34
Глава 2. Анализ деятельности ООО «ТФМ-Находка»
2.1 Общая характеристика ООО «ТФМ-Находка»
Основными направлениями деятельности компании ООО «ТФМ –
Находка» являются транспортно-экспедиторское обслуживание и организация
морских перевозок внешнеторговых грузов.
Главными критериями деятельности являются честность, порядочность
по отношению к клиентам. Профессиональный подход к делу, оперативное
решение всех организационных вопросов, качество предоставляемых нами
услуг - эти факторы являются визитной карточкой компании.
Основной вид деятельности: Деятельность вспомогательная прочая,
связанная с перевозками.
Дополнительные виды деятельности:
- Деятельность по складированию и хранению;
- Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по
перевозкам;
-Транспортная обработка грузов;
-Деятельность агентов по оптовой торговле прочими бытовыми товарами,
не включенными в другие группировки;
- Перевозка грузов специализированными автотранспортными
средствами;
- Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными
средствами;
- Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем;
- Деятельность вспомогательная, связанная с сухопутным транспортом;
- Деятельность вспомогательная, связанная с водным транспортом;
- Транспортная обработка контейнеров;
- Транспортная обработка прочих грузов.
35
Рисунок 1 - Агентские взаимоотношения с перевозчиком
При данной схеме работы агент, исходя из провозных возможностей
перевозчика, подыскивает различные грузы для перевозки, и при заключении
договора считается третей стороной и получает вознаграждение от
перевозчика.
Схема структуры управления ООО «ТФМ - Находка» приведена на рис.
2.
К основным преимуществам организационной структуры следует
отнести: четкую систему взаимосвязей типа «руководитель – подчиненный»;
оперативную реакцию персонала на решения начальства, др.
Недостатки организационной структуры: большие объемы нагрузки на
аппарат менеджмента; зависимость результатов управления и работы персонала
от личных качеств руководителей.
Агент
Перевозчик
Поиск
перевозчика
Заключение договора
перевозки
Работа с ТС
36
Рисунок 2. Схема структуры управления ООО «ТФМ - Находка»
Важной характеристикой предприятия является динамика основных
экономических показателей его деятельности: доходов, расходов, прибыли и
прочих. Данные показатели по ООО «ТФМ - Находка» представлены в таблице
5.
Таблица 5
Анализ основных технико-экономических показателей ООО «ТФМ -
Находка» за 2015 – 2017 года
Показатели
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Абсолютное
отклонение
Темпы роста,
2017 г.
от 2015
г.
2017
г. от
2016
г.
2017
г. к
2015
г.
2017
г. к
2016
г.
1 Выручка от
реализации, тыс. руб
38329
40996
37745
-584
-3251
98,5
92,1
2 Полная
себестоимость
продаж, тыс. руб
36576
38990
36202
-374
-2788
99,0
92,8
37
3 Прибыль от
продажи продукции,
тыс. руб
1753
2006
1543
-210
-463
88,0
76,9
4 Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб
814
1484
949
135
-535
116,6
63,9
5 Чистая прибыль,
тыс. руб
602
1168
949
347
-219
157,6
81,3
6 Среднегодовая
стоимость основных
фондов, тыс. руб
6892
11153
13957
7064,5
2803,5
202,5
125,1
7 Средние остатки
оборотных средств,
тыс. руб
10537
25536
29857
19320
4321
283,4
116,9
8 Среднесписочная
численность
персонала, чел.
52
46
48
-4
2
92,3
104,3
9 Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
11452
12500
13905
2453
1405
121,4
111,2
10 Затраты на 1 руб
объема продукции,
коп.
95,4
95,1
95,9
0,5
0,8
100,5
100,8
11 Фондоотдача,
руб/руб
5,6
3,7
2,7
-2,9
-1,0
48,6
73,6
12
Фондовооруженность,
тыс. руб/чел.
132,5
242,5
290,8
158,2
48,3
219,4
119,9
13 Коэффициент
оборачиваемости
оборотных средств,
кол-во оборотов
3,6
1,6
1,3
-2,4
-0,3
34,8
78,7
14 Период
оборачиваемости
оборотных средств,
дней
100,3
227,4
288,7
188,4
61,4
287,7
127,0
15
Производительность
труда, тыс. руб/чел
737,1
891,2
786,4
49,3
-104,9
106,7
88,2
16 Среднемесячная
заработная плата,
тыс. руб
18,4
22,6
24,1
5,8
1,5
131,5
106,6
Анализ показателей таблицы 5 позволяет сделать следующие выводы о
деятельности предприятия.
Объем производственной продукции имеет отрицательную динамику
по годам, т. к. выручка от продаж в 2017 г. составила 37745 тыс. руб и
уменьшилась на 1,5 % по сравнению с 2015 г., что объясняется снижением
38
объемов продаж в связи с повышением конкуренции. Полная себестоимость
реализованной продукции снизилась на 1 % или на 374 тыс. руб в 2017 г. по
сравнению с 2015 г., что объясняется ростом цен на сырье, топливо,
электроэнергию.
Прибыль от реализации продукции в 2017 г. имеет наименьшее значение
из сравниваемых периодов и составляет 1543 тыс. руб, что ниже на 18 %
аналогичного показателя 2015 г. Это также объясняется снижением объемов
продаж продукции.
Прибыль до налогообложения увеличилась на 135 тыс. руб в 2017 г. по
сравнению с 2015 г.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2017
г. увеличилась по сравнению с 2015 г. на 102,5 %, что объясняется
приобретением нового оборудования предприятия.
Оборотные средства увеличились в 2017 г. на 183,4 % или
19320 тыс. руб по сравнению с 2015 г., что является положительным в работе
предприятия.
Численность работающих снизилась в 2017 г. на 4 человека или на 7,3 %
по сравнению с 2015 г., что произошло в следствии автоматизации
производства.
Годовой фонд оплаты труда увеличился в 2017 г. по сравнению с 2015
г. на 21,4 %, что объясняет рост среднемесячной заработной платы одного
работающего в 2017 г. на 31,5 % по сравнению с 2016 г.
Затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 95,9 руб в 2017
г. и увеличились на 0,5 руб по сравнению с 2015 г., изменение затрат
объясняется сдвигом в ассортименте предприятия.
Коэффициент оборачиваемости снизился в 2017 г. на 65,2 % по
сравнению с 2015 г., что свидетельствует о недостатке оборотных активов.
Среднемесячная заработная плата одного работающего составила в
2017 г. 24100 руб, что по сравнению с 2015 г. больше на 31,5 %.
39
Показатель фондоотдачи в 2017 г. составил 2,7 руб/руб, а в 2015 г. – 3,6
руб/руб, что является отрицательной динамикой по годам.
Показатели фондовооруженности в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
увеличились на 119,4 %, т. к. стоимость основных производственных фондов
так же выросла.
Таким образом, анализ показал, что экономические показатели
предприятия говорят о достаточно нестабильном состоянии предприятия.
2.2 Оценка основных экономических показателей ООО «ТФМ-Находка»
Как самостоятельный хозяйствующий субъект ООО «ТФМ - Находка»
имеет в распоряжении собственные активы, капитал, а также прочие
экономические ресурсы для осуществления деятельности в соответствии с
уставом.
Проанализируем состояние и основные тенденции изменения
финансового состояния ООО «ТФМ - Находка» по результатам его финансово-
экономической деятельности, который нашли отражение в финансовой
отчетности предприятия за 2015-2017 гг. (приложения А, Б).
На первом этапе исследования рассмотрим динамику состава и
структуры активов и пассивов ООО «ТФМ - Находка» по данным баланса
(таблица 5).
По результатам расчетов установлено, что балансовая стоимость
имущества предприятия за период исследования увеличилась на 13098 тыс.
руб. или на 39,5%. На конец отчетного периода объем активов предприятия
составил 46290 тыс. руб.
Более интенсивная динамика стоимости активов отмечалась в 2016 г.,
когда ее прирост составил 24,5%. В 2017 г. прирост имущества в денежном
выражении составил 12%. Замедление темпов прироста активов обусловлено
изменениями стоимости их отдельных составляющих, в частности в сторону
40
уменьшения. Для выявления причин неравномерной динамики имущественных
ресурсов ООО «ТФМ - Находка» рассмотрим изменения показателей баланса
по статьям.
Прежде всего, следует отметить, что динамику балансовой стоимости и
структуры имущества предприятия обуславливали процессы формирования
долгосрочных активов, и в частности, основных средств. Их стоимость за
период анализа возросла на 68,6% и в 2017 г. составила 13279 тыс. руб.
Увеличение стоимости основных средств сопровождалось ростом их доли в
структуре баланса.
41
Таблица 6
Показатели состава и структуры баланса ООО «ТФМ - Находка» за 2015-2017 гг.
Наименование статей
баланса
2015 год
2016 год
2017 год
Абс. отклонение (+,-),
тыс. руб.
Относительное
отклонение, %
сумма,
тыс.
руб.
уд.
вес,
% к
итогу
сумма,
тыс.
руб.
уд.
вес, %
к
итогу
сумма,
тыс.
руб.
уд.
вес, %
к
итогу
2016
г. /
2015
г.
2017
г. /
2016
г.
2017
г. /
2015
г.
2016
г. /
2015
г.
2017
г. /
2016
г.
2017
г. /
2015
г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1. Текущие активы
25315
76,3
26703
64,6
33011
71,3
1388
6308
7696
5,5
23,6
30,4
1.1. Денежные средства
3113
9,4
210
0,5
92
0,2
-2903
-118
-3021
-93,3
-56,2
-97,0
1.2. Финансовые
вложения (за
исключением денежных
средств)
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
1.3. Дебиторская
задолженность
12486
37,6
15718
38,0
20092
43,4
3232
4374
7606
25,9
27,8
60,9
1.4. Налог на
добавленную стоимость
по приобретенным
ценностям
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
1.5. Запасы
9716
29,3
10775
26,1
12827
27,7
1059
2052
3111
10,9
19,0
32,0
1.6. Прочие оборотные
активы
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
2.Долгосрочные активы
7877
23,7
14634
35,4
13279
28,7
6757
-1355
5402
85,8
-9,3
68,6
2.1. Нематериальные
активы
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
2.2. Основные средства
7877
23,7
14634
35,4
13279
28,7
6757
-1355
5402
85,8
-9,3
68,6
2.3. Доходные вложения
в материальные ценности
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
42
2.4. Финансовые
вложения
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2.5. Отложенные
налоговые активы
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
2.6. Прочие
внеоборотные активы
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
Всего активы
33192
100,0
41337
100,0
46290
100,0
8145
4953
13098
24,5
12,0
39,5
1. Текущие
обязательства
27165
81,8
35098
84,9
39102
84,5
7933
4004
11937
29,2
11,4
43,9
1.1. Заемные средства
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
1.2. Кредиторская
задолженность
27165
81,8
35098
84,9
39102
84,5
7933
4004
11937
29,2
11,4
43,9
1.3. Доходы будущих
периодов
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
1.4. Оценочные
обязательства
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
1.5. Прочие
обязательства
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
2. Долгосрочные
обязательства
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
2.1. Заемные средства
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
3. Собственный капитал
6027
18,2
6239
15,1
7188
15,5
212
949
1161
3,5
15,2
19,3
3.1. Акционерный
капитал
100
0,3
100
0,2
100
0,2
0
0
0
0,0
0,0
0,0
43
3.2. Переоценка
внеоборотных активов
0
0,0
0
0,0
0
0,0
0
0
0
-
-
-
3.3. Добавочный капитал
(без переоценки)
392
1,2
392
0,9
392
0,8
0
0
0
0,0
0,0
0,0
3.4. Резервный капитал
15
0,0
15
0,0
15
0,0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
3.5. Нераспределенная
прибыль
5520
16,6
5732
13,9
6681
14,4
212
949
1161
3,8
16,6
21,0
Всего пассивы
33192
100,0
41337
100,0
46290
100,0
8145
4953
13098
24,5
12,0
39,5