завершению 2020
года списочная численность сотрудников рассматриваемого предприятия
сумела показать положительную динамику на 3,2%, если сравнивать его с
показателями по завершению 2021 года, в свою очередь, увеличение
численности производственных рабочих ООО «Топаз¬ был равен 5,7%. Так,
рост показателя численности на предприятии произошел при помощи
предпринятых мер, которые разработала и ввела администрация ООО
«Топаз¬ по части привлечения сотрудников (рост уровня зарплаты,
совершенствование условий социальной политики предприятия и т.д.).
Анализ показателя производительность труда
По «производительности труда¬ можно отметить рост данного
показателя, данная перемена связана с увеличением показателя выручки
ООО «Топаз¬ на 4,9%.
Анализ показателя рентабельность продукции
Рентабельность продукции показывает, сколько рублей прибыли
получено предприятием в результате кадров и продукции (работ, услуг) на
один рубль затрат.
Что же касается показателя рентабельность продукции, то тут можно
сказать о том, что максимальный показатель был достигнут в 2020 году
(5,1), минимальный – в 2021 году (1,1), за 2022 год у предприятия был
показатель, который равнялся 3,2 %, что выше предыдущего года. Беря в
34
учет все данные показатели и их динамику, можно говорить о том, что
данные показатели низки и говорят о низкой рентабельности продукции
предприятия, это связано с отраслью.
Анализ динамики изменения заработной платы
В течение анализируемого периода времени при сотрудничестве ООО
«Топаз¬ с АО «ОСК¬ была реализована дополнительная индексация
зарплаты сотрудников компании с целью повышения уровня его
конкурентоспособности на рынке труда. Что же касается сведений за 2022
год, то показатели среднемесячной зарплаты сотрудника данного
предприятия были равны 75 214 руб., а это на 2,2% больше показателя за
2021 год.
Анализ результативности работы предприятия
Нестабильная динамика таких критериев деятельности ООО «Топаз¬,
как «валовая прибыль¬ и «чистая прибыль¬ может быть взаимосвязана с
модификацией структуры производимой и реализуемой продукции. В 2022
году прибыль предприятия получила более высокие показатели выше,
нежели за 2021 год в результате сдачи рентабельной стадии строительства
проекта 09851.
Исходные данные для анализа представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3 - Показатели рентабельности чистой прибыли, кадров и
услуг деятельности ООО «Топаз¬
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Рентабельность чистой прибыли
6,16
4,23
4,03
Рентабельность кадров
4,85
1,08
3,07
Рентабельность услуг
5,1
1,1
3,2
35
Рис. 2.3. Динамика изменения рентабельности чистой прибыли, кадров и
услуг
Такой показатель деятельности предприятия, как EBITDA показывает
уровень результативности его работы. Перемены в рассматриваемом
показателе за анализируемый отрезок времени напрямую связан, как это
было указано ранее, с особенностями отрасли и переменами,
происходящими в структуре услуг компании.
Рис. 2.4 EBITDA ООО «Топаз¬ за 2020-2022 гг.
0
1
2
3
4
5
6
7
2020 г. 2021 г. 2022 г.
Рентабельность чистой
прибыли
Рентабельность кадров
Рентабельность услуг
10656
9075
9581
8000
8500
9000
9500
10000
10500
11000
2020 2021 2022
36
Рис. 2.5 Коэффициент обеспеченности собственными средствами ООО
«Топаз¬ за 2020-2022 гг.
Критерий достаточности собственных средств ООО «Топаз¬ отражает
в первую очередь уровень участия собственного капитала предприятия в
процессе формирования оборотных средств. В свою очередь, чем выше
будет этот показатель, тем более стабильным и перспективным станет
экономическое положение ООО «Топаз¬ и тем больше у него будет шансов
в области осуществления автономной экономической политики. Степень
обеспеченности собственными средствами предприятия отражает уровень
участия собственного капитала ООО «Топаз¬ в процессе формирования
оборотных средств.
2.3. Анализ системы мотивации и стимулирования труда на
предприятии ООО "Топаз"
Так, реализуем оценку эффективности системы мотивации работников
предприятия и системы стимулирования персонала ООО «Топаз¬ на
примере отдела кадров. На базе данного отдела предприятия будет
реализован пилотный проект по внедрению предложенных мероприятий, и,
в случае эффективности, далее данные меры будут распространены на все
отделы компании.
Анализ состава ООО «Топаз¬ и его отдела кадров.
0,04
0,03 0,03
0
0,005
0,01
0,015
0,02
0,025
0,03
0,035
0,04
0,045
2020 2021 2022
37
Основой эффективного развития сотрудников является разработка и
введение перечня программ по обучению и наставничеству, а также
введение экосистемы развития персонала, улучшение функций
корпоративного портала при помощи инноваций, а также формирование
своей мультимедийной лаборатории. Также влияние на эффективность
работы предприятия имеет степень движения кадров. Показатели движения
отдела кадров ООО «Топаз¬ за период с 2020 по 2022 годы отражены в
табл. 2.4.
Таблица 2.4 - Движение персонала отдела кадров ООО «Топаз¬ за 2020-
2022 гг., чел.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Отклонения 2022 года от
(+/-)
Среднесписочная
численность, всего
31
30
28
-3
-2
- в т.ч. специалистов
25
24
22
-3
-2
Принято на работу
всего
2
2
4
2
2
- в т.ч. специалистов
1
1
2
1
1
Уволено с работы,
всего
3
3
5
2
2
- в т.ч. по
собственному
желанию
3
3
5
2
2
Коэффициент приема
кадров, всего
0,053
0,086
0,035
0,018
0,051
- в т.ч. специалистов
0,048
0,040
0,084
0,036
0,044
Коэффициент выбытия
кадров, всего
0,098
0,123
0,161
0,063
0,038
- в т.ч. специалистов
0,063
0,129
0,181
0,118
0,052
Коэффициент оборота
кадров, всего
0,149
0,176
0,246
0,098
0,070
- в т.ч. специалистов
0,111
0,169
0,265
0,154
0,096
Коэффициент
текучести кадров
0,089
0,096
0,114
0,026
0,018
Далее, исходя из данных, отраженных в таблице 2.4, проведем анализ
полученных данных, раскрывающих сведения о движении персонала отдела
кадров компании.
Среднесписочная численность отдела кадров
38
Что касается этого показателя, то с каждым годом численность
рассматриваемого отдела предприятия снижается, идет устойчивый курс на
спад сотрудников, с 31 человек в 2020 году до 28 человек в 2022 году.
Данный аспект можно связать с тем, что увольнялись сотрудники по
собственному желанию, однако, необходимости с наборе других
специалистов у предприятия не было необходимости.
Численность уволившихся кадров предприятия показывает
устойчивую тенденцию к росту, с 3 человек за 2020-2021 гг. и 5 человек за
2022 год. Как было указано ранее, причиной увольнения сотрудников из
отдела кадров было их собственное желание.
Рост показателя численности сотрудников, которые уволились из
отдела кадров по собственному желанию (в 2022 году на 2 сотрудника
больше, нежели в 2020 году и на 2 сотрудника больше, нежели в 2021 году),
говорит об уровне неудовлетворенности сотрудников предприятия уровнем
заработной платы и условиями работы.
Коэффициент приема кадров
В 2022 году показатель приема персонала в отдел показал
положительную динамику на 0,033 пункта в сравнении с аналогичным
показателем за 2020 год.
Коэффициент выбытия кадров
Показатель выбытия персонала отдела за 2022 год получил
положительную динамику на 0,038 пунктов в сравнении с показателем 2020
года, и был равен 0,161.
Коэффициент оборота кадров
Изучая этот показатель можно отметить то, что данный показатель
растет с каждым годом, равно, как и показатель текучести кадров
предприятия. С 0,149 за 2020 год до 0,246 в 2022 году.
Коэффициент текучести кадров
За анализируемый период времени можно также видеть динамику
увеличения текучести сотрудников отдела кадров предприятия на 28,09%,
39
это является отрицательным моментом в работе ООО «Топаз¬. Текучесть
персонала оказывает свое негативное воздействие на показатель
производительности труда не только тех сотрудников, которые желали
рассчитаться к работы, но и продолжающих дальше трудиться на своем
месте, т.е. на жизнь всего отдела кадров ООО «Топаз¬. Гибкость
способствует формированию результативно трудящейся команды, а также
отрицательно воздействует на корпоративную культуру отдела.
Анализ показателей, отраженных в таблице говорит о том, что в
основе процесса движения персонала отдела кадров в ООО «Топаз¬ за
растериваемый временной отрезок случились некоторые изменения.
Таблица 2.5 - Анализ заработной платы сотрудников отдела кадров ООО
«Топаз¬ за 2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Отклонения
показателя, (%) 2020
г. 2021 г.
Объем оказания услуг в
сопоставимых ценах,
тыс.руб.
320 887,7
322 049,2
22 096,2
100,36
100,01
Годовой фонд оплаты
труда, тыс. руб.
98 887,0
94 883,50
95 102,32
95,95
83,87
Среднесписочная
численность работников,
чел
31
30
28
95,25
93,02
Среднегодовая выработка
одного работника, тыс.
руб.
1015,47
1069,93
1150,34
105,36
107,52
Среднегодовая заработная
плата одного работника,
тыс. руб.
312,93
315,23
339,65
100,73
107,75
Заработная плата на рубль
оказанных услуг, руб
0,31
0,29
0,30
95,61
103,45
Коэффициент опережения
темпов роста
производительности труда
над темпами роста
заработной платы
-
1,05
0,99
-
94,29
Также стоит указать здесь на то, что отделе кадров ООО «Топаз¬ за то
или иное нарушение трудовой дисциплины начальство лишает персонал
денежных премий. Сотрудникам отдела также определяются конкурентные
40
задачи, однако, текучесть сотрудников все же превышает норму. В
результат чего, целесообразным здесь станет своевременно подбирать и
обучать сотрудников отдела. Одним из критериев оплаты труда становится
превышение показателей увеличения производительности труда над
показателями увеличения средней зарплаты сотрудника. Ниже изучим то,
каким образом данный принцип реализуется отделе кадров ООО «Топаз¬,
применяя сведения, отраженные в табл. 2.5.
Далее, исходя из данных, отраженных в таблице 2.4, проведем анализ
полученных данных, раскрывающих сведения о заработное плате
сотрудников отдела кадров ООО «Топаз¬ за 2020-2022 гг.
Объем оказания услуг в сопоставимых ценах
Так, показатель объема услуг снижается результате роста
себестоимости продукции предприятия, так, в 2020 году данный показатель
был равен 320 887,7 тыс. руб, далее, в 2021 году произошел скачок
показателя на 100,36 тыс. руб и составил 322 049,2, однако уже в 2022 году
этот показатель резко снизился и составил 22 096,2 тыс. руб. Также в
качестве причины снижения этого показателя можно указать снижение
уровня реализации услуг компании, что сказывается негативно на его
деятельности.
Годовой фонд оплаты труда
Отмечается рост данного показателя за последние два года, с 98 887
тыс. руб. В 2020 году и 94 883,50 тыс. руб. в 2021 году до 95 102,32 в 2022
году. Это является положительным показателем, он связан с тем, что
заработная плата сотрудников отдела также растет
Среднесписочная численность работников
Как было указано ранее, то с каждым годом численность отдела
предприятия снижается, идет устойчивый курс на спад сотрудников, с 31
человек в 2020 году и 30 человек в 2021 году до 28 человек в 2022 году.
Данный аспект можно связать с тем, что увольнялись сотрудники по
41
собственному желанию, однако, необходимости с наборе других
специалистов у предприятия не было необходимости.
Среднегодовая выработка одного работника
В 2020 году данный показатель был равен 1015,47 тыс. руб., в 2021
году он был равен 1069,93 тыс. руб. и в 2022 году он равнялся 1150,34 тыс.
руб. Показатель растет с каждым годом, имеется динамика увеличения
этого критерия. Так, выработка на одного работника предприятия выросла,
это может быть связано с тем, что объемы работы растут с каждым годом.
Среднегодовая заработная плата одного работника
Так, этот показатель в 2020 году составлял
Среднегодовая заработная плата сотрудников увеличивается с каждым
годом, с 312,93 тыс. руб. за 2020 год и 315,23 тыс. руб. в 2021 году до 339,65
тыс. руб. за 2022 год. Можно предположить, что это связано с тем, что
увеличились нормы выработки за месяц. Изучая сведения, касающиеся
заработной платы сотрудников отдела кадров, можно сказать о том, что в
нем за 2020-20222 гг. соотношение между ростом показателя
производительности труда и средней зарплатой сместилось в
отрицательную сторону (это можно объясниться тем, что произошёл скачок
роста средней заработной платы сотрудника отдела).
Заработная плата на рубль оказанных услуг
Данные приведенные выше показывают, что финансовые расходы на
зарплату сотрудникам отдела на 1 рубль реализации услуг в 2020 году в
сравнении с показателями 2021 (0,29) и 2022 (0,30) годов были существенно
выше и были равны 0,31 рублей на рубль осуществленных услуг (так,
например, за 2021 г. рассматриваемый показатель получил отрицательную
динамику с снизился до 0,29 рублей, а уже 2022 г. – на 0,30 рублей). Так,
рост этого показателя связан с повышением заработной платы сотрудников.
Коэффициент опережения темпов роста производительности труда
над темпами роста заработной платы
42
Так, в 2021 году показатели были равны 1,05 %, а в 2022 году они
равнялись 0,99 %. Таким образом, в 2021 году динамика увеличения
показателя выработки была достигнута при помощи процесса роста
среднечасовой выработки одного сотрудника и роста удельного веса
сотрудников отдела в структуре персонала отдела кадров ООО «Топаз¬. Это
является неким резервом для роста выработки на 54,46 тыс.руб. В 2022 году
негативное воздействие на степень производительности труда стало
оказывать снижение удельного веса сотрудников и понижения количества
рабочих дней.
В свою очередь, важным критерием, отражающим воздействие
системы вознаграждений персонала на результативность его развития,
является именно показатель производительности труда сотрудников либо
показатель выручки от реализации услуг, приходящаяся на 1 сотрудника, в
результате этого, в ходе проведения исследование были оценены сведения,
касающиеся динамики выработки персонала отдела (см. табл. 2.6).
Таблица 2.6 - Анализ применения фонда рабочего времени в отделе кадров
ООО «Топаз¬ за 2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Отклонение 2022 г. от
2020 г.
2021 г.
+/-
%
+/-
%
Объем
реализации
продукции
(услуг), тыс.руб.
320887,70
322049,20
322096,20
1208,50
0,38
47,00
0,01
Численность
работающих
31
30
28
-3,00
11,39
-2,00
-6,98
в том числе
специалистов
25
24
22
-3,00
11,39
-2,00
-6,98
Удельный вес
специалистов
79,75
82,39
80,71
0,97
-
-1,68
-
Отработано дней
одним
специалистом за
год, дней
249
249
248
-1,00
-0,40
-1,00
-0,40
Средняя
продолжительнос
ть рабочего дня,
ч
12,00
12,00
12,00
0,00
0,00
0,00
0,00