31
состоят из основных фондов, материальных оборотных активов и
материальных ценностей.11 (см табл.7,8).
Балансовая (остаточная) стоимость нефинансовых активов за
2015-2016г.г., руб
Таблица 7. (за 2015 г.)
На начало отчетного
периода
На конец отчетного
периода
Темп роста, %
1
2
3 = (гр.2 гр.1) * 100%
688 647 705,32
(312 283 061,81)
747 074 723,27
(310 628 281,61)
105%
Таблица 8. (за 2016 г.)
На начало отчетного
периода
На конец отчетного
периода
Темп роста, %
1
2
3 = (гр.2 гр.1) * 100%
723 323 536,50
(310 773 522,13)
747 074 723,27
(310 628 281,61)
103%
Из данных таблиц можно сделать вывод, что темп роста балансовой
стоимости нефинансовых активов в период с 2015 по 2016 год увеличился на
8%. Изменение темпов роста доходов учреждения за оказание платных услуг
в 2015-16 г.г. приведено в табл.9.
Сумма доходов, вырученная учреждением за оказание платных
услуг(выполнения работ) на 2015-2016 г.г,
Изменение темпа роста доходов
Таблица 9.
За 2015 год
За 2016 год
Темп роста,%
1
2
3 = (гр.2 гр.1) * 100%
37 670 316,43
39 333 050,27
104%
Данная таблица дает нам понять, что за период 2015-2016 г.г. сумма
доходов вырученных учреждением за оказание платных услуг выросла на 4
%.
К платным медицинским услугам относятся медицинские услуги, не
предусмотренные государственной программой. Основной целью
32
предоставления платных медицинских услуг является увеличение объема и
доступности медицинской помощи, удовлетворение спроса на
дополнительные медицинские услуги, улучшение ее качества, а также
привлечение дополнительных средств для производственного и социального
развития учреждения.
Сведения об исполнении государственного задания на оказание
государственных услуг (выполнения работ) за 2015-16 г.г. приведены в табл.
10,11.
Сведения об исполнении государственного задания на оказание
государственных услуг (выполнения работ)
Таблица 10. (На 2015 год)
№
п/п
Наименование услуг
(работ)
Ед. изм
Плановое
Фактическое
1
Оказание скорой
медицинской помощи
Вызовы
12 100
14 042
2
Оказание медицинской
помощи в стационарных
условиях
к/дни
3 900
3 711
Таблица 11. (На 2016 год)
№
пп
Наименование услуги (работы)
Ед. изм.
Плановое
Фактическое
1
Первичная медико-санитарная
помощь, не включенная в
базовую программу
медицинского страхования
Усл. Ед.
1404
1774
2
Первичная медик-санитарная
помощь, включенная в базовую
программу обязательного
медицинского страхования
Усл. Ед.
724
592
3
Специализированная
медицинская помощь (за
исключением
высокотехнологичной
медицинской помощи),
включенная в базовую
программу обязательного
медицинского страхования
чел
412
469
33
4
Скорая, в том числе скорая
специализированная,
медицинская помощь (включая
медицинскую эвакуацию), не
включенная в базовую
программу обязательного
медицинского страхования, а
также оказание медицинской
помощи при чрезвычайных
ситуациях
чел
4611
3914
5
Скорая, в том числе скорая
специализированная,
медицинская помощь (включая
медицинскую эвакуацию),
включенная в базовую
программу обязательного
медицинского страхования, а
также оказание медицинской
помощи при чрезвычайных
ситуациях
чел
7489
7115
6
Медицинское
освидетельствование на
состояние опьянения
(алкогольного, наркотического
или иного токсического)
шт
1080
1075
В таблицах 10 и 11 разные наименования показателей, так как в 2016 году
порядок формирования государственного задания и расчет его финансового
обеспечения существенно изменился в связи с выходом Постановления
Правительства РФ от 26.06.2015 N 640.
Из данных таблиц видно, как изменился объем государственного
задания в 2016 году по сравнению с 2015 годом. По всем услугам (работам)
выявляется отклонение фактических показателей от запланированных.
Государственное (муниципальное) задание - документ,
устанавливающий требования к составу, качеству и (или) объему
(содержанию), условиям, порядку и результатам оказания государственных
(муниципальных) услуг (выполнения работ).
Суммы кассовых и плановых поступлений (выплат) с учетом возвратов
(восстановленных кассовых выплат) по поступлениям (выплатам),
34
предусмотренным планом финансово-хозяйственной деятельности за 2015-16
г.г. приведены в табл.13.14.
Сумма кассовых и плановых поступлений (2015 год)
Таблица 13.
№
п/п
Наименование
показателя
Плановое
Фактическое
%
выполнения
1.
Поступления всего
691 122 918,80
737 328 562,84
107%
2.
Выплаты всего
727 147 922,11
686 300 517,32
94%
Сумма кассовых и плановых поступлений (2016 год)
Таблица 14.
№
пп
Наименование
показателя
Плановое
Фактическое
%
выполнения
1.
Поступления всего
737 496 307,00
743 188 650,18
101%
2.
Выплат всего
825 010 789,83
779 518 214,83
94%
В выше расположенных таблицах отображен кассовый план за 2015 и
2016 года. По показателям данного плана видно, что сумма фактических
кассовых поступлений в бюджет превысила прогнозируемую сумму на
46 205 644,04 руб. в 2015 году и на 5 692 343,18 руб. в 2016 году, а также
сумма фактических выплат оказалась меньше плановых на 40 847 404,79 руб.
в 2015 году и на 45 492 575 руб.
В табл. 15 приведен характер использования имущества, закрепленного
за учреждением в период с 2015 по 2016 год.
По данной таблице можно проследить, как изменились показатели
балансовой стоимости движимого и недвижимого имущества, находящегося
у учреждения на праве оперативного пользования, площадь объектов
35
движимого и недвижимого имущества, а также объем средств, полученных
от распоряжения в установленном порядке имуществом, находящимся у
учреждения на праве оперативного пользования.
Изменение показателей использования имущества
Таблица 15.
№
пп
Наименование
показателя
Ед.
изм.
Всего
На начало
отчетного
периода
На конец
отчетного периода
1.
Общая балансовая
(остаточная) стоимость
недвижимого
имущества,
находящегося у
учреждения на праве
оперативного
управления, всего
Руб.
231 765 184,68
230 029 953,88
В том числе:
1.1.
Переданного в аренду
Руб.
3 363 776,72
0
1.2.
Переданного в
безвозмездное
пользование
Руб.
15 800 469,72
0
2.
Общая балансовая
(остаточная) стоимость
движимого имущества,
находящегося у
учреждения на праве
оперативного
управления
Руб.
343 405 307,99
363 132 594,89
В том числе:
2.1.
Переданного в аренду
Руб.
0
0
2.2.
Переданного в
безвозмездное
пользование
Руб.
126 292,90
0
36
3.
Общая балансовая
(остаточная) стоимость
недвижимого
имущества,
приобретенного за счет
средств, выделенных
министерством на
указанные цели
Руб.
4.
Общая балансовая
(остаточная) стоимость
недвижимого
имущества,
приобретенного за счет
доходов, полученных от
платных услуг и иной
приносящей доход
деятельности
Руб.
5.
Общая балансовая
(остаточная) стоимость
особо ценного
движимого имущества,
находящегося на праве
оперативного
управления
Руб.
6.
Общая площадь
объектов недвижимого
имущества,
находящегося у
организации на праве
оперативного
управления
Кв.м
28 546,80
27 768,50
В том числе:
6.1.
Переданного в аренду
Кв.м
201,80
66,90
6.2.
Переданного в
безвозмездное
Кв.м
1 442,00
1 757,50
37
пользование
7.
Количество объектов
недвижимого
имущества,
находящегося у
организации на праве
оперативного
управления
Ед.
34
18
8.
Объем средств,
полученных в отчетном
периодее от
распоряжения в
установленном порядке
имуществом,
находящимся у
учреждения на праве
оперативного
пользования
Руб.
0
18 000,0
По данной таблице мы наблюдаем следующие изменения:
Общая балансовая (остаточная) стоимость недвижимого имущества,
находящегося у учреждения на праве оперативного управления на конец
отчетного периода, уменьшилась на 1735230,8 (1%),
общая балансовая (остаточная) стоимость движимого имущества,
находящегося у учреждения на праве оперативного управления, увеличилась
на 19727286,9 (6%),
общая площадь объектов недвижимого имущества, находящегося у
организации на праве оперативного управления, уменьшилась 778,3,
Количество объектов недвижимого имущества, находящегося у
организации на праве оперативного управления, уменьшилось на 16.
Общая сумма выставленных требований в возмещение ущерба по
недостачам и хищениям материальных ценностей, денежных средств, а также
от порчи материальных ценностей составила 1 057 765,31 руб.
38
Дебиторская и кредиторская задолженность учреждения по
поступлениям (выплатам), предусмотренным планом финансово-
хозяйственной деятельности организаций, находящихся в ведении
министерства за 2015-2016 г.г. приведена в табл.16.
Из таблицы видно, что за период с 2015 по 2016 год, дебиторская
задолженность Ангарской городской больницы скорой медицинской помощи
уменьшилась на 19%, а кредиторская увеличилась аж в 4,5 раз и составила
445%.
В составе дебиторской задолженности числится переплата по налогам,
сборам и взносам во внебюджетные фонды, а также различная
задолженность работников перед организацией, например:
Темп роста и причины образования дебиторской и
кредиторской задолженности
Таблица 16.
№
пп
Наимено
вание
показате
ля
На начало
отчетного
периода
На конец
отчетного
периода
Тем
п
рост
а, %
Причина
образования
1
2
3
4
5=(4
3)*1
00%
6
1.
Дебиторск
ая
задолженн
ость, всего
5 619 374,55
4 562 673,51
81%
Работа по
своевременно
й поставке
товара, а
также по
оплате за
полученные
услуги
1.1
В том
числе
нереальна
я к
взысканию
-
-
-
-
2.
Кредиторс
кая
задолженн
ость, всего
14 743 312, 62
65 738 969,01
445
%
Усиленный
аванс декабря
2015 года от
страховых
компаний по
ОМС
39
2.1
В том
числе
просрочен
ная
-
-
-
-
суммы, полученные работниками под отчет;
переплата по заработной плате;
задолженность по займам, полученным от предприятия;
долг по возмещению недостач и материального ущерба.
Кредиторская задолженность возникает, если предприятие получило
товары, работы или услуги, оприходовало их в учете, но не исполнило
обязательства по оплате. Задолженность перед кредиторами бывает текущей
и просроченной в зависимости от права на отсрочку платежа и даты
возникновения долга.
Можно выделить следующие риски, связанные с дебиторской и
кредиторской задолженностью:
кредитный риск (риск неисполнения обязательств дебиторами);
риск потери ликвидности (риск неисполнения обязательств перед
кредиторами);
операционный риск (риск потерь и убытков вследствие
недостатков в системах контроля и управлении).
2.3. Характеристика корпоративной культуры муниципального
учреждения
Исходя из существующих видов корпоративных культур (культура
власти, ролевая культура, культура задачи, культура личности), в Ангарской
городской больнице преобладает ролевая культура, так как она
характеризуется строгим функциональным распределением ролей и
специализацией участков. Этот тип организаций работает на основе системы
стандартов, правил и процедур деятельности, соблюдение которых должно
гарантировать ее эффективность. Положение, занимаемое в иерархической
структуре, является основным источником власти. Организация с такой
культурой способна благополучно работать в стабильной среде. В больнице
40
корпоративная культура создавалась, изменялась и укреплялась в течение 33
лет.
Рассмотрим корпоративную культуру больницы подробнее.
Стратегические цели больницы:
обеспечение высокого качества оказываемой медицинской
помощи;
поддержание финансовой устойчивости Больницы;
обеспечение персональной социальной и профессиональной
ответственности всех работников;
рост профессионального мастерства работников;
создание благоприятных условий работникам для выполнения
своих должностных обязанностей;
создание в коллективе атмосферы взаимопонимания, солидарной
ответственности при выполнении основной задачи Больницы.
В самом общем виде основные принципы корпоративной философии
больницы могут быть представлены следующим образом:
надежность и качество всех предоставляемых услуг;
открытость: мы внимательно прислушиваемся к мнению наших
клиентов, наших партнеров, поставщиков и наших сотрудников, ведь мы
уважаем цели других людей и всегда открыты для диалога;
ответственность: мы чувствуем ответственность за
предоставленные услуги перед общественностью, а также друг перед другом;
преемственность: привлекая к сотрудничеству молодых
специалистов, мы чтим славные трудовые традиции нашей больницы и
формируем преемственность поколений;
рационально организованная система обучения новичков:
прохождение испытательного срока, который в большинстве случаев
способствует лучшей адаптации на рабочем месте, закрепление опытных
наставников, которые помогают разобраться в специфике работы.